成本卷積計(jì)算規(guī)則等

1、成本卷積相關(guān)規(guī)則及操作說明等 禹鐵橋2008年10月 為了幫助大家快速了解成本卷積中一些規(guī)則和操作方法，我將自己的對(duì)成本卷積運(yùn)算的理解與大家分享。特別提醒，以前我們有一些成本學(xué)習(xí)的資料，其中的描述與我下文中的內(nèi)容有出入，請(qǐng)以我這篇文章的說明為準(zhǔn)，如果大家測試后確認(rèn)我的見解有錯(cuò)，請(qǐng)及時(shí)告訴我，并告訴大家。一、基礎(chǔ)設(shè)置：1、成本選項(xiàng)：品種法或分步法，啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源不核算工序成本2、存貨核算模塊選項(xiàng)： A核算方式：零出庫成本選擇、入庫單成本選擇、紅字出庫單成本選擇等，均不能選擇“手工輸入”，建議選擇上次出庫或上次入庫成本。 B、控制方式：將“組裝入庫單取不對(duì)應(yīng)出庫成本時(shí)取選項(xiàng)成本”、“調(diào)撥入庫

2、單取不對(duì)應(yīng)出庫成本時(shí)取選項(xiàng)成本”兩項(xiàng)選中。二、卷積操作功能：1、卷積計(jì)算檢查：包含對(duì)存貨核算的檢查。計(jì)算檢查按范圍進(jìn)行分類，計(jì)算結(jié)果可按檢查范圍分類查詢。檢查完成后，自動(dòng)保存計(jì)算結(jié)果，每次計(jì)算后覆蓋前次數(shù)據(jù)。2、卷積計(jì)算：一次性按順序由低層到高層完成所有BOM層次成本計(jì)算，包含各層入庫單、出庫單記賬、期末處理、材料及外購半成品耗用表取數(shù)、成本計(jì)算、產(chǎn)成品成本分配，中間沒有任何交互。其中所有核算型倉庫的出入庫單據(jù)類型進(jìn)行記賬，所有倉庫進(jìn)行期末處理。3、取消計(jì)算：在卷積計(jì)算正在進(jìn)行時(shí)，點(diǎn)“退出”按紐，卷積計(jì)算回滾到此次計(jì)算前狀態(tài)，自動(dòng)根據(jù)回滾范圍對(duì)存貨管理進(jìn)行相應(yīng)的取消月末處理、恢復(fù)記賬（采購入庫

3、單除外）、產(chǎn)成品成本分配。4、恢復(fù)計(jì)算：在卷積運(yùn)算菜單，點(diǎn)“恢復(fù)”按紐，系統(tǒng)自動(dòng)恢復(fù)最近一次卷積過程中進(jìn)行的各種操作，包括恢復(fù)存貨期末處理、恢復(fù)存貨記賬（采購入庫單除外）、恢復(fù)產(chǎn)成品成本分配、恢復(fù)材料及外購半成品耗用表取數(shù)。軟件處理流程5、其他說明：期末處理時(shí)，結(jié)存數(shù)量為零金額不為零自動(dòng)生成出庫調(diào)整單。6、成本卷積計(jì)算過程說明：A、計(jì)算前首先構(gòu)建成本樹。建成本BOM樹原理：根據(jù)出入庫領(lǐng)用或車間耗用關(guān)系，確定產(chǎn)成品與半成品、半成品與材料間領(lǐng)用關(guān)系推算低階碼，確定所有產(chǎn)品BOM樹：如果存在成本對(duì)象的領(lǐng)用關(guān)系如下：其中A、B、C、D、E、F表示成本對(duì)象，m1、m2表示材料先找到任意一成本對(duì)象，假如，

