#附件：稅務(wù)類

1、盡職調(diào)查附件十三：稅務(wù)類資料文件、總類1、請?zhí)峁┕緡惣暗囟惖怯涀C復(fù)印件。2、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的關(guān)于公司在最近 2年內(nèi)依法納稅的證明復(fù)印件（一）企業(yè)所得稅1、經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后的2001年至2002年所得稅清算表復(fù)印件2、貴公司的固定資產(chǎn)折舊方法如何？項(xiàng)目會(huì)計(jì)方法稅務(wù)規(guī)定方法土地及房屋建筑物直線法直線法生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備直線法直線法其它設(shè)備直線法直線法其它#直線法直線法注：按公司固定資產(chǎn)分類填報(bào)（下同）3、公司目前執(zhí)行的工資政策是（A ）A、工效掛鉤政策B、計(jì)稅工資政策C 、提成工資政策4、請?zhí)峁┕窘陙砣?xiàng)費(fèi)用的允許稅前扣除比例情況項(xiàng)目2001 年()2002 年(%)工會(huì)經(jīng)費(fèi)2%2%職工福利

2、費(fèi)14%14%職工教育經(jīng)費(fèi)1.5%1.5%5、請?zhí)峁┕窘陙淼墓嫘跃栀?zèng)費(fèi)用情況:單位：人民幣元年份金額其中：有正式發(fā)票作依據(jù)的金額200120026提供近年來公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)的稅務(wù)扣除情況單位：人民幣元年份審計(jì)報(bào)告所示銷售額會(huì)計(jì)賬面發(fā)生的金額允許稅前扣除的金額2001221592049.25313800.82694776.152002180315210.60246001.10570945.637、提供公司近年來壞帳準(zhǔn)備的稅前扣除情況單位：人民幣元年份年終應(yīng)收帳款余額計(jì)提比例會(huì)計(jì)賬面計(jì)提的金額允許稅前扣除的金額200163871288.01665313.06513323.88其中1年56605

3、529.681%566055.301-2年2398684.692%47973.692-3年713835.693%21415.073-4年746725.14%29869.00關(guān)聯(lián)方3406512.85200263787188.91664173.23534139.24其中1年51839865.281%518398.651-2年4707318.952%94146.382-3年642336.763%19270.103-4年616452.384%24658.104-5年154000.005%7700關(guān)聯(lián)方5827215.54其他應(yīng)收款48086.991%480.878、提供近年來技術(shù)開發(fā)費(fèi)的稅前扣除情況

4、:單位：人民幣元年份會(huì)計(jì)賬面發(fā)生的金額允許稅前扣除的金額20013577618.395366427.5920023407798.295634144.199、提供公司近年來廣告費(fèi)及宣傳費(fèi)用稅前扣除情況單位：人民幣元年份廣告費(fèi)宣傳費(fèi)會(huì)計(jì)賬面數(shù)允許稅前列支數(shù)會(huì)計(jì)賬面數(shù)允許稅前列支數(shù)20011121173.195539801.23200233600.004507880.2710、提供公司近年來有關(guān)罰款支出情況單位：人民幣元年份會(huì)計(jì)賬面數(shù)允許稅前扣除數(shù)2001200231500.0011、如果貴公司在虧損狀態(tài)下，稅務(wù)機(jī)關(guān)是否出具過確認(rèn)虧損文件（B ）A. 有B. 沒有，原因：12、如貴公司在以前年度處于

5、虧損狀態(tài)，請?zhí)峁簡挝唬喝嗣駧旁甓葧?huì)計(jì)賬面虧損額經(jīng)審核可用以后年度利潤彌補(bǔ)的稅務(wù)認(rèn)定虧損額1998199920002001200213、貴公司目前是否享受任何稅務(wù)優(yōu)惠？（ A ）A、是，請歹U明 BY14、以上稅務(wù)優(yōu)惠是否具備稅務(wù)機(jī)關(guān)正式批復(fù) ？（ A ）A、是，請?zhí)峁┯嘘P(guān)復(fù)印件B、否，原因：15、 貴公司是否與有關(guān)分支機(jī)構(gòu)或子公司進(jìn)行合并申報(bào)所得稅 ？（ B ） A、是，請?zhí)峁┯嘘P(guān)申報(bào)表及其所包括公司或機(jī)構(gòu)的清單。BY16、貴公司是否合并到母公司做企業(yè)所得稅申報(bào) ？（ B ）A、是，請?zhí)峁┯嘘P(guān)申報(bào)表及母公司名稱。BY17、貴公司是否做季度所得稅申報(bào)？（ B ）A、是B、否，原因：每月申報(bào)1

