會計實務(wù)手工做賬共十二段案例資料中的原始單據(jù)

1、模擬企業(yè)案例資料原始憑證1-1銀行存款支款憑證 年 月 日計劃項目請（借）款理由廠領(lǐng)導(dǎo)批示： 年 月 日大寫金額： 小寫金額：轉(zhuǎn)(現(xiàn))支票號碼：財務(wù)意見： 年 月 日單位主管：會計：出納：陳沖收款人：中國工商銀行現(xiàn)金支票存根VIV 00680325科 目：_對方科目：_出票日期 年 月 日收款人：金 額：用 途：單位主管 會計1-22-1憑證工本費清單年 月 日賬號憑證名稱本數(shù)單價金額手續(xù)費單位名稱付款人蓋章合計金額大寫；3-1銀行存款支款憑證 2008年 12月 1日計劃項目請（借）款理由廠領(lǐng)導(dǎo)批示： 2008年12月1日大寫金額： 小寫金額：轉(zhuǎn)(現(xiàn))支票號碼：財務(wù)意見： 2008年12月1

2、日單位主管：會計：出納：收款人：3-2中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根VIV 00468602科 目：_對方科目：_出票日期 2008年12月1日收款人：高新區(qū)社保局金 額：￥18 000.00用 途：養(yǎng)老、失業(yè)保險單位主管 會計3-3重慶市社會保險費專用繳款書（收據(jù)聯(lián)）順序號：06025783 2008年12 月1日 社會保險號：032050-88892付款人全 稱重慶新渝家俱廠收款人全 稱高新區(qū)社保局賬 號262205賬 號540684開戶銀行工行高新支行開戶銀行工行高新支行費種名稱單位實繳金額個人實繳金額金額小計養(yǎng)老、失業(yè)保險18 000.00018 000.00滯納金：逾期 天，每天按應(yīng)繳金額

3、加收2%。合計金額：人民幣（大寫）：壹萬捌仟元正經(jīng)濟類型：工業(yè)企業(yè)費款所屬時間：2008.11征收機關(guān)(簽章)高新區(qū)稅務(wù)局經(jīng)辦人（簽章）付款人開戶銀行蓋章備注：正常4-1銀行存款支款憑證 2008年 12月 1日計劃項目請（借）款理由廠領(lǐng)導(dǎo)批示：按規(guī)定辦理 李明 2008年12月1日繳增值稅、營業(yè)稅、城建稅、教育附加大寫金額：玖萬玖仟元正 小寫金額：￥99 000.00轉(zhuǎn)(現(xiàn))支票號碼：0468603財務(wù)意見：轉(zhuǎn)支結(jié)算 王紅英 2008年12月1日單位主管：會計：出納：陳沖收款人：4-2中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根VIV 00468603科 目：_對方科目：_出票日期 2008年12月1日收款人：

4、高新區(qū)稅務(wù)局金 額：￥99 000.00用 途：稅款單位主管 會計4-3中華人民共和國稅收通用繳款書隸屬關(guān)系：市屬企業(yè)注冊類型：生產(chǎn)企業(yè) 2008 年12月1日 征收機關(guān)：重慶市稅務(wù)局直屬征收繳款單位代 碼預(yù)算科目編 碼全 稱重慶新渝家俱廠名 稱賬 號262205級 次開戶銀行工行高新支行收款國庫高新區(qū)支金庫稅目名稱計稅總額稅率已納稅額入庫金額城市維護工行稅7%6 300.00教育附加3%2 700.00金額合計（大寫）壹萬叁仟伍佰元正9 000.00繳款單位(簽章)經(jīng)辦人（簽章）稅務(wù)機關(guān)專管員開單員上列款項已收妥并劃轉(zhuǎn)收款單位賬戶國庫（銀行）蓋章年 月 日備注：逾期不繳納按稅法規(guī)定加收滯納金

