進出口業(yè)務管理制度

1、進出口業(yè)務管理制度1 目的為了明確進出口業(yè)務的程序， 規(guī)范進出口業(yè)務操作， 促使進出口業(yè)務的順利開展和有序進行，特制定本制度。 2 范圍 適用于本公司進出口業(yè)務操作所涉及的程序。3 一般貿易進出口業(yè)務3.1 出口業(yè)務 3.11 業(yè)務部門向客戶寄發(fā)樣品或客戶寄樣，要求憑樣生產?？蛻舸_認樣品后，雙方簽訂合同；3.12 合同的付款方式，若是采用信用證付款，業(yè)務人員必須要求客戶在規(guī)定時間內開出信用證；3.13 接單人員必須根據合同下達生產訂單給生產部門，并明確貨物完成期限、質量標準、裝箱等貿易資料。3.14 接單人員在生產部門要求的時間內，提供包裝資料給生產部，提供特殊的質量要求給質檢部，并提供運輸信

2、息與要求給銷售部；3.15 生產部應根據生產訂單，評審無誤后根據交貨期和生產能力合理安排生產，編制生產任務書下發(fā)給相關車間；3.16 質檢部必須對產品品質進行控制，在生產過程中進行抽檢，把握出貨產品質量；貨物備齊后，如需法定商檢的產品向商檢局申請報驗。3.17 銷售部在合同要求的出貨時間前3 天應提供以下資料：銷售合同、該合同下的信用證、貨物明細表。3.18 單證員根據貨運委托書向船運公司或貨代訂艙，單證員必須在兩個工作日內取得訂艙信息，若不能訂到艙位或目的港不能確認的，要在當天通知業(yè)務員，以便及時通知客戶。3.19 定好船期后，要發(fā)裝箱通知單給成品倉庫；集裝箱拖走后，相關人員要向成品倉庫索取

3、發(fā)貨清單。3.110 據實際發(fā)貨情況填制報關文件，報關文件包括：A、出口銷售發(fā)票B、出口裝箱單C、出口報關單D、商檢通關單或換證憑單E、報關委托書F、其他特殊文件3.111 以上報關資料蓋好公司在海關備案的法人及法人代表章或報關專用章連同備案后的核銷單寄給相關單位。3.112 制作好整套議付單據，在開船后五個工作日內遞交整套議付單據。A、在 L/C 結匯方式下，若議付行對單據有異議時，單證員必須耐心解釋或及時更正，需要擔保時，認真出具擔保書。B、在 D/P 或 D/A 結匯方式下，要向客戶取得準確的國外代收行詳細地址，并提供給委托行。C、在 T/T 結匯方式下，要求一律要等收到財務部的貨款到帳

4、通知后，再將正本單據寄往國外客戶。D、在任何一種結匯方式下，若客戶有要求扣款或減價時，必須取得銷售經理的批準后方可放單。E、業(yè)務員對單據要跟蹤查詢，直到單據安全到達對方手中。F、任何正本單據在交接過程中都要做好登記和簽收工作。3.113 議付單據送交銀行的同時，根據報關單內容制作“稅務”出口專用發(fā)票。3.114 出貨后一個月內，要做好核銷單及退稅單的退單工作，退回的核銷單有收匯后及時到外管局核銷。3.115 所有單據副本，要做好歸檔工作。3.2 進口業(yè)務由采購部與國外出口商簽訂合同，財務部根據進口合同向銀行申請開立信用證；3.21 3.22 進口貨物涉及進口許可證的，采購部需事先辦妥有關手續(xù)，

5、并領取許可證后，方可組織貨物進口。3.23 貨物到港后，委托報關行報關，繳納海關稅款后，及時將進口貨物拉回工廠投入生產。4 加工貿易進出口業(yè)務4.1 進口業(yè)務必須由專門操作員向外經貿局和國稅局審批有關手續(xù)，到海關申請辦理進口手冊并獲得批準才可操作；4.2 保稅貨物到港和單證收集后，由報核員委托進口港當地報關行向有關主管單位辦理進口報關、清關、拖柜和商檢等事宜；4.3 報核員進出口報關時必須控制好手冊的使用，手冊執(zhí)行完畢后核銷結案并建立完整的加工貿易合同檔案。4.5 保稅貨物入庫后，倉庫人員必須嚴格執(zhí)行加工貿易管理制度，不得擅自挪用、出售經海關特準進口的保稅貨物。4.6 其他進出口業(yè)務管理及手續(xù)