4、根據(jù)領(lǐng)用關(guān)系推算出如下低階碼：上例中出現(xiàn)在二階和四階兩個(gè)不同層次，確定最終層次按最低層次為基準(zhǔn)，即C的低階碼應(yīng)該為4。推算之后，再推算1、.A(N)，直到構(gòu)建出所有成本對(duì)象層次。B、計(jì)算輔助服務(wù)單價(jià)，分?jǐn)偹挟a(chǎn)品的公共費(fèi)用（共用材料、人工費(fèi)用、制造費(fèi)用、輔助費(fèi)用）。C、計(jì)算出所有成本中心下最低階層半成品成本。D、計(jì)算完畢后，調(diào)用存貨系統(tǒng)中“產(chǎn)成品成本分配”功能菜單，把該層的完工產(chǎn)品單位成本，依據(jù)對(duì)應(yīng)條件，分配到相應(yīng)的產(chǎn)成品入庫單上作為入庫單價(jià)。E、調(diào)用存貨記賬功能，根據(jù)半成品所選擇計(jì)價(jià)方式計(jì)算當(dāng)月此階產(chǎn)品在存貨系統(tǒng)中的出庫成本，回寫到相應(yīng)的出庫單上。F、調(diào)用期末處理功能，如果此階產(chǎn)品計(jì)價(jià)方式為

5、全月平均法或計(jì)劃價(jià)法記賬后應(yīng)進(jìn)行期末處理，差異/差價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)單、期末成本處理表不在中途進(jìn)行確認(rèn)，計(jì)算完畢后生成相應(yīng)表單。G、在成本管理“材料及外購半成品耗用表”中所有成本中心下進(jìn)行材料“取數(shù)”，重新取出此階產(chǎn)品的出庫成本作為第二階產(chǎn)品的單位材料成本。H、開始計(jì)算第二階產(chǎn)品單位成本，重復(fù)D - G步驟。I、直至完成最終所有產(chǎn)成品層成本計(jì)算。7、卷積處理規(guī)則：A、卷積計(jì)算中的半成品支持除個(gè)別計(jì)價(jià)法外的其余五種計(jì)價(jià)方式。B、卷積計(jì)算中不支持材料及外購半成品耗用表手工增加、修改、刪除。C、支持成本管理中選項(xiàng)中所有計(jì)算方法（包括批次法、品種法）。D、同時(shí)支持原有手工卷積及卷積計(jì)算兩種方式。選擇手工卷積計(jì)算，

6、需要手動(dòng)在成本管理與存貨模塊中交互進(jìn)行取數(shù)與分配，并按BOM階次進(jìn)行多次計(jì)算，同時(shí)支持現(xiàn)有新增及改進(jìn)功能的分配計(jì)算算法；選擇卷積計(jì)算，系統(tǒng)將一次性完成所有階次計(jì)算，中間過程不做交互處理。E、選項(xiàng)處理：成本卷積時(shí)，以下選項(xiàng)按用戶的設(shè)置進(jìn)行相應(yīng)處理：賬面為負(fù)結(jié)存時(shí)入庫單記賬自動(dòng)生成出庫調(diào)整單差異率計(jì)算包括本期暫估入庫期末處理登差異賬F、以下業(yè)務(wù)在成本卷積過程中按以下規(guī)則處理：組裝入庫單記賬：先按特殊單據(jù)記賬，即取組裝出庫單的成本+組裝費(fèi)做為組裝入庫成本，如果組裝出庫單有未記賬的單據(jù)，則取選項(xiàng)“組裝入庫單取不對(duì)應(yīng)出庫成本時(shí)取選項(xiàng)成本”，如果選項(xiàng)成本也取不到，則成本取0。調(diào)撥單記賬：移動(dòng)平均、先進(jìn)先出

7、、后進(jìn)先出、個(gè)別計(jì)價(jià)的調(diào)撥出庫記錄記賬后，系統(tǒng)再將其對(duì)應(yīng)的調(diào)撥入庫記錄一并記賬。全月平均和計(jì)劃價(jià)核算的調(diào)撥出入庫記錄按特殊單據(jù)記賬處理，即調(diào)撥出入庫成本按上月的平均單價(jià)或差異率計(jì)算，如果取不到上月成本，則取存貨模塊選項(xiàng)指定的成本，如果還取不到，則成本取0。最高最低單價(jià)/差異率控制：如果用戶選擇移動(dòng)平均進(jìn)行最高最低單價(jià)控制，則單據(jù)記賬時(shí)，如果系統(tǒng)計(jì)算的單價(jià)超過用戶設(shè)置的上下限，則按最大、最小單價(jià)選項(xiàng)取成本。如果仍取不到成本，則成本取0。如果用戶選擇全月平均或計(jì)劃價(jià)進(jìn)行最高最低單價(jià)/差異率控制，則期末處理時(shí)，如果系統(tǒng)計(jì)算的平均單價(jià)或差異率超過了用戶設(shè)置的上、下限，則按最大、最小單價(jià)（對(duì)全月平均）或