5、4-4 中華人民共和國稅收通用繳款書隸屬關(guān)系：市屬企業(yè)注冊類型：生產(chǎn)企業(yè) 2008 年12月1日 征收機關(guān)：重慶市稅務(wù)局直屬征收繳款單位代 碼預(yù)算科目編 碼全 稱重慶新渝家俱廠名 稱賬 號262205級 次開戶銀行工行高新支行收款國庫高新區(qū)支金庫稅目名稱計稅總額稅率已納稅額入庫金額增值稅17%85 000.00金額合計（大寫）捌萬伍仟元正85 000.00繳款單位(簽章)經(jīng)辦人（簽章）稅務(wù)機關(guān)專管員開單員上列款項已收妥并劃轉(zhuǎn)收款單位賬戶國庫（銀行）蓋章年 月 日備注：逾期不繳納按稅法規(guī)定加收滯納金4-5中華人民共和國稅收通用繳款書隸屬關(guān)系：市屬企業(yè)注冊類型：生產(chǎn)企業(yè) 2008 年12月1日 征

6、收機關(guān)：重慶市稅務(wù)局直屬征收繳款單位代 碼預(yù)算科目編 碼全 稱重慶新渝家俱廠名 稱賬 號262205級 次開戶銀行工行高新支行收款國庫高新區(qū)支金庫稅目名稱計稅總額稅率已納稅額入庫金額營業(yè)稅5%5 000.00金額合計（大寫）伍仟元正5 000.00繳款單位(簽章)經(jīng)辦人（簽章）稅務(wù)機關(guān)專管員開單員上列款項已收妥并劃轉(zhuǎn)收款單位賬戶國庫（銀行）蓋章年 月 日備注：逾期不繳納按稅法規(guī)定加收滯納金5-1重慶市增值稅專用發(fā)票開票日期：2008 年12月1日 NO:購貨單位名 稱華福商場納稅人登記號地址、電話江北觀音橋15號 67001234開戶行及賬號工行江北分行256058商品或勞務(wù)名稱計算單位數(shù)量單

7、價金 額稅率（%）稅 額百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分布藝沙發(fā)套3003000900000001715300000合 計￥90000000￥15300000價稅合計（大寫）壹佰零拾伍萬叁仟零佰零拾零元零角零分 ￥1 053 000.00備 注款未收銷貨單位名 稱重慶新渝家俱廠納稅人登記號地址電話石新路88號68600000開戶行及賬號工行高新支行262205銷貨單位（章）收款人：復(fù)核：開票人：5-2發(fā) 貨 票購貨單位：華福商場2008年12月1日編號品名數(shù)量計量單位單價金額百十萬千百十元角分布藝沙發(fā)300套3000.0090000000金額合計（大寫）玖拾萬元正￥90000000主管：經(jīng)

8、手人：（此為一式三聯(lián)，一聯(lián)存根，二聯(lián)交購貨單位，三聯(lián)財務(wù)記賬聯(lián)。）6-1銀行存款支款憑證 2008年 12月 1日計劃項目請（借）款理由廠領(lǐng)導(dǎo)批示：按規(guī)定辦理 李明 2008年12月1日購買生產(chǎn)用木料大寫金額：叁萬壹仟伍佰元玖拾元正 小寫金額：￥31 590.00轉(zhuǎn)(現(xiàn))支票號碼：0468604財務(wù)意見：轉(zhuǎn)支結(jié)算 王紅英 2008年12月1日單位主管：會計：出納：陳沖收款人：中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根VIV 00468604科 目：_對方科目：_出票日期 2008年12月1日收款人：馬家?guī)r木材市場金 額：￥31 590.00用 途：木料款單位主管 會計6-26-3 重慶市增值稅專用發(fā)票開票日期：

9、2008 年12月1日 NO:購貨單位名 稱重慶新渝家俱廠納稅人登記號地址、電話石新路88號68600000開戶行及賬號工行高新支行262205商品或勞務(wù)名稱計算單位數(shù)量單價金 額稅率（%）稅 額百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分木料方30900270000017459000合 計￥2700000￥459000價稅合計（大寫）叁萬壹仟伍佰元玖拾元正 ￥31 590.00備 注轉(zhuǎn)賬銷貨單位名 稱馬家?guī)r木材市場納稅人登記號地址電話沙坪壩區(qū)天馬路1號 68800321開戶行及賬號工行沙區(qū)分行340000銷貨單位（章）收款人：復(fù)核：開票人：7-1 銀行存款支款憑證 2008年 12月 2日計劃項目請

