《公司相關(guān)業(yè)務工作指引》

1、廣東韶鋼海工新材料有限公司文件海工公司201429號 關(guān)于印發(fā)公司相關(guān)業(yè)務工作指引的通知各部門：為進一步加強內(nèi)部管理，規(guī)范相關(guān)工作，結(jié)合實際情況，公司組織制訂了公司相關(guān)業(yè)務工作指引，請大家遵照執(zhí)行。特此通知。附件：1.財務工作指引2.采購工作指引3.銷售工作指引4.銷售開單、倉儲物流管理及統(tǒng)計工作指引5.信息、價格、客戶管理及內(nèi)控管理工作指引（此頁無正文） 二一四年五月七日主題詞：工作 指引 通知 抄送：公司領(lǐng)導，存檔（1）。 海工公司辦公室 2014年5月7日印發(fā)附件1：財務工作指引一、目的為規(guī)范公司的財務管理程序，提高工作效率，防范財務風險，保證資金安全，有效配合公司業(yè)務運行與發(fā)展。二、范

2、圍公司實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務。三、職責（一）進行會計核算；（二）實行會計監(jiān)督；（三）及時提供真實可靠的會計信息；（四）積極參與經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。四、工作程序（一）總則1.會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。2.會計核算以公司發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務為對象，記錄和反映公司本身的各項經(jīng)營活動。3.會計核算劃分會計期間，分期結(jié)算和編制會計報表。會計期間分為年度、半年度、季度和月度。月度按公歷上月26日起到本月25日訖為一個會計期。4.會計核算按照規(guī)定的會計處理方法進行，會計指標口徑一致、相互可比。5.會計核算及時進行。6.會計記錄和會計報表清晰明了，便于理解和利用。7.會計核算以權(quán)責發(fā)生制為基礎(chǔ)。

3、8.收入與其相關(guān)的成本、費用相互配比。9.會計核算遵循謹慎原則的要求，合理核算可能發(fā)生的損失和費用。10.各項財產(chǎn)物資按取得時的實際成本計價。11.財務報告全面反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果。對于重要的經(jīng)濟業(yè)務，單獨反映。（二）各崗位工作流程1.出納工作流程（1）收款不定時通過網(wǎng)銀查詢系統(tǒng)查看公司賬戶到款情況，貼到公司Q群里，然后填寫到款通知書，業(yè)務員簽字確認后再錄入購銷平臺系統(tǒng)中的客戶到款中。收到支票需填寫進賬單并前往銀行入賬。收到銀行承兌匯票需開制驗票證明前往銀行查驗票據(jù)的真實性。收到的商承，銀承，支票要做臺賬，業(yè)務員在臺賬本上簽名確認，并驗票真實無誤后，方錄入購銷平臺系統(tǒng)。商承、銀承需要按

4、票面信息，進行明細登記，實時更新，并提報給財務總監(jiān)和副總經(jīng)理。收到的銀承需要由客人承擔到期貼息的，要填制費用單，費用單要注明開票時間，到期日，貼息天數(shù)，貼息利率，票面金額以及貼息金額，做完費用單需制單員，業(yè)務員，部門負責人以及公司領(lǐng)導簽名確認再錄入購銷平臺系統(tǒng)。（2）付款日常費用報銷審核會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致檢查并督促領(lǐng)款人簽名根據(jù)記賬憑證金額付款在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章登記現(xiàn)金流水賬將記賬憑證及時還交會計崗日常性業(yè)務款項根據(jù)付款審批單開具支票（匯票、電匯）登記支票使用登記本注：A.開出的支票應填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。B.開出的支票（匯票、電

5、匯）收款單位名稱應與合同、發(fā)票一致。C.每日下午5點前完成當日的付款（電匯，商承，銀承），經(jīng)審批后調(diào)節(jié)各銀行賬戶存款。銀承需背書后復印3份，2份交予收款公司，1份交予會計做賬。D.對于采購貨款，資金支出后，需同時在購銷平臺的采購付款模塊錄入付款信息。工資的發(fā)放根據(jù)辦公室提交的經(jīng)審批過的工資表填制工資明細表，然后在代發(fā)工資系統(tǒng)里生成電子檔，放入U盤，打印電子檔文件并加蓋預留印鑒，填一張對應工資總金額的支票前往公司基本戶開戶行進行發(fā)放。每日去銀行收取銀行結(jié)算憑證交予會計人員，憑證不齊全的,向銀行工作人員申請補制；每日核對銀行日記賬的金額與銀行網(wǎng)銀金額，月末需與銀行對賬，做余額調(diào)節(jié)表，并在財務K3系

6、統(tǒng)里查詢銀行存款余額，與出納日記賬核對。2.稅務、開票工作流程（1）開具發(fā)票：根據(jù)業(yè)務開票需求，核對購銷平臺中該客人該批次的貨款結(jié)算金額是否一致，并配上開單組交來的提貨單紅聯(lián)，在開票系統(tǒng)中開具發(fā)票，并登記發(fā)票登記簿，打印發(fā)票登記簿給業(yè)務員簽收；撕掉邊角、整理發(fā)票記賬聯(lián)及紅單給會計做賬。次月初，統(tǒng)計出銷售系統(tǒng)已發(fā)貨但沒開發(fā)票的明細給會計做賬及進行財務分析。（2）認證增值稅專用發(fā)票：每月月末攜帶當月應抵扣的運輸費用發(fā)票抵扣聯(lián)到國稅辦事大廳掃描發(fā)票，其余專用發(fā)票抵扣聯(lián)在本公司專用掃描儀上自行掃描即可。掃描認證成功后，在國稅網(wǎng)站打印認證結(jié)果，在開票系統(tǒng)中打印增值稅專用發(fā)票及普通發(fā)票的匯總表和明細表，并