6、8、貴公司的申報(bào)方式是采用？ （ C ）A、季度，每季完成后15天內(nèi)申報(bào)。B、年度，每年完成后4個(gè)月內(nèi)申報(bào)。C、其它，請說明月度，每月完后15天內(nèi)申報(bào)（二）增值稅1、貴公司的主營業(yè)務(wù)是什么？請說明:設(shè)計(jì)制造變速箱、齒輪、銷售汽車2、貴公司的增值稅納稅人身份是？（ A ）A、一般納稅人B、小規(guī)模納稅人-從事生產(chǎn)C、小規(guī)模納稅人-從事批發(fā)零售3、是否與有關(guān)增值稅登記一致？（ A ）A、是B、否，原因：4、貴公司目前采用增值稅稅率為：應(yīng)稅種類稅率（）機(jī)械制造17（三）關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來1、 在2001至2002年期間，貴公司是否與任何關(guān)聯(lián)企業(yè)有業(yè)務(wù)往來（A）A、是B否（請轉(zhuǎn)至下一項(xiàng)目）2、如有，請?zhí)峁?/p>

7、以下資料：單位：人民幣元交易類別2001年金額2002年金額材料銷售23738652.2317682463.14協(xié)作加工收入6994221446844080.76產(chǎn)品銷售776605.12641500.1租金782479.65387400采購29340025.98104523854.84服務(wù)29520737.2135222368.13交易類別例如銷售及采購，服務(wù)費(fèi)，利息，租金等。（四）稅務(wù)檢查1、貴公司近2年是否曾被稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查？（ A ）A、是B否（此部份問題不用作答）2、稅務(wù)機(jī)關(guān)有否出具檢查報(bào)告？（ A ）A、是B否，原因:3、請?zhí)峁┙?年所有有關(guān)稅務(wù)檢查文件復(fù)印件，包括稅務(wù)檢查報(bào)告、稅務(wù)

8、檢 查會(huì)談?dòng)涗?、稅?wù)檢查有關(guān)完稅證明等（五）營業(yè)稅1、貴公司在2001年1月1日至2002年12月31日期間，是否從事了 下列活動(dòng)并取得收入：（D ）A、提供服務(wù)B、無形資產(chǎn)之轉(zhuǎn)讓，包括版權(quán)、商標(biāo)、技術(shù)、土地使用權(quán)等C、銷售不動(dòng)產(chǎn)D沒有（請轉(zhuǎn)至下一稅種）2、以上收入，請?zhí)峁┮韵沦Y料:單位：人民幣元期間收入項(xiàng)目收入額（人民幣）稅率已繳營業(yè)稅會(huì)計(jì)帳目金額申報(bào)表金額2001 年2002 年3、上述項(xiàng)目稅額是否與相關(guān)的營業(yè)稅申報(bào)表及完稅證一致?A、是B、否，原因：4、貴公司是否每月向稅務(wù)局申報(bào)上述收入？A、是，申報(bào)日為每月_10（日期）日或以前B、 否，本公司現(xiàn)按 限期申報(bào)營業(yè)稅，而申報(bào)限期（已經(jīng) /

9、并未）取得稅務(wù)局之確定（六）印花稅1、貴公司在2001年1月1日至2002年12月31日期間是否繳納印花稅？（A ）A、有A、沒有，原因：2、貴公司目前采用下列哪種申報(bào)期限繳納印花稅？ （ E）A、按交易申報(bào) B 、按季度申報(bào)C 、按每周申報(bào)D按月度申報(bào) E 、其他，請說明 年度，每年3月份3、請?zhí)顚懴铝杏嘘P(guān)2001年1月1日至2002年12月31日期間印花稅情況 表：單位：人民幣元年度已繳稅額2001 年28221.312002 年48465.26（七）房產(chǎn)稅1、貴公司是否在2001年1月1至2002年12月31日期間擁有房地產(chǎn)?（A）A、有，B沒有（請轉(zhuǎn)至下一稅種）2、 貴公司是否把自有的

10、房地產(chǎn)作出租用途？ （B）A、有B沒有3、公司是否在2001年1月1日至2002年12月31日期間繳納房產(chǎn)稅?（A）A、有，請?zhí)峁┟骷?xì)如下：2001年單位：人民幣元項(xiàng)目購置/完工成本 價(jià)格年度租金收 入應(yīng)稅價(jià)值稅率已繳稅額自用房地產(chǎn)71819801.2%86183.76出租房地產(chǎn)2002年單位：人民幣元項(xiàng)目購置/完工成本 價(jià)格年度租金收 入應(yīng)稅價(jià)值稅率已繳稅額自用房地產(chǎn)71819801.2%86183.76出租房地產(chǎn)B 沒有，（已經(jīng)/并未）取得稅務(wù)局批準(zhǔn)4、貴公司現(xiàn)采用之房產(chǎn)稅申報(bào)方式為？（ B）A、按季度申報(bào)B每半年申報(bào)C按年度申報(bào)D其他，請說明5、上述申報(bào)方式是否已取得有關(guān)稅務(wù)局的同意（A）A、是，（已經(jīng)/并未）取得書面確認(rèn)C否（八）土地使用稅1、貴公司有否在2001年1月1至2002年12月31日期間擁有土地？（B）A、有，B沒有2、稅務(wù)局是否對公司的土地使用稅計(jì)繳辦法進(jìn)行過核定？ （ B ）A、有，請說明，并提供有關(guān)書面通知或文件B沒有3、公司有否在2001年1月1日至2002年12月31日期間繳納土地使