10、（借）款理由廠領(lǐng)導(dǎo)批示：按規(guī)定辦理 李明 2008年12月2日購買生產(chǎn)用布料大寫金額：玖萬叁仟陸佰元正 小寫金額：￥93 600.00轉(zhuǎn)(現(xiàn))支票號碼：0468605財務(wù)意見：轉(zhuǎn)支結(jié)算 王紅英 2008年12月2日單位主管：會計：出納：陳沖收款人：中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根VIV 00468605科 目：_對方科目：_出票日期 2008年12月2日收款人：重棉二廠金 額：￥93 600.00用 途：布料款單位主管 會計7-27-3重慶市增值稅專用發(fā)票開票日期：2008 年12月2日 NO:購貨單位名 稱重慶新渝家俱廠納稅人登記號地址、電話石新路88號68600000開戶行及賬號工行高新支行262

11、205商品或勞務(wù)名稱計算單位數(shù)量單價金 額稅率（%）稅 額百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分布料米5000168000000171360000合 計￥8000000￥1360000價稅合計（大寫）玖萬叁仟陸佰元正 ￥93 600.00備 注轉(zhuǎn)賬銷貨單位名 稱重棉二廠納稅人登記號地址電話沙坪壩區(qū)紅巖村15號 65301111開戶行及賬號工行沙區(qū)分行554022銷貨單位（章）收款人：復(fù)核：開票人：7-4 材料驗收入庫單售貨單位：重棉二廠單據(jù)號數(shù)_ 2008 年12月2日結(jié)算方式_材料編號品名及規(guī)格計量單位數(shù)量實際金額采購實收單價附單據(jù) 張總價布料米500050001680 000.00驗收意見和

12、入庫時間運費合計80 000.00主管：會計：保管：采購：制單：（此為一式三聯(lián)，一聯(lián)采購部門存查，二聯(lián)采購報銷憑證，三聯(lián)交保管部門備查。）8-1收款收據(jù)2008年12月2日今收到：王渝人民幣（大寫）壹佰元正 ￥100.00事由： 報廢的邊角余料收入收款單位財務(wù)章 收款人：陳沖 交款人：9-1重慶市商業(yè)統(tǒng)一發(fā)票購貨單位：重慶新渝家俱廠 2008年12月2日品名及規(guī)格計量單位數(shù)量單價金額十萬千百十元角分膠水瓶1202.50￥25000金額合計(大寫)貳佰伍拾元正 ￥250.00備注銷貨單位（蓋章） 收款： 開票：10-1 收款憑單2008年12月2日收到：劉嵐金額：叁佰元正 ￥300.00事由：押

13、金收款單位財務(wù)章 收款人 交款人11-1 銀行存款支款憑證 2008年 12月 2日計劃項目請（借）款理由廠領(lǐng)導(dǎo)批示：按規(guī)定辦理 李明 2008年12月2日購買生產(chǎn)用木料大寫金額：壹佰零肆萬叁仟捌佰元正 小寫金額：￥1 043 800.00轉(zhuǎn)(現(xiàn))支票號碼：0468606 0468607財務(wù)意見：轉(zhuǎn)支結(jié)算 王紅英 2008年12月2日單位主管：會計：出納：陳沖收款人：中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根VIV 00468607科 目：_對方科目：_出票日期 2008年12月2日收款人：重慶鐵路局金 額：￥2 500.00用 途：運費單位主管 會計中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根VIV 00468606科 目：_對

14、方科目：_出票日期 2008年12月2日收款人：云南宜豐木材廠金 額：￥1 041 300.00用 途：木料款單位主管 會計11-211-311-4重慶市增值稅專用發(fā)票開票日期：2008 年12月2日 NO:購貨單位名 稱重慶新渝家俱廠納稅人登記號地址、電話石新路88號68600000開戶行及賬號工行高新支行262205商品或勞務(wù)名稱計算單位數(shù)量單價金 額稅率（%）稅 額百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分木料方1000890890000001715130000合 計￥89000000￥15130000價稅合計（大寫）壹佰零肆萬壹仟叁佰元正 ￥1 041 300.00備 注轉(zhuǎn)賬銷貨單位名 稱云

