信用社同業(yè)業(yè)務風險自查模板

1、農信社同業(yè)業(yè)務自查單位基本情況截至2017年9月30日，該行（聯(lián)社）同業(yè)業(yè)務余額合計*筆*萬元。其中同業(yè)融資業(yè)余額*筆*萬元；同業(yè)投資業(yè)務余額*筆*萬元。（一）同業(yè)融資業(yè)務1.同業(yè)融出資金余額*筆*萬元，其中存放同業(yè)（含存放系統(tǒng)內）余額*筆*萬元；拆放同業(yè)（含拆放系統(tǒng)內）余額*筆*萬元；買入返售金融資產余額*筆*萬元。2.同業(yè)融入資金余額*筆*萬元，其中同業(yè)存放（含系統(tǒng)內存放）余額*筆*萬元；同業(yè)拆入（含拆放系統(tǒng)內）余額*筆*萬元；賣出回購金融資產余額*筆*萬元。（二）同業(yè)投資業(yè)務債券投資余額*筆*萬元；信托產品投資余額*筆*萬元；理財產品投資余額*筆*萬元；資產管理類產品投資余額*筆*萬元；

2、收益權類產品投資余額*筆*萬元；其他金融產品投資余額*筆*萬元。發(fā)現問題主要查發(fā)現的各項問題.如果是違反制度規(guī)定須寫違反依據，文件名、文件號、具體到哪一條。反映內部控制和信息系統(tǒng)重大缺陷的，一般應表述有關缺陷情況、后果。各項問題所舉事例應詳細完整。等等。（一） 資金業(yè)務管理方面1. 資金業(yè)務管理制度健全情況2. 部門崗位設置情況3. 資金業(yè)務的授權管理體系和政策健全情況4. 根據所投資基礎資產性質資本和撥備計提情況5. 資金業(yè)務營運杠桿倍數情況6. 根據資金業(yè)務風險狀況實行風險分類管理情況7. 其他方面自查要點：（1）市縣行社是否制定同業(yè)業(yè)務管理辦法、操作細則、審批權限等具體規(guī)章制度；是否建立

3、健全相應的風險管理和內部控制體系；是否加強內部監(jiān)督檢查和責任追究，確保各類風險得到有效控制。（2）是否設立或指定專營部門負責資金業(yè)務的經營和管理；專營部門是否按照前中后臺分設和不相容崗位分離的原則合理設置崗位；是否存在專營部門外的部門或分支機構開展資金業(yè)務情況。（3）是否將資金業(yè)務置于流動性管理框架內，合理配置資金來源及運用，加強期限錯配管理，定期開展壓力測試，控制好流動性風險；是否建立完善流動性風險限額管理體系，流動性風險限額應包括存貸比、流動性比例、現金流缺口、負債集中度等指標。（4）是否建立資金業(yè)務交易對手準入機制，對交易對手進行集中統(tǒng)一的名單制管理，定期評估交易對手信用風險，動態(tài)調整交

4、易對手名單。（5）是否建立健全資金業(yè)務授權管理體系，是否由法人總部對資金業(yè)務專營部門進行集中統(tǒng)一授權；資金業(yè)務專營部門是否違規(guī)進行轉授權，是否辦理未經授權或超授權的資金業(yè)務。（6）是否建立健全統(tǒng)一的資金業(yè)務授信管理政策，并將表內外業(yè)務納入統(tǒng)一授信體系，是否辦理無授信額度或超授信額度的資金業(yè)務。（7）是否嚴格進行風險審查，準確進行資產分類和風險評估，并按照“實質重于形式”原則根據所投資基礎資產性質，準確計量風險并計提相應資本和撥備。（8）是否合理審慎確定融資期限。其中：同業(yè)借款業(yè)務最長期限不得超過三年，其他同業(yè)融資業(yè)務最長期限不得超過一年，業(yè)務到期后不得展期。（9）是否符合資金業(yè)務準入規(guī)定，是否