6、依照3.05 采購人員必須按國家法律法規(guī)及合法途徑采購進口貨物，不得非法收購走私進口貨物。6 公司不得違反國家進出口管理法規(guī)，擅自無證進出口貨物。本制度自發(fā)文即日起生效，任何人違反應追究行政或法律責任。報關管理制度1 目的為了規(guī)范報關管理，使報關業(yè)務更加有效，準確與符合法規(guī)要求2 范圍適用于企業(yè)貨物進出口報關業(yè)務。3 公司屬自理報關企業(yè)，僅為本企業(yè)辦理進出口貨物報關手續(xù)，由于出口口岸的限制，一般通過口岸的代理報關企業(yè)代為辦理手續(xù)。4 貨物出口時報關業(yè)務員必須在貨物裝船前一或二個工作日（特殊情況除外）進行報關業(yè)務。5 報關業(yè)務前必須做好以下單據：5.1 出口業(yè)務：出口報關缺乏委托書，出口發(fā)票、裝

7、箱單、報關單、出口商檢委托書，出口商檢換證憑條或憑證，出口核銷單。如涉及加工貿易業(yè)務的必須提供手冊報關。5.2 進口業(yè)務：進口報關委托書，進口發(fā)票、裝箱單、提單和其他特殊單證，如手冊、進口許可證、無木質包裝聲明等。6 報關業(yè)務管理6.1 出口業(yè)務業(yè)務員必須在貨物出運至少7 天前制作好出口報關單證；報關資料須經公司單證審核員復核，尤其在產品規(guī)格、數量、金額、港口等方面進行嚴格檢查，并作好復核合格率的登記，作為年終考核的依據。出口業(yè)務操作員在報關日至少2 -3 個工作日前，寄全套報關資料給報關行/報關公司，并做好交接手續(xù)，同時要求報關行 /報關公司回傳交接單；報關行 /報關公司必須在報關日向海關申

8、報并遞交所需的報關資料；貨物出運二個月內，報關行/報關公司須將海關簽發(fā)的核銷單、報關單退回企業(yè)。6.2 進口業(yè)務業(yè)務員先取得進口貨物正本單據。貨物到港口后，業(yè)務員必須將進口發(fā)票、裝箱單、提單、報關委托書及其他特殊單證寄往指定報關行，委托當地報關行辦理進口成本清關手續(xù)。海關等有關主管部門一經放行，業(yè)務員應及時安排拖柜并通知公司指定倉庫做好卸貨準備。貨到公司后，業(yè)務員應及時報告海關和檢驗檢疫部門前來查驗，不得擅自開箱卸貨。查驗合格后方可投入生產使用。7 進出口業(yè)務操作人員必須做好進出口各種報關單據及記錄的留檔。8 企業(yè)必須每次在海關備案滿三年前參加年審工作。9 本制度隨相關的新出臺的政策和法規(guī)作相

9、應調整，未盡事項參照海關有關規(guī)定。外匯核銷管理制度1 目的外匯核銷是進出口業(yè)務重要組成部分，直接影響企業(yè)進出口業(yè)務的進度以及退稅是否按時到位。按國家政策法規(guī)制定該制度是為了完善外匯核銷工作，加快業(yè)務流程，規(guī)范企業(yè)進出口行為。2.范圍適用于本企業(yè)出口外匯核銷管理3 公司指定專人負責外匯核銷工作，操作員必須接受外匯管理局培訓并取得核銷員資格。4 出口核銷4.1核銷員必須通過企業(yè)向外匯核銷主管單位申請，取得外匯核銷員資格，電子口岸IC 卡后才可上崗操作。4.2核銷員必須通過電子口岸，在網上申請外匯核銷單的申領。4.3外匯核銷主管單位同意申請后，憑核銷員證和電子口岸IC 卡到當地外匯管理局領取紙質核銷

10、單。4.4核銷員必須在空白核銷單上蓋好公章和企業(yè)名稱+代碼章，并作好空白出口核銷單登記工作。4.5出口業(yè)務操作員在寄發(fā)出口報關資料時，必須向核銷員領取核銷單，并在登記本上詳細記錄。4.6核銷員必須根據登記表上的出口口岸，在電子口岸作好相應出口港口的備案。4.7核銷員必須在出貨后 1-2 個月內，負責核銷單位的催退工作。4.8收到報關后的核銷單及報關單后，核銷員應及時進行網上交單。4.9公司財務部門在出口收匯后，應盡快將正確的出口收匯水單遞交外匯核銷員，并作了交接手續(xù)，同時核銷員必須作好水單登記工作。4.10 核銷員必須在規(guī)定地核銷期內，整理好整套核銷資料，包括出口外匯核銷單、出口報關單核銷專用

11、聯(lián)、出口發(fā)票、出口收匯水單等，如有特殊情況，則根據要求提供特殊的單據。要在五個工作日到當地外匯管理局辦理核銷手續(xù)。4.11 核銷員核銷后，必須整理好稅務資料，遞交財務部。4.12 核銷員作好已核銷登記，把已核銷的核銷退稅聯(lián)及報關單退稅聯(lián)移交財務部，并作好簽收登記。4.13 核銷員在出口外匯核銷過程中遇到問題與困難，要及時向部門主管反映。5 進口外匯核銷工作制度5.1 核銷員必須在遠期信用證付款到期日，將進口合同項下的金額通過銀行付匯，并根據要求填寫付匯核銷單；5.2 核銷員及時持進口報關單、進口發(fā)票、進口裝箱單、提單、進口合同、付匯核銷單到當地外匯管理局辦理核銷。6.企業(yè)對進出口核銷單、報關單

