國際貿(mào)易的付款方式及術(shù)語

1、本票和匯票的區(qū)別匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人見票即付或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人 或者持票人的票據(jù)。 在上述匯票的概念中， 基本當事人有三個： 一是出票人，即簽發(fā)票據(jù)的 人；二是付款人，即接受出票人委托而無條件支付票據(jù)金額的人，付款人可以是包括銀行在內(nèi)的他人，也可以是出票人；三是收款人，即持有匯票而向付款人請求付款的人。本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的 票據(jù)。票據(jù)法所稱的本票，是指銀行本票。在上述本票的概念中， 它的基本當事人只有二個： 即出票人和收款人。我國的本票和匯票的區(qū)別主要有：（1）匯票的當事人有三個，而本票當事人只有二個；（

2、2）本票出票人（也是付款人）限于銀行；而匯票的出票人和付款人不限于是銀行。（3）本票的付款方式只限于免票即付，而匯票可以定期付款。國際貿(mào)易的付款方式和術(shù)語國際貿(mào)易的付款方式主要有六種： 匯付，信用證，匯票，本票，支票，托收1匯付：（包含以下三種）A.電匯（T/T） B. 信匯（M/T） C.票匯（D/T）2信用證（簡稱L/C）支付方式是隨著國際貿(mào)易的發(fā)展、銀行參與國際貿(mào)易結(jié)算的過 程中逐步形成的。由于貨款的支付以取得符合信用證規(guī)定的貨運單據(jù)為條件， 避 免了預付貨款的風險，因此信用證支付方式在很大程度上解決了進、 出口雙方在 付款和交貨問題上的矛盾。它已成為國際貿(mào)易中的一種主要付款方式。3.

3、匯票(Bill of Exchange ，Draft )是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見 票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。從以上定義可知，匯票是一種無條件支付的委托，有三個當事人：出票人、 付款人和收款人。匯票從不同角度可分成以下幾種：按出票人不同，可分成銀行匯票和商業(yè)匯票。銀行匯票(Banks Draft)， 出票人是銀行，付款人也是銀行。商業(yè)匯票(Cornercial Draft )，出票人是企 業(yè)或個人，付款人可以是企業(yè)、個人或銀行。按是否附有包括運輸單據(jù)在內(nèi)的商業(yè)單據(jù)，可分為光票和跟單匯票。光票(Clean Draft )，指不附帶商業(yè)單據(jù)的匯票。銀行匯票

4、多是光票。跟單匯票 (Documentary Draft )，指附有包括運輸單據(jù)在內(nèi)的商業(yè)單據(jù)的匯票。跟單匯 票多是商業(yè)匯票。4. 本票(Promssory Note )是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支 付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。這是我國票據(jù)法對本票的定義，指的是銀行本票。國外票據(jù)法，允許企業(yè)和個人簽發(fā)本票，稱為一般本票。但在國際貿(mào)易中 使用的本票，均為銀行本票。按付款日期不同，匯票可分為即期匯票和遠期匯票。 匯票上付款日期有四 種記載方式：見票即付(at sight )；見票后若干天付款(at days after sight ); 出票后若干天付款(at?days aft

5、er date );定日付款(at a fixed day )。若 匯票上未記載付款日期，則視作見票即付。見票即付的匯票為即期匯票。其他三 種記載方式為遠期匯票。5. 支票(Cheque Check)是出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行 或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。從以上定義可見，支票是以銀行為付款人的即期匯票。 支票出票人簽發(fā)的 支票金額，不得超出其在付款人處的存款金額。如果存款低于支票金額，銀行將 拒付。這種支票稱為空頭支票，出票人要負法律上的責任。6. 托收(COLLECTION)出口商開立匯票，委托銀行代收款項，向國外進 口商收取貨款或勞務(wù)款

6、項的一種結(jié)算方式。托收當事人有四個，主要責任如下：1. 委托人(PRINCIPAL)也稱出票人，一般是出口商，主要是行使與進口商簽訂的合同上的條款， 履行與銀行簽訂的委托收款的合同。2. 寄單行(REMITTING BANK)也稱托收行，是委托代收款項的銀行，主要是按照委托人的要求和國際慣 例進行處理業(yè)務(wù)。3代收行(COLLECTING BANK)托收行是在進口地的代理人，根據(jù)托收行的委托書向付款人收款的銀行。4.付款人(DRAWEE)一般是進口商。主要是支付款項的人。三.托收方式托收方式有：1. 跟單托收(DOCUMENTARY COLLECTION)(1) .跟單托收概念跟單托收是匯票連同