5、存在超資質、超權限開展資金業(yè)務情況。（存在分時間段問題）委托投資業(yè)務是否視同自營投資嚴格執(zhí)行業(yè)務準入規(guī)定。（10）以理財資金投資非標資產的，是否滿足監(jiān)管評級在二級（含）以上；以自有或同業(yè)資金投資非標資產的，是否滿足監(jiān)管評級在二級（含）以上且資產規(guī)模在200億元（含）以上；業(yè)務規(guī)模是否超過同業(yè)負債的30%；（11）非標資產投資業(yè)務是否通過非標資產投資繞道第三方進行通道交易，虛假處置不良資產。是否在省轄農信系統(tǒng)范圍內相互轉讓非標資產投資，規(guī)避監(jiān)管。轉讓給省轄農信系統(tǒng)外金融機構的非標資產投資是否出具直接或間接、顯性或隱性風險兜底或回購承諾。以自有或同業(yè)資金投資非標資產的，業(yè)務規(guī)模是否超過同業(yè)負債的3

6、0%；以理財資金投資非標資產的，余額是否超過理財產品余額的35%；非標資產投資總余額（理財資金加自有和同業(yè)資金投資）是否高于上一年度審計報告披露總資產的4%。2016年10月12日以后，是否存在通過非標資產投資變相發(fā)放異地貸款情況。非標債權資產投資是否存在未按約定計付利息情況；是否存在到期無法收回本金情況。（12）資金業(yè)務營運杠桿倍數是否符合規(guī)定。其中：監(jiān)管評級二級（含）以上的市縣行社不超過1.8倍；其他市縣行社不超過1.4倍。（13）是否按照河南省農村信用社非信貸資產風險分類實施細則（豫農信文200726）號規(guī)定，根據資金業(yè)務風險狀況實行風險分類管理，并對分類結果定期進行監(jiān)測、評價。（二）

7、同業(yè)融資業(yè)務方面1. 同業(yè)融資業(yè)務管理制度建設情況2. 賬戶、利率、對賬管理情況3. 存放同業(yè)到期收回情況4. 其他方面自查要點：同業(yè)融資業(yè)務主要包括同業(yè)存款、同業(yè)拆借、同業(yè)借款、同業(yè)代付、買入返售（賣出回購）等。查看辦理相關業(yè)務協(xié)議、對賬單和有關憑證，核實科目余額真實性。（1）賬戶管理。是否違反規(guī)定跨省開戶、在村鎮(zhèn)銀行開戶，長期未發(fā)生收付活動的同業(yè)存款賬戶是否辦理銷戶手續(xù)，存放同業(yè)業(yè)務是否違反規(guī)定超過一年，是否違規(guī)進行展期。（2）利率管理。辦理存放同業(yè)業(yè)務是否至少選擇3家以上金融機構進行詢價，是否將詢價過程記錄在案，交易對手選擇和存放價格核準是否經集體研究，存放同業(yè)定期利率是否偏低，2017

8、年1月19日以后開展的存放同業(yè)業(yè)務，利率是否低于當天省聯(lián)社公布的同檔次約期存款利率。（3）對賬管理。查看是否簽訂同業(yè)存款協(xié)議，是否及時向同業(yè)存款交易對手發(fā)詢證函進行對賬，檢查存放同業(yè)存款流水、余額是否真實。（4）會計核算。同業(yè)融資業(yè)務記賬方法和會計科目使用是否正確，是否在存放同業(yè)科目下核算信托、理財等其他資金業(yè)務。（5）同業(yè)融資業(yè)務手續(xù)是否完善，是否經有權人審批，風險控制是否有效，是否通過同業(yè)融資業(yè)務進行通道交易。（6）買入返售（賣出回購）業(yè)務項下的金融資產是否為銀行承兌匯票、債券、央票等在銀行間市場及證券交易所市場交易的具有合理公允價值和較高流動性的金融資產。賣出回購方是否將業(yè)務項下的金融資