8、最大、最小差異率（對(duì)計(jì)劃價(jià)）選項(xiàng)取成本。如果仍取不到成本，則成本取0。零成本選項(xiàng)：出庫單據(jù)記賬或期末處理時(shí)，如果取不到成本，則根據(jù)選項(xiàng)中的零成本選項(xiàng)取相應(yīng)成本記賬，如果仍取不到成本，則取0。入庫成本選項(xiàng)：入庫單據(jù)記賬時(shí)，如果入庫單沒有填寫成本，則根據(jù)選項(xiàng)中的入庫成本選項(xiàng)取相應(yīng)成本記賬，如果仍取不到成本，則成本取0。紅字出庫成本選項(xiàng)：先進(jìn)先出、后進(jìn)先出、移動(dòng)平均的紅字出庫單據(jù)記賬時(shí)，如果取不到成本，則根據(jù)選項(xiàng)中的紅字出庫成本選項(xiàng)取相應(yīng)成本記賬，如果仍取不到成本，則成本取0。G、相關(guān)處理規(guī)則：根據(jù)成本卷積確定的BOM順序核算相關(guān)材料出庫成本，對(duì)出庫單據(jù)進(jìn)行記賬和期末處理。根據(jù)成本提供的數(shù)據(jù)確定記賬

9、和期末處理范圍。說明：此規(guī)則可能導(dǎo)致庫存模塊明細(xì)帳（臺(tái)帳）與存貨模塊明細(xì)帳中的單據(jù)順序不一致。H、出庫單記賬：記賬處理規(guī)則：過濾條件：包含未審核單據(jù)：如果用戶在選項(xiàng)中選擇單據(jù)審核后才能記賬，則是否包含未審核單據(jù)的選項(xiàng)按不包含記賬；否則按包含記賬。包含未開發(fā)票的出庫單：否出庫單上系統(tǒng)已填寫的金額記賬時(shí)重新計(jì)算：否賬面為負(fù)結(jié)存時(shí)，銷售出庫成本取銷售發(fā)票金額：否其他過濾條件由成本管理提供對(duì)委外出庫單記賬確認(rèn)出庫成本后，同存貨核算的正常單據(jù)記賬一樣要回寫委外出庫單成本，同時(shí)回寫委外核銷單的材料費(fèi)和采購入庫單的材料費(fèi)，如果采購入庫單已記賬，應(yīng)同時(shí)將存貨明細(xì)賬中的采購入庫單的材料費(fèi)一并回寫。個(gè)別計(jì)價(jià)的出庫

10、單如果是跟蹤型存貨而且對(duì)應(yīng)關(guān)系為可以記賬狀態(tài)的才可記賬，否則沒有對(duì)應(yīng)入庫單的出庫單不予記賬。I、產(chǎn)成品成本分配規(guī)則：對(duì)已成本的產(chǎn)品入庫單重新分配成本：是包括紅字入庫單：是只處理當(dāng)月單據(jù)：是其他過濾條件由成本管理提供成本分配規(guī)則：如果需要分配成本的產(chǎn)成品入庫單已記賬，而且本次分配的成本單價(jià)與已記賬的產(chǎn)成品入庫單的成本單價(jià)不同，要生成入庫調(diào)整單，生單過程如下：按產(chǎn)成品入庫單一對(duì)一生成：被調(diào)整單號(hào)：產(chǎn)成品入庫單號(hào)調(diào)整單號(hào)：系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生單據(jù)日期：產(chǎn)成品入庫單的單據(jù)日期倉庫：產(chǎn)成品入庫單的倉庫部門：產(chǎn)成品入庫單的部門收發(fā)類別：產(chǎn)成品入庫單的收發(fā)類別表頭自定義項(xiàng)1-16：產(chǎn)成品入庫單的表頭自定義項(xiàng)1-16