7、商業(yè)單據(jù)向進口行收取款項的一種托收方式，有時為 了避免印花稅，也有不開匯票，只拿商業(yè)單據(jù)委托銀行代收。(2) .跟單托收種類即期付款交單(DOCUMENAGAINSTPAYMENATSIGHT):俗稱 D/P AT SIGHT 指開出的匯票是即期匯票，進口商見票，只有付完貨款，才能拿到商業(yè)單據(jù)。遠期付款交單(DOCUMENTS AGAINST PAYMENT OF USANCE：出口商開 出遠期匯票，進口商向銀行承兌于匯票到期日付款交單的付款交單方式。承兌交單方式(DOCUMENT AGAINST ACCEPTAN俗稱D/A，代收銀行在進 口商承兌遠期匯票后向其交付單據(jù)的一種方式。2. 光票托

8、收(CLEAN COLLECTION)光票托收指匯票不附帶貨運票據(jù)的一種托收方式。主要用于貨款的尾數(shù)、樣品費用、傭金、帶墊費用、貿(mào)易從屬費用、索賠以及非貿(mào)易的款項。信用證付款流程跟單信用證操作的流程簡述如下：1買賣雙方在貿(mào)易合同中規(guī)定使用跟單信用證支付。2買方通知當?shù)劂y行(開證行)開立以賣方為受益人的信用證。3開證行請求另一銀行通知或保兌信用證。4通知行通知賣方，信用證已開立。5賣方收到信用證，并確保其能履行信用證規(guī)定的條件后，即裝運貨物。6賣方將單據(jù)向指定銀行提交。該銀行可能是開證行，或是信用證內(nèi)指定的付款、承兌或議 付銀行。7該銀行按照信用證審核單據(jù)。如單據(jù)符合信用證規(guī)定，銀行將按信用證規(guī)

9、定進行支付、承 兌或議付。8.開證行以外的銀行將單據(jù)寄送開證行。9開證行審核單據(jù)無誤后，以事先約定的形式，對已按照信用證付款、承兌或議付的銀行償 付。10.開證行在買方付款后交單，然后買方憑單取貨。支付方式：外貿(mào)支付方式有多種，像電匯、信用證和西聯(lián)匯款等方式。每種支付方式都不一樣，各有各的用途。和大家分享下外貿(mào) 的各種支付方式。1、現(xiàn)金支付要求交易雙方面對面交易，阻礙了絕大多數(shù)交易的完成2、電匯和信用證適合大額的交易付款，如果客戶需要向貴公司支付幾十至幾百美金，電匯和信用證的方式就會顯得相當麻煩慣信用證流程圖佛山同城交易（）3、電匯、信用證和西聯(lián)匯款等方式在收取匯款費用時計算復雜，有時要求雙方

10、都需支付一 定費用，在小額支付時平均成本反而增加4、電匯、信用證和西聯(lián)匯款等方式都需要貴公司客戶到銀行或指定的辦理點辦理，為客戶 帶來不便，也不適應國外客戶的支付習5、PAYPAL等國際收款通道滿足了部分地區(qū)客戶付款習慣，但由于無法直接在國內(nèi)提取現(xiàn) 金，給貴公司帶來極大的不便，增加了資金周轉(zhuǎn)時間6、以上收款方式都無法實時查詢到收款成功與否，無法滿足電子商務(wù)時代對效率的高要求7、西聯(lián)匯款憑密碼取款的方式要求貴公司妥善保管密碼，密碼一旦丟失將無法取款交貨條款將所有的術(shù)語分為4個基本不同的類型。第一組為E組（EX WORKS），指賣方僅在自己的地點為買方備妥貨物；第二組F組（FCA、FAS和FOB）

11、,指賣方需將貨物交至買方指定的承運人；第三組C組（CFR、CIF、CPT和CIP），指賣方須訂立運輸合同，但對貨物滅失或損壞的 風險以及裝船和啟運后發(fā)生意外所發(fā)生的額外費用，賣方不承擔責任；第四組D組（DAF、DES、DEQ、DDU和DDP），指賣方須承擔把貨物交至目的地國所需 的全部費用和風險。下表反映了這種分類方法：2000年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則E組（發(fā)貨）EXW工廠交貨（指定地點）Ex Works它指賣方負有在其所在地即車間、工廠、倉庫等把備妥的貨物交付給買方的責任，但通常不負責將貨物裝上買方準備的車輛上或辦理貨物結(jié)關(guān)。買方承擔自賣方的所在地將貨物運至預期的目的地的全部費用和風險。在買方