9、產從資產負債表轉出，是否接受和提供任何直接或間接、顯性或隱性的第三方金融機構信用擔保。（7）同業(yè)融資限額。市縣行社對單一金融機構不含結算性同業(yè)存款的同業(yè)融出資金，扣除風險權重為零的資產后的凈額，是否超過一級資本的50%；同業(yè)融入資金余額是否超過負債總額的三分之一。（8）2016年10月12日以后發(fā)生的同業(yè)存款業(yè)務是否實行交易承諾制，即交易雙方逐筆提供承諾說明，保證該筆同業(yè)存款業(yè)務為規(guī)范的同業(yè)存款業(yè)務，不存在其他指定用途，不存在利用同業(yè)存款提供直接或間接、顯性或隱性擔保。（9） 2016年1月1日以來新發(fā)生且有余額的存放同業(yè)業(yè)務，是否逐筆補充承諾說明，無法補充承諾說明的業(yè)務，是否收回。（10）存

10、放同業(yè)到期收回后是否設置13個月的觀察期，是否存在資金無法按期收回而虛假收回情況。（三） 同業(yè)投資業(yè)務方面1. 債券（含同業(yè)存單）投資業(yè)務情況2. 信托產品投資業(yè)務情況3. 理財產品投資業(yè)務情況4. 其他投資業(yè)務情況自查要點：同業(yè)投資是指金融機構購買（或委托其他金融機構購買）同業(yè)金融資產（包括但不限于金融債、次級債等在銀行間市場或證券交易所市場交易的同業(yè)金融資產）或特定目的載體（包括但不限于商業(yè)銀行理財產品、信托投資計劃、證券投資基金、證券公司資產管理計劃、基金管理公司及子公司資產管理計劃、保險業(yè)資產管理機構資產管理產品等）的投資行為。查看會計核算是否正確。是否存在混用、亂用會計科目隱藏業(yè)務規(guī)

11、模；是否按照實質重于形式原則，根據投資資產標的性質計提相應的資本和撥備；收入是否及時、全額入賬。查看是否存在將信托、收（受）益權、資管計劃等非標資產在系統(tǒng)內轉讓，調節(jié)經營指標的情況；轉讓信托、收（受）益權、資管計劃等非標資產，是否存在出具“抽屜協(xié)議”承諾到期回購的情況（查看報表、印章使用登記薄）。（1）債券（含同業(yè)存單）。是否建立完善包括債券投資占比、信用債投資占比、交易賬戶投資余額占比等結構性限額管理指標；債券投資會計科目核算是否正確；是否按公允價值計提浮動盈虧；是否做好風險控制，存量債券業(yè)務是否出現兌付風險；是否超資質購買債券；單支債券集中度是否超發(fā)行總額的2%。（2）信托產品。信托產品投

12、資業(yè)務手續(xù)是否合規(guī)。購買決策流程是否合規(guī)，是否經有權人審批；資料是否完善、是否存在瑕疵；是否對信托風險進行持續(xù)跟蹤。風險控制情況。通過調閱信托投資協(xié)議等資料，查看投資方、資金托管方和使用方三方權利和義務是否對等，風險承擔是否適當。對于定向信托投資，重點關注擔保單位是否具有主體資格、信用狀況是否良好，是否具有足額、有效的抵、質押，投資收益率是否偏低，是否進行3年以上的高風險投資，是否按約定時間及時足額給付利息，信托投資本金是否按期收回，如果形成逾期縣級行社是否及時采取措施保全資產。資金投向。投資非標債權資產是否投放至政府融資平臺、房地產（保障房除外）、“兩高一?！毙袠I(yè)等國家限制的項目或產品，是否

13、投資帶回購條款的股權性融資項目或產品。會計核算。會計科目使用是否正確，是否采用正確的會計處理方法，確保各類交易能夠及時、完整、真實、準確地記載和反映；是否存在虛增、隱藏、截留信托投資收入的情況。（3）理財產品投資。是否制定了理財投資占比限額指標。購買理財產品手續(xù)是否合規(guī)。購買決策流程是否合規(guī)，是否經有權人審批；資料是否完善、是否存在瑕疵；是否對理財產品持續(xù)跟蹤監(jiān)控，是否對每類產品逐一進行風險分析評估，確保理財資金如期收回。理財資金投向。縣級行社利用富余資金投資購買理財產品要堅持審慎、穩(wěn)健的原則，原則上不得投資中長期理財產品。查看是否存在投資于國家法律法規(guī)規(guī)定的限制性行業(yè)和領域（如工藝設備落后、產品質量不合格、能耗及排放不達標項目,鋼鐵、電解