15、南宜豐木材加工廠納稅人登記號地址電話云南解放東路74號 8211000開戶行及賬號工行*區(qū)分行795254銷貨單位（章）收款人：復(fù)核：開票人：11-5 材料驗收入庫單售貨單位：云南宜豐木材加工廠單據(jù)號數(shù)_ 2008 年12月2日結(jié)算方式_材料編號品名及規(guī)格計量單位數(shù)量實際金額采購實收單價附單據(jù) 張總價木料方10001000890890 000.00驗收意見和入庫時間運費2 500.00合計892 500.00主管：會計：保管：采購：制單：11-6重慶鐵路局發(fā)票車 型運價里程轉(zhuǎn) 賬發(fā) 站昆明到 站重慶東運 費2 000.00發(fā)貨人云南宜豐木材廠收貨人重慶新渝家俱廠保管員裝 費500.00貨物名稱

16、單位重量運價率計費附記保險費木料方合 計2 500.0012-1銀行存款支款憑證 2008年 12月 3日計劃項目請（借）款理由廠領(lǐng)導(dǎo)批示：屬實 李明 2008年12月3日付電視臺廣告費大寫金額：壹萬元正 小寫金額：￥10 000.00轉(zhuǎn)(現(xiàn))支票號碼：0468608財務(wù)意見：轉(zhuǎn)支結(jié)算 王紅英 2008年12月3日單位主管：會計：出納：陳沖收款人：中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根VIV 00468608科 目：_對方科目：_出票日期 2008年12月3日收款人：電視臺金 額：￥10 000.00用 途：廣告費單位主管 會計12-212-3重慶市廣告業(yè)專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)繳納單位：重慶新渝家俱廠 地址： 20

17、08年12月3日 項 目單 位數(shù) 量單 價金 額備注十萬千百十元角分廣告費1000000金額合計壹萬元正￥1000000收款單位（蓋章有效） 開票人： 收款人： 13-1發(fā) 貨 票購貨單位：南亞家俱城2008年12月3日編號品名數(shù)量計量單位單價金額百十萬千百十元角分辦公桌椅1000套1500.00150000000金額合計（大寫）壹佰伍拾萬元正150000000主管：經(jīng)手人：13-2重慶市增值稅專用發(fā)票開票日期：2008 年12月3日 NO:購貨單位名 稱南亞家俱城納稅人登記號地址、電話南岸南156號 62001200開戶行及賬號工行南岸區(qū)分行700056商品或勞務(wù)名稱計算單位數(shù)量單價金 額稅

18、率（%）稅 額百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分辦公桌椅套100015001500000001725500000合 計150000000￥25500000價稅合計（大寫）壹佰柒拾伍萬伍仟元正 ￥1 755 000.00備 注未收 付款條件：2/10 1/20 N/30銷貨單位名 稱重慶新渝家俱廠納稅人登記號地址電話石新路88號68600000開戶行及賬號工行高新支行262205銷貨單位（章）收款人：復(fù)核：開票人：14-1收款憑單2008年12月3日收到：大華商場金額：叁拾萬元正 ￥300 000.00事由：預(yù)收貨款收款單位財務(wù)章 收款人 交款人14-2中國工行銀行進賬單2008年12月3日

19、第 號付款人全 稱大華商場收款人全 稱重慶新渝家俱廠賬 號700056賬 號262205開戶銀行工行南岸區(qū)分行開戶銀行工行高新支行人民幣（大寫）叁拾萬元正百十萬千百十元角分￥30000000票據(jù)種類轉(zhuǎn)支收款人開戶行蓋章票據(jù)張數(shù)壹張票據(jù)號碼*款項來源預(yù)收貨款備 注15-1發(fā) 貨 票購貨單位：南亞家俱城 2008年12月3日編號品名數(shù)量計量單位單價金額百十萬千百十元角分布藝沙發(fā)80套3000.0024000000金額合計（大寫）貳拾肆萬元正￥24000000主管：經(jīng)手人：15-2重慶市增值稅專用發(fā)票開票日期：2008 年12月3日 NO:購貨單位名 稱南亞家俱城納稅人登記號地址、電話南岸南156號