12、不能直接或間接的辦理出口手續(xù)時，不應使用該術(shù)語，而應使用 FCA，如果賣方同意裝載貨物并承當費用和風險的話。F組（主要運費未付）FCA貨交承運人（ 指定地點）free carrier指賣方只要將貨物在指定的地點交給買方指定的承運人，并辦理了出口清關(guān)手續(xù)， 即完成交貨。需要說明的是，交貨地點的選擇對于在該地點裝貨和卸貨的義務(wù)會產(chǎn)生影響。若賣方在其所在地交貨，則賣方應負責裝貨，若賣方在任何其他地點交貨，賣方不負責卸貨。FAS船邊交貨（ 指定裝運港）Free Alongside ship它指賣方在指定的裝運港碼頭或駁船上把貨物交至船邊，從這時起買方須承擔貨物滅失或損壞的全部費用和風險，另外買方須辦理

13、 出口結(jié)關(guān)手續(xù)。以前版本要求買方安排辦理出口手續(xù)。但是，如當事方希望買方辦理出口手續(xù)，需要在銷售合同中明確寫明。該術(shù)語僅適用于海運或內(nèi)河運輸本術(shù)語適用于海運或內(nèi)河運輸。應在FAS后面加上Vessel字樣，以明確表示船邊交貨”FOB船上交貨（指定裝運港）Free On Board按此術(shù)語成交，由買方負責派船接運貨物，賣方應在合同規(guī)定的裝運港和規(guī)定的期限內(nèi)，將貨物裝上買方指定的船只，并及時通知買方。貨物在裝船時越過船舷，風險即由賣方轉(zhuǎn)移至買方。在FOB條件下，賣方要負擔風險和費用，領(lǐng)取出口許可證或其他官方證件 ，并負責辦理出 口手續(xù)。采用FOB術(shù)語成交時，賣方還要自費提供證明其已按規(guī)定完成交貨義務(wù)

14、的證件，如果該證件并非運輸單據(jù)，在買方要求下，并由買方承擔風險和費用的情況下，賣方可以給予協(xié)助以取得提單或其他運輸單據(jù)。C組（主要運費已付）CFR成本加運費（指定目的港）COST AND FREIGHT是指賣方必須在合同規(guī)定的裝運期內(nèi)，在裝運港將貨物交至運往指定目的港的船上，負擔貨物越過船舷為止的一切費用和貨物滅失或損壞的風險，并負責租船或訂艙，支付抵達目的港的正常運費。CFR術(shù)語是在FOB價的基礎(chǔ)上加上裝運港至目的港的通常運費。CIF成本、保險費加運費付至（指定目的港）cost,i nsura nce,a nd freight到岸價格”。指當貨物在裝運港越過船舷時，（實際為裝運船艙內(nèi)），賣方

15、即完成交貨。貨物自裝運港到目的港的運費保險費等由賣方支付，但貨物裝船后發(fā)生的損壞及滅失的風險由買如買方需要更高的保險險別,方承擔。在CIF條件下，賣方還必須辦理買方貨物在運輸途中滅失或損壞風險的海運保險。 買方應注意到，CIF術(shù)語只要求賣方投保最低限度的保險險別。則需要與賣方明確地達成協(xié)議，或者自行作出額外的保險安排。D組（到達）delivered at the fron tierDAF邊境交貨（指定地點）是指當賣方在邊境的指定的地點和具體交貨點，在毗鄰國家海關(guān)邊界前，將仍處于交貨的運 輸工具上尚未卸下的貨物交給買方處置，辦妥貨物出口清關(guān)手續(xù)但尚未辦理進口清關(guān)手續(xù) 時，即完成交貨。邊境”一詞可

16、用于任何邊境，包括出口國邊境。因而，用指定地點和具體交貨點準確界定所指邊境，這是極為重要的。Delivered Ex ShipDES 目的港船上交貨（指定目的港）是指在指定的目的港， 貨物在船上交給買方處置， 但不辦理貨物進口清關(guān)手續(xù)， 賣方即完成 交貨。賣方必須承擔貨物運至指定的目的港卸貨前的一切風險和費用。 只有當貨物經(jīng)由海運 或內(nèi)河運輸或多式聯(lián)運在目的港船上貨時， 才能使用該術(shù)語。如果當事各方希望賣方負擔卸貨的風險和費用，則應使用DEQ術(shù)語。DEQ目的港碼頭交貨（DDU未完稅交貨（DDP完稅后交貨（FOB價格怎么算指定目的地）指定目的地）指定目的港）Deliverde Ex QuayDe

