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1、企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案表( )年度納稅人識(shí)別號(hào) 納稅人名稱經(jīng)辦人聯(lián)系電話備案情況優(yōu)惠事項(xiàng)名稱備案方式()月(季)度預(yù)繳期備案 ( )匯算清繳期備案 ( )享受優(yōu)惠期間自 年 月 日至 年 月 日主要政策依據(jù)具備相關(guān)資格的批準(zhǔn)文件(證書)文件(證書)有效期自 年 月 日至 年 月 日有關(guān)情況說明企業(yè)提交資料清單1.2.3.4.5.6.企業(yè)聲明 我單位知悉與本優(yōu)惠事項(xiàng)相關(guān)的全部稅收政策和管理要求,此表是根據(jù)中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例和國(guó)家有關(guān)稅收規(guī)定填報(bào)的,是真實(shí)、完整的,提交的資料真實(shí)、合法、有效。(企業(yè)公章)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人: 法定代表人(負(fù)責(zé)人): 年 月 日稅務(wù)機(jī)關(guān)回執(zhí)您單位于 年
2、月 日向我機(jī)關(guān)提交本表及相關(guān)資料?,F(xiàn)我機(jī)關(guān)予以接收,特此告知。 (受理稅務(wù)機(jī)關(guān)印章)稅務(wù)機(jī)關(guān)經(jīng)辦人: 年 月 日填表說明:一、企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案時(shí)填寫本表。企業(yè)對(duì)備案表填寫內(nèi)容及附報(bào)資料的真實(shí)性與合法性負(fù)責(zé)。二、企業(yè)同時(shí)備案多項(xiàng)優(yōu)惠事項(xiàng),或者備案同一優(yōu)惠事項(xiàng)之下的不同優(yōu)惠子項(xiàng)目,應(yīng)當(dāng)分別填寫本表?!澳甓取卑凑掌髽I(yè)提交備案的優(yōu)惠事項(xiàng)所屬納稅年度填寫。三、納稅人識(shí)別號(hào)、納稅人名稱:按照稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證件上載明的內(nèi)容填寫。四、優(yōu)惠事項(xiàng)名稱:按照稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)布的企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)名稱填寫。五、備案方式:可以自月(季)度預(yù)繳期起開始享受優(yōu)惠的優(yōu)惠事項(xiàng),企業(yè)在月(季)度預(yù)繳申報(bào)
3、企業(yè)所得稅時(shí)進(jìn)行備案的,選擇“月(季)度預(yù)繳期備案”。在年度終了后方能享受優(yōu)惠的優(yōu)惠事項(xiàng),企業(yè)在匯算清繳期備案的,選擇“匯算清繳期備案”。對(duì)于可以選擇月(季)度預(yù)繳享受的優(yōu)惠政策,企業(yè)未按要求備案的,預(yù)繳稅款時(shí)不得享受該優(yōu)惠事項(xiàng)。但企業(yè)可以在匯算清繳時(shí)享受該優(yōu)惠事項(xiàng),選擇“匯算清繳期備案”。六、享受優(yōu)惠期間:填寫企業(yè)可以享受優(yōu)惠事項(xiàng)的起止時(shí)間。屬于定期減免稅情形,優(yōu)惠期間超過一個(gè)納稅年度且有明確起止時(shí)間的,填寫相應(yīng)起止期間。不屬于定期減免稅或者沒有明確起止時(shí)間的,填寫享受優(yōu)惠事項(xiàng)所屬年度1月1日(新辦企業(yè)填寫成立日期)至12月31日。七、主要政策依據(jù):填寫享受優(yōu)惠事項(xiàng)主要稅收政策文件,包括稅收
4、政策文件名稱及發(fā)文字號(hào)?!爸饕咭罁?jù)”有多項(xiàng)的,應(yīng)當(dāng)填寫與該優(yōu)惠事項(xiàng)直接相關(guān)的政策依據(jù),最多填寫兩項(xiàng)。八、具備相關(guān)資格的批準(zhǔn)文件(證書):企業(yè)享受優(yōu)惠事項(xiàng),按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)具備相關(guān)資格的,填寫有關(guān)部門批準(zhǔn)的文件或頒發(fā)的證書,包括文件(證書)名稱及文號(hào)(編號(hào))。按照規(guī)定,享受優(yōu)惠事項(xiàng)無需取得上述批準(zhǔn)文件(證書)的,填寫“無”。文件(證書)包括但不僅限于下列證書:高新技術(shù)企業(yè)證書、動(dòng)漫企業(yè)證書、集成電路生產(chǎn)企業(yè)證書、軟件企業(yè)證書、資源綜合利用認(rèn)定證書、非營(yíng)利組織證書、遠(yuǎn)洋捕撈許可證書等。九、文件(證書)有效期:按照批準(zhǔn)文件(頒發(fā)證書)上載明的有效期填寫。十、有關(guān)情況說明:簡(jiǎn)要概述享受優(yōu)惠事項(xiàng)具體內(nèi)容
5、,如“從事蔬菜種植免稅”、“從事公路建設(shè)投資三免三減半”等。企業(yè)備案優(yōu)惠事項(xiàng)需要符合國(guó)家規(guī)定特定行業(yè)、范圍,或者對(duì)優(yōu)惠事項(xiàng)實(shí)行目錄管理以及對(duì)所從事項(xiàng)目有限制、禁止規(guī)定的,企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確說明經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)符合哪個(gè)特定行業(yè)、范圍或者目錄中的哪一個(gè)具體行業(yè)、項(xiàng)目,或者不屬于國(guó)家限制、禁止的項(xiàng)目。特定行業(yè)、范圍、目錄包括但不僅限于下列目錄:享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的農(nóng)產(chǎn)品初加工范圍(試行)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄、公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄、環(huán)境保護(hù) 節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄、國(guó)家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域、資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄。優(yōu)惠事項(xiàng)對(duì)承租、承包等有限制規(guī)定的,企業(yè)應(yīng)說明情況。小型微利企業(yè)應(yīng)說明從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額情況。對(duì)于通過填報(bào)納稅申報(bào)表采集從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額等情況的省市,可不再填寫本欄。十一、提交資料清單:按照稅務(wù)機(jī)關(guān)備案管理規(guī)定,企業(yè)根據(jù)實(shí)際附報(bào)資料的情況填寫。十二、稅務(wù)機(jī)關(guān)接收本表和附報(bào)資料后,應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)填寫內(nèi)容是否齊全、附報(bào)資料是否與表內(nèi)“企業(yè)提交資料清單”欄填列內(nèi)容相一致進(jìn)行核對(duì)。核對(duì)無誤后,由稅務(wù)機(jī)關(guān)經(jīng)辦人員簽字并加蓋受理稅務(wù)機(jī)關(guān)印章(或業(yè)務(wù)專用章)。
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