12、及進出口以票內容的真實性負責。在核銷過程中有任何單據內容不符合，核銷員必須按外管局要求，寫出詳細說明并提供真實有效的證據。6.1 對于不能在外管局要求的時限內收匯的，要提前報告外管局并取得有效的解決方案。6.2 核銷單在傳遞過程中一旦遺失，要及時向外管局報告，并配合外管局做好掛失工作。7 核銷員必須做到檔案內容完整、裝訂齊全、統(tǒng)一編號、歸檔齊全。保管工作必須責任到人，具體按檔案管理制度執(zhí)行。8 本企業(yè)內核銷員變更，要及時報外管局備案。9 未盡事宜參照出口收匯核銷管理辦法實施細則執(zhí)行。出口退稅管理制度1 目的出口退稅是使出口商品以不含稅價格進入國際市場，避免對跨國流動物品重復征稅，以促進對外貿易

13、的發(fā)展。2 范圍本公司出口貨物已繳的增值稅或消費稅等間接稅稅款。3 財務部指派專人負責出口退稅事務，出口退稅辦稅人員應符合稅務部門的要求。4 辦稅員應嚴格按照稅務機關對出口退稅的要求進行操作。5 公司出品的貨物應嚴格區(qū)分自產貨物出口、進料加工出口。5.1 自產貨物出口， 每月應統(tǒng)計當有月的出口總值并記錄每一張出口發(fā)票的外幣FOB 價，計算當月的進項增值稅金額并據此填制納稅申報表及進行納稅申報；同時應及時整理相應的一票二單，做到票單相符，如票據不齊全的應建立跟蹤檔案并提醒相關人員及時提供各種單證。5.2 對于收購的出口貨物，除作好相應的銷售額統(tǒng)計及填制申報納稅申報表外，要特別注意購發(fā)票及專用繳款

14、書的商品名稱、數量等內容是否與出口發(fā)票一致，同時應與相應的出口報關單進行核對，報關單位未及時退回的應查詢網上報關資料，如發(fā)現差異的應及時查明原因并做好相應補救措施。5.3 每月應根據稅務機關的要求及時做好各類稅務報表并及時上報，對于出口單證未及時獲得的，要建立跟蹤檔案并每月進行檢查。6 辦稅員應經常與稅務機關保持聯(lián)系，及時了解國家有關出口退稅政策，如發(fā)現有政策變動的應及時作相應調整并及時匯報領導，對稅務機關退回的稅款應及時通知出納作好接收工作。單證議付管理規(guī)定1 目的單證議付是出口業(yè)務中至關重要的環(huán)節(jié)，直接影響到收匯的及時與否。 為了規(guī)范出口業(yè)務單證議付工作， 特制定本制度。2 范圍適用于本公

15、司進出口業(yè)務單證議付操作3 內容3.1 信用證及客戶議付要求資料的分析和傳遞；3.2 合同的管理及傳遞3.3 議付單證的審核3.4 議付單證的交付及管理3.5 議付單證的留存4 操作制度4.1 要求貿易部門在出貨前一個月提供合同、信用證（如是其他付款方式，則提供客戶要求和銀行資料）及生產部門的生產任務書4.2 客戶開立信用證，收到銀行到證通后，單證議付操作員必須到通知行取證，并作好到證登記。4.3 單證員及時根據合同、形式發(fā)票對信用證進行核對分析，列出不符合項及軟條款項目，反饋給國際貿易部門和生產部門4.4 生產制造部門與國際貿易部門根據信用證或合同中規(guī)定的出貨條件，確認是否對出貨前一系列工作

16、計劃的安排作適當調整4.5 單證員必須在貨物出運前一周， 根據信用證或合同條款審核出口單證， 并作好單證審核記錄，同時根據信用證規(guī)定，做好其他單證的準備工作4.6 貨物出運后，單證員應督促單證操作員取得海運單據及各類議付單證4.7 單證備齊后，單證員應重新進行審核，嚴格根據“單單一致，單證一致”的要求：4.8 在信用證規(guī)定的交單和有效期限內，單證員應及時將規(guī)定提交的單證交到議付行進行議付，并請銀行在議付登記本上作好相應的單證交接手續(xù)。若議付行對單據有異議時，單證員必須耐心解釋或及時更正，需擔保時，匯報主管出具擔保書4.9 在 D/P 或 D/A 結匯方式下，單證員要向業(yè)務員取得準確的國外代收行詳細地址。并提供給委托行4.10 在 T/T 結匯方式下，單證員一定要收到財務部的貨款到帳通知后，