11、備注：產(chǎn)成品入庫單的備注存貨：產(chǎn)成品入庫單的存貨自由項(xiàng)：產(chǎn)成品入庫單的自由項(xiàng)金額=入庫單數(shù)量*（成本分配的單價(jià)入庫單單價(jià)）項(xiàng)目大類編碼：產(chǎn)成品入庫單的項(xiàng)目大類編碼項(xiàng)目編碼：產(chǎn)成品入庫單的項(xiàng)目編碼表體自定義項(xiàng)1-16：產(chǎn)成品入庫單的表體自定義項(xiàng)1-16產(chǎn)品成本入庫成本分配后，對(duì)相應(yīng)的產(chǎn)成品入庫單進(jìn)行記賬操作。記賬的單據(jù)同產(chǎn)品成本分配的范圍相同。如果半成品是委外入庫，則委外入庫成本由存貨核算在委外入庫單記賬時(shí)產(chǎn)生，不需要由成本計(jì)算產(chǎn)生。對(duì)有單價(jià)有差異的成品或半成品對(duì)應(yīng)的出庫單據(jù)生成出庫調(diào)整單（如果兩者沒有差額則不生成調(diào)整單）：按出庫單一對(duì)一生成：被調(diào)整單號(hào)：原出庫單號(hào)調(diào)整單號(hào)：系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生單據(jù)日期

12、：原出庫單的單據(jù)日期倉庫：出庫單的倉庫部門：出庫單的部門收發(fā)類別：出庫單的收發(fā)類別表頭自定義項(xiàng)1-16：出庫單的表頭自定義項(xiàng)1-16備注：出庫單的備注存貨：出庫單的存貨自由項(xiàng)：出庫單的自由項(xiàng)金額=出庫單的數(shù)量*（系統(tǒng)計(jì)算的單價(jià)出庫單單價(jià)）項(xiàng)目大類編碼：出庫單的項(xiàng)目大類編碼項(xiàng)目編碼：出庫單的項(xiàng)目編碼表體自定義項(xiàng)1-16：出庫單的表體自定義項(xiàng)1-16特別說明：I項(xiàng)中入庫調(diào)整單和出庫調(diào)整單的產(chǎn)生，是由于我們?cè)谝堰M(jìn)行過成本卷積后再次進(jìn)行成本卷積前沒有先執(zhí)行“恢復(fù)”導(dǎo)致的，在執(zhí)行成本卷積計(jì)算時(shí)，如果之前已進(jìn)行過卷積計(jì)算，則建議先執(zhí)行“恢復(fù)”，然后再“計(jì)算”，這樣就會(huì)將上次計(jì)算的結(jié)果完全刷新，不會(huì)產(chǎn)生入庫

13、或出庫調(diào)整單。三、成本計(jì)算采用卷積時(shí)的操作步驟：1、將采購入庫單記帳2、進(jìn)行結(jié)算成本處理3、執(zhí)行完委外核銷4、執(zhí)行完委外結(jié)算5、定義產(chǎn)品屬性刷新6、定額管理中數(shù)據(jù)刷新（或錄入）（未采用工時(shí)或材料定額分配費(fèi)用時(shí)，此表不需刷新或錄入）7、 工費(fèi)用、折舊費(fèi)用、制造費(fèi)用錄入8、 完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表取數(shù)9、 月末在產(chǎn)品處理表錄入（在產(chǎn)品成本分配采用“倒擠”時(shí)，此表不需錄入）10、完工產(chǎn)品處理表取數(shù)11、產(chǎn)品材料定額每月變動(dòng)表“全展”（只有在產(chǎn)品成本分配采用“倒擠”時(shí)才需要）12、卷積運(yùn)算。四、成本計(jì)算結(jié)果檢查1、通過單據(jù)列表檢查是否存在單價(jià)為0的出入庫單據(jù)2、通過完工產(chǎn)品成本匯總表和在產(chǎn)品成本匯總表檢查產(chǎn)品單位成本是否異常3、通過完工產(chǎn)品成本明細(xì)表和在產(chǎn)品成本明細(xì)表