我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理現(xiàn)狀及發(fā)展

1、 我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理現(xiàn)狀及發(fā)展 摘要：資產(chǎn)負(fù)債管理是在當(dāng)今國際銀行業(yè)占主流地位的科學(xué)管理方法，本文從介紹農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理現(xiàn)狀入手，提出了加強農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理所應(yīng)采取的主要措施。 關(guān)鍵詞：資產(chǎn)負(fù)債管理 現(xiàn)狀 發(fā)展 概述：商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理，就是商業(yè)銀行對所有的資產(chǎn)負(fù)債的類型、數(shù)量以及資產(chǎn)負(fù)債的總量、比例及其組合同時做出決策的一種綜合性資金管理的科學(xué)方法。其實質(zhì)是對銀行資產(chǎn)負(fù)債表中各項目的總量結(jié)構(gòu)進(jìn)行計劃、安排和控制，在保證資金使用安全性、流動性的前提下，以最少的耗費獲取最佳的收益。經(jīng)過發(fā)達(dá)市場經(jīng)濟(jì)國家銀行業(yè)的實踐總結(jié)，資產(chǎn)負(fù)債管理已被證明是目前銀行業(yè)較為科學(xué)規(guī)范和普遍

2、適用的管理辦法。從西方商業(yè)銀行的經(jīng)驗看，資產(chǎn)負(fù)債管理是商業(yè)銀行的基礎(chǔ)管理工作，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的核心。我國商業(yè)銀行在資產(chǎn)負(fù)債管理方面還存在許多問題，在面對風(fēng)險的時候顯得還不成熟，所以這個問題成為現(xiàn)代銀行經(jīng)營管理的核心問題。 一、我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理現(xiàn)狀 我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理歸根結(jié)底主要是資產(chǎn)負(fù)債比例的管理，從而通過一些指標(biāo)反映商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債情況，進(jìn)而制定出銀行的經(jīng)營決策。 在我國，隨著金融體制改革的不斷深入，國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債如何盡快地向規(guī)范的商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例和風(fēng)險管理過渡，是我國一個亟待研究和解決的問題。我國國有商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例和風(fēng)險管理與國際慣例相比還存在較大差異

3、，主要表現(xiàn)在：(1)資本充足率低，自有資金嚴(yán)重不足。根據(jù)巴塞爾協(xié)議的規(guī)定，商業(yè)銀行的資本充足率必須達(dá)到8%的水平，但我國對國有商業(yè)銀行撥入的信貸基金當(dāng)初就不是按比例撥入的，而且隨著銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，資本金沒有得到相應(yīng)補充，因而現(xiàn)有商業(yè)銀行資本充足率極低，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于8%的水平。(2)存貸倒掛不平衡，超負(fù)荷運行嚴(yán)重。由于市場競爭日趨激烈，信貸規(guī)模盲目擴(kuò)張，信貸收支靠拆借和占用匯差來平衡，導(dǎo)致存貸倒掛、超負(fù)荷運行嚴(yán)重，與商業(yè)銀行存貸比例要求相差甚遠(yuǎn)。(3)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理，流動性差。流動性負(fù)債長期資產(chǎn)化極其嚴(yán)重，流動性資產(chǎn)與流動性負(fù)債比例失衡，國有商業(yè)銀行在很大程度上靠借款來維持其流動性需要。(4)資

4、產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一，存量板結(jié)。銀行資產(chǎn)的80%以上都是信貸資產(chǎn),且短期資產(chǎn)長期化十分突出，使國有商業(yè)銀行資產(chǎn)不能滿足流動性和多樣性要求。(5)資產(chǎn)質(zhì)量低，安全性差。逾期貸款和“兩呆”貸款比例遠(yuǎn)高于商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險比例的標(biāo)準(zhǔn)，資產(chǎn)安全性得不到保障。 二、我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理問題上述國有商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債狀況產(chǎn)生的原因，主要有：(1)從國有商業(yè)銀行內(nèi)部看，首先是自我積累機(jī)制缺失。長期以來,國有商業(yè)銀行的利潤分配是金額上繳和少量留利，沒有建立起隨資產(chǎn)增長而補充自有資金的積累機(jī)制，部分國有商業(yè)銀行多年來信貸資金未能得到應(yīng)有的補充，從而影響了自身的資金實力，這是目前國有商業(yè)銀行資本充足率嚴(yán)重不足的主要原因。