17、liverde Duty Un paidDelivered duty paid1. FOB價換算為其他價: 成X呆險費率）2. CFR價換算為其他價:3. CIF價換算為其他價：E,那么最終FOB美元價格是多少呢工廠含稅價A,內(nèi)陸運費B,岀口退稅率C,人民幣匯率D,預計利潤 如果增殖稅率17%,FOB美圓價為A+B+E-（A/1.17xC）/DFOB, CFR, CIF含傭價的計算相關(guān)術(shù)語的換算CFR價=FOB價+國外運費 CIF價=（FOB價+國外運費）/（1-投保加FOB價=CFR價國外運費 CIF價=CFR價/（1-投保加成X保險費率）FOB價=CIF價X（1-投保加成卅呆險費率）國外運

18、費 CFR價=C IF價1-投保加成X保險費率）以遙控賽車為例 商品貨號包裝方式尺碼（CM）毛/凈重購貨價格起訂量遙控賽車(Telecontrol Racing Car)1881212輛/紙箱72X36X4812/9KGS150元/輛1 個 20FCL已知遙控賽車的增值稅為17%，出口退稅為9%,國內(nèi)費用有：出口包裝費 15元/紙箱，倉儲費5元/紙箱；一個20英尺集裝箱的國內(nèi)運雜費400元，商檢費550元，報關(guān)費50元，港口費600元，其它費用1400元。海運集裝箱包箱費率由上海至紐約每一個20集裝箱為2200美元。保險為發(fā)票金額加成 10%投保一切險和戰(zhàn)爭險，費率為分別為0.6%和0.3%。

19、公司要求在報價中包括10%的預期利潤，付款方式是即期信用證。（美元匯率為：8.25:1）單價計算過程如下Art. 18812解答：單件包裝體積：0.72*0.36*0.48=0.12442立方米20英尺集裝箱包裝數(shù):25/0.1244=200紙箱 報價數(shù)量:200*12=2400輛成本：含稅成本150元.退稅收入實際成本費用：國內(nèi)費用出口運費 客戶傭金 保險費用150/(1+17%) * 9%=11.5385 元 / 輛150 11.5385=138.4615 元/輛(15*200+5*200+400+550+50+600+1400 ) /2400=2.9167 元/輛2200*8.25/24

20、00=7.5625 元/輛報價x 3%CIF 報價 x 110% x 0.9%利潤：報價x 10%FOB報價=成本+費用+傭金+利潤=138.4615+2.9167 + 報價 x 3% + 報價 x 10%所以FOBC3 報價=(138.4615 +2.9167) / (1-3%-10%)=162.5036 元/輛=19.70 美元 /輛CFR報價=成本+費用+傭金+利潤=138.4615+2.9167+7.5625+ 報價 x 3% + 報價 x 10%所以 CFRC3 報價=(138.4615+2.9167+7.5625) / (1-3%-10%)=171.1962 元/套=20.75 美

21、元 /輛CIF報價=成本+費用+傭金+保險費+利潤=138.4615+2.9167+7.5625+ 報價 x 3% + 報價 x 10%+ 報價 x110% x 0.9%所以 CIFC3 報價=(138.4615+2.9167+7.5625) / (1-3%-10%-110%*0.9%)=173.1667 元/輛=20.99 美元 /輛義務(wù)權(quán)利按國際商會 對FOB的解釋，買賣雙方各自承擔的基本義務(wù)。概括起來，可作如下劃分：1 賣方義務(wù)（1）在合同規(guī)定的時間或期限內(nèi)，在裝運港，按照習慣方式將貨物交到買方指派的船上，并及時通知買方。（2）自負風險和費用，取得出口許可證或其他官方批準證件。在需要辦理海關(guān)手續(xù)時，辦理貨物出口所需的一切海關(guān)手續(xù)。（3）負擔貨物在裝運港越過船舷為止的一切費用和風險；（4）自付費用提供證明貨物已交至船上的通常單據(jù)。如果買賣雙方約定采用電子通訊，則所有單據(jù)均可被具有同等效力的電子數(shù)據(jù)交換（EDI）信息所代替。2 買方義務(wù)（1）自負風險和費用取得進口許可證或其他官方批準的證件。在需要辦理海關(guān)手續(xù)時，辦理貨物進口以及經(jīng)由他國過境的一切海關(guān)手續(xù)，并支付有關(guān)費用及過境費；（2）負責租船或訂艙，支付運費，并給予賣方關(guān)于船名、裝船