20、 62001200開戶行及賬號工行南岸區(qū)分行700056商品或勞務(wù)名稱計算單位數(shù)量單價金 額稅率（%）稅 額百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分布藝沙發(fā)套80300024000000174080000合 計￥24000000￥4080000價稅合計（大寫）貳拾捌萬零捌佰元正 ￥280 800.00備 注商業(yè)承兌匯票銷貨單位名 稱重慶新渝家俱廠納稅人登記號地址電話石新路88號68600000開戶行及賬號工行高新支行262205銷貨單位（章）收款人：復(fù)核：開票人：15-3 商業(yè)承兌匯票簽發(fā)日期 貳零零捌年壹拾貳月零叁日付款人全 稱南亞家俱城收款人全 稱重慶新渝家俱廠賬 號700056賬 號2622

21、05開戶銀行工行南岸區(qū)分行行號開戶銀行工行高新支行行號匯票金額人民幣（大寫）貳拾捌萬零捌佰元正千百十萬千百十元角分￥28080000匯票到期日貳零零玖年陸月零叁日交易合同號碼本匯票請你單位承兌，并及時將承兌匯票交我單位。此致承兌申請人蓋章年 月 日 負責(zé) 經(jīng)辦備 注本匯票年利率為6%16-1 貼現(xiàn)憑證填寫日期 2008年12月3日申請人全 稱重慶新渝家俱廠貼現(xiàn)匯票種 類商業(yè)承兌匯票號 碼0896賬 號262205出票日開戶銀行工行高新支行到期日匯票承兌人名稱光明公司賬號330122開戶銀行工行高新支行匯票金額人民幣（大寫）陸拾萬元正千百十萬千百十元角分￥60000000貼現(xiàn)率7.5%貼現(xiàn)利息千

22、百十萬千百十元角分實付貼現(xiàn)金額千百十萬千百十元角分￥1158750￥60641250上述款項已入你單位賬戶。此致銀行蓋章 2008年12月3日備 注本匯票年利率為6%17-1現(xiàn)金支款憑證 2008年12月 3日計劃項目請（借）款理由廠領(lǐng)導(dǎo)批示：按規(guī)定辦理 李明 2008年12月3日交稅收滯納金大寫金額： 壹仟元正 小寫金額：1 000.00財務(wù)意見：現(xiàn)金結(jié)算 王紅英 2008年12月3日單位主管：會計：出納：陳沖收款人：17-2中華人民共和國稅收通用繳款書隸屬關(guān)系：市屬企業(yè)注冊類型：生產(chǎn)企業(yè) 2008 年12月3日 征收機關(guān)：重慶市稅務(wù)局直屬征收繳款單位代 碼預(yù)算科目編 碼全 稱重慶新渝家俱廠

23、名 稱賬 號262205級 次開戶銀行工行高新支行收款國庫高新區(qū)支金庫稅款所屬時期:稅款限繳時期稅目名稱計稅總額稅率已納稅額入庫金額稅收滯納金1 000.00金額合計（大寫）壹仟元正1 000.00繳款單位(簽章)經(jīng)辦人（簽章）稅務(wù)機關(guān)專管員開單員上列款項已收妥并劃轉(zhuǎn)收款單位賬戶國庫（銀行）蓋章年 月 日備注：18-1中國工行銀行進賬單2008年12月4日 第 號付款人全 稱光明公司收款人全 稱重慶新渝家俱廠賬 號330122賬 號262205開戶銀行工行高新支行開戶銀行工行高新支行人民幣（大寫）貳拾貳萬元正百十萬千百十元角分￥22000000票據(jù)種類轉(zhuǎn)支收款人開戶行蓋章票據(jù)張數(shù)壹張票據(jù)號碼*