5、其次是缺乏資金運營的約束機(jī)制。存貸不講來源，期限不講對稱，盲目擴(kuò)張信貸，爭規(guī)模上項目，不管期限長短和風(fēng)險收益，這是造成國有商業(yè)銀行資產(chǎn)存量板結(jié)，超負(fù)荷運行的根本原因。再次是缺乏經(jīng)營風(fēng)險消化機(jī)制。呆賬準(zhǔn)備金的提取和使用未能充分考慮自身經(jīng)營風(fēng)險，提取比例過低，且未能真正消化資產(chǎn)壞賬，使國有商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險有增無減。(2)從國家宏觀金融運作看，由于金融市場不發(fā)達(dá)，市場金融調(diào)控采取剛性辦法且松緊無常，使國有商業(yè)銀行資金營運缺乏主動性，在調(diào)控中處于被動狀態(tài)，從而給國有商業(yè)銀行資產(chǎn)帶來巨大的負(fù)效應(yīng)。由于金融市場不發(fā)達(dá)，國有商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一，在資產(chǎn)的流動性方面缺乏必要的第二準(zhǔn)備金,如短期證券投資，短期拆

6、放，短期票據(jù)貼現(xiàn)等。而中央銀行對國有商業(yè)銀行采取規(guī)?？刂妻k法，調(diào)控時緊時松：松時敞口供應(yīng)，國有商業(yè)銀行千方百計擴(kuò)張規(guī)模，行成許多無效貸款；緊時“一刀切”，國有商業(yè)銀行只得犧牲好的企業(yè)壓縮貸款規(guī)模，這使得好的差的企業(yè)都不能搞活。中央銀行這種剛性控制使國有商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量每況愈下。(3)從社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境看，主要是政府職能轉(zhuǎn)換不到位,企業(yè)經(jīng)營機(jī)制對國有商業(yè)銀行經(jīng)營制約,政府直接干擾金融，企業(yè)吃信貸資金的“大鍋飯”等，使得國有商業(yè)銀行無法按照信貸資金的“三性”原則來運作。 三、商業(yè)銀行加強資產(chǎn)負(fù)債管理所應(yīng)采取的措施 、強化對資產(chǎn)負(fù)債管理模式的應(yīng)用意識。資產(chǎn)負(fù)債比例管理的重要內(nèi)涵就是以最低成本，取得最佳的

7、效益，實現(xiàn)盈利性管理。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，商業(yè)銀行只有實行資產(chǎn)負(fù)債管理這一模式，才會實現(xiàn)以最低的成本，取得最佳收益的目標(biāo)。因此，首先要有一個經(jīng)營的意識，不但銀行的各級領(lǐng)導(dǎo)要有這個意識，而且全體職員都應(yīng)該樹立牢固的經(jīng)營意識，在思想上要明確，在行動上要落實；其次要認(rèn)識到實行資產(chǎn)負(fù)債管理，有利于商業(yè)銀行自求平衡、自擔(dān)風(fēng)險、自我制約和自我發(fā)展，從而使商業(yè)銀行走上一條良性循環(huán)的發(fā)展道路；再次要樹立集約化經(jīng)營觀念，改變不求資產(chǎn)質(zhì)量，片面追求規(guī)模數(shù)量的做法，規(guī)范經(jīng)營行為，優(yōu)化資產(chǎn)組合，提高資產(chǎn)質(zhì)量。 、創(chuàng)造內(nèi)部條件。(1)關(guān)于資本充足率問題。提高商業(yè)銀行資本充足率有兩條途徑：一是充實資本；二是降低貸款風(fēng)險。

8、(2)關(guān)于存貸比例問題。目前國有商業(yè)銀行的存貸比例遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于管理要求，如何在近期內(nèi)改善存貸比例，最根本的就是要狠抓存款負(fù)債和緊縮信貸規(guī)模。(3)關(guān)于流動性問題。商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債比例管理要求商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)對稱，并保持必要的流動性，且今后商業(yè)銀行的資產(chǎn)要向多元化方向發(fā)展，要建立起諸如短期貼現(xiàn)、短期證券投資、短期拆入、短期抵押、擔(dān)保貸款等類似的流動性較強、可充當(dāng)?shù)诙?zhǔn)備的流動性資產(chǎn)體系，這樣可以大大改善商業(yè)銀行的應(yīng)變能力。另外，對固定資產(chǎn)貸款商業(yè)銀行要慎之又慎，對舊的固定資產(chǎn)貸款要壓縮、要盤活，要嚴(yán)格控制新貸款的發(fā)生。 、改善外部環(huán)境。就宏觀金融體制而言，首先，商業(yè)銀行應(yīng)能夠通過金融市場來改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，滿足資產(chǎn)流動性需要，使其在中央銀行宏觀調(diào)控中爭取主動地位，避免產(chǎn)生負(fù)效應(yīng)。其次，間接調(diào)控是央行進(jìn)行宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)的主要手段，央行應(yīng)取消規(guī)?？刂?，運用貼現(xiàn)、再貸款和準(zhǔn)備金“三大法寶”,通過公開市場操作來調(diào)控貨幣供應(yīng)量，從而實現(xiàn)對商業(yè)銀行信貸總量的間接控