24、款項來源光明公司應(yīng)收賬款備 注18-2收款憑單2008年12月4日收到：光明公司金額：貳拾貳萬元正 ￥220 000.00事由：收回光明公司應(yīng)收賬款，部分免除。收款單位財務(wù)章 收款人 交款人19-1中國工行銀行進賬單2008年12月4日 第 號付款人全 稱華福商場收款人全 稱重慶新渝家俱廠賬 號256058賬 號262205開戶銀行工行江北分行開戶銀行工行高新支行人民幣（大寫）貳仟元正百十萬千百十元角分￥200000票據(jù)種類轉(zhuǎn)支收款人開戶行蓋章票據(jù)張數(shù)壹張票據(jù)號碼*款項來源收回華福商場已轉(zhuǎn)銷壞賬備 注19-2收款憑單2008年12月4日收到：華福商場金額：貳仟元正 ￥2 000.00事由：收回

25、華福商場已轉(zhuǎn)銷壞賬收款單位財務(wù)章 收款人 交款人20-1材料損失清單單位名稱: 盤點時間：2004年12月5日財產(chǎn)類別：材料 存放地點：一號倉庫 編 號：序號名稱規(guī)格型號計量單位損失數(shù)量單價金額備注木材方30 000.00因火災(zāi)盤點人簽章 ： 實物保管人簽章：20-2（無，說明：賠償協(xié)議及處理意見書。）21-1材料驗收入庫單售貨單位：華豐公司單據(jù)號數(shù)_ 2008 年12月6日結(jié)算方式_材料編號品名及規(guī)格計量單位數(shù)量實際金額采購實收單價附單據(jù) 張總價木料方10010090090 000.00驗收意見和入庫時間運費合計90 000.00主管：會計：保管：采購：制單：21-2重慶市增值稅專用發(fā)票開票

26、日期：2008 年12月6日 NO:購貨單位名 稱重慶新渝家俱廠納稅人登記號地址、電話石新路88號68600000開戶行及賬號工行高新支行262205商品或勞務(wù)名稱計算單位數(shù)量單價金 額稅率（%）稅 額百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分木料方1009009000000171530000合 計￥9000000￥1530000價稅合計（大寫）壹拾萬零伍仟叁佰元正 ￥105 300.00備 注商業(yè)承兌匯票銷貨單位名 稱華豐公司納稅人登記號地址電話九龍坡區(qū)楊家坪直港 68800005開戶行及賬號工行九龍坡分行 260035銷貨單位（章）收款人：復(fù)核：開票人：21-3商業(yè)承兌匯票簽發(fā)日期 貳零零捌年壹

27、拾貳月零陸日付款人全 稱華豐公司收款人全 稱重慶新渝家俱廠賬 號260035賬 號262205開戶銀行工行九龍坡分行行號開戶銀行工行高新支行行號匯票金額人民幣（大寫）壹拾萬零伍仟叁佰元正千百十萬千百十元角分￥10530000匯票到期日貳零零捌年叁月零陸日交易合同號碼本匯票請你單位承兌，并及時將承兌匯票交我單位。此致承兌申請人蓋章年 月 日 負責(zé) 經(jīng)辦備 注本匯票年利率為6%22-1發(fā) 貨 票購貨單位：華豐家俱城2008年12月6日編號品名數(shù)量計量單位單價金額百十萬千百十元角分布藝沙發(fā)400套3000.00120000000金額合計（大寫）壹佰貳拾萬元正120000000主管：經(jīng)手人：22-2中國工行銀行進賬單2008年12月6日 第 號付款人全 稱華豐家俱城收款人全 稱重慶新渝家俱廠賬 號602076賬 號262205開戶銀行工行兩路口分理所開戶銀行工行高新支行人民幣（大寫）陸拾萬零肆仟元正百十萬千百十元角分60400000票據(jù)種類轉(zhuǎn)支收款人開戶行蓋章票據(jù)張數(shù)壹張票據(jù)號碼*款項來源售布藝沙發(fā)款備 注22-3重慶市增值稅專用發(fā)票開票日期：2008 年12月6日 NO:購貨單位名 稱華豐家俱城納稅人登記號地址、電話兩路口中山路 63003400開戶行及賬號工行兩路口分理所 602076商品或勞務(wù)名稱計算單位數(shù)量單價金 額稅率（%）稅 額百