7、協(xié)助會計核對當月財務k3系統(tǒng)中增值稅銷項稅額和進項稅額是否與開票系統(tǒng)中的銷項及掃描認證的進項稅額完全一致。（3）稅控開票系統(tǒng)抄稅：在開票軟件進行操作，于每月初15日前（一般是1日）將上月所屬期的開票數(shù)據(jù)抄到IC卡中。（4）報稅：將稅控開票系統(tǒng)抄至IC卡中開票數(shù)據(jù)報送至稅務機關(guān)。進入“易稅門戶網(wǎng)上抄報稅系統(tǒng)”，選擇“網(wǎng)上抄報稅>>抄報稅管理>>網(wǎng)上抄稅”或單擊步驟一網(wǎng)上抄稅按鈕，出現(xiàn)一個對話框，要求確認是否插入了IC卡，是否要進行網(wǎng)上抄稅操作。單擊確定按鈕，進行網(wǎng)上抄稅。（5）月度納稅申報：報稅前期工作：在申報期內(nèi)對需繳納的各種稅款進行準確計算，列出需繳納各稅種的正確稅款

8、，對需繳納的稅款填寫用款及費用報銷單，并經(jīng)各級領(lǐng)導審核批準。報稅過程中工作 ：A.申報國稅（稅種為增值稅） 生成申報文件：做法是通過“企業(yè)電子報稅管理軟件”生成申報文件。網(wǎng)上申報并繳稅：首先登錄到網(wǎng)上辦稅服務大http:/app.gd-n-網(wǎng)上返寫監(jiān)控數(shù)據(jù)（即“清卡”）：通過“易稅門戶網(wǎng)上抄報稅系統(tǒng)”，選擇“網(wǎng)上抄報稅>>抄報稅管理>>清卡”或單擊步驟三清卡按鈕，單擊確定按鈕，進行返寫監(jiān)控數(shù)據(jù)。B.申報地稅（個人所得稅申報表、綜合申報表（堤圍費、印花稅、教育費附加）、社保申報）：每月15號前在地稅網(wǎng)站上進行網(wǎng)上申報并繳納稅款。（6）季度納稅申報：每季度終了的次月15號前

9、在國稅報稅網(wǎng)站申報季度企業(yè)所得稅。注意事項： 以上稅種如無應繳的稅款，也應按時在申報期內(nèi)進行零申報。（7）年度申報：每年5月31日前，按國稅局要求，在廣東省國稅網(wǎng)站完成上年企業(yè)所得稅匯算清繳網(wǎng)上申報工作。每年1月15日2月28日，要將上年度綜合納稅申報表、年度資產(chǎn)負債表、利潤表、個人所稅申報表等紙質(zhì)報表報送到地稅前臺，完成地稅年度申報。每年3月31日前，要在地稅網(wǎng)站上完成上年年收入12萬以上的員工的個人所得稅申報工作。（8）發(fā)票的領(lǐng)購:在防偽開票系統(tǒng)中導出及打印當批銷項發(fā)票列表，并加蓋公章，帶上發(fā)票領(lǐng)購簿到國稅排隊取號購買發(fā)票。（9）月末負責裝訂每月業(yè)務員提交的收貨證明，并整理成冊后歸檔。3.

10、會計工作流程（1）各類單據(jù)的審核 一切資金的收付均需要通過財務部。所有資金的支付都需要填寫“付款申請單”或“費用報銷單”，交部門負責人簽字并送財務部審核后，總經(jīng)理、副總經(jīng)理及財務總監(jiān)批準后方可付款。會計審核具體內(nèi)容如下：發(fā)票的審核：審核發(fā)票的合法性，發(fā)票必須蓋有出票單位的發(fā)票專用章才有效，發(fā)票金額如有涂改必須要求出票單位重開。會計人員可上網(wǎng)查詢發(fā)票真?zhèn)位驋呙瓒S碼驗證。收據(jù)的開具及審核：收據(jù)上注明收款日期，公司名稱及貨款項目，大小寫金額保持一致，收款人與交款人簽字，收據(jù)不允許有涂改。出納簽字蓋現(xiàn)金收訖章后，會計進行賬務處理。費用報銷單的審核：填寫的費用報銷單不允許有涂改，填寫報銷部門、報銷日期

11、、報銷人及證明人并有相關(guān)領(lǐng)導簽字，檢查報銷單填寫的大小寫金額有無錯誤，填寫金額與后附發(fā)票金額是否一致，附件數(shù)是否一致，所附發(fā)票是否真實、有效，發(fā)票中的開票品名是否與實際一致，原則上當年的發(fā)票要在當年報銷，每年3月份就不能再報上年的發(fā)票了。購買各種消耗物料及辦公用品需入庫，報銷時入庫單、送貨清單與發(fā)票一起粘貼，入庫單的金額與發(fā)票金額保持一致。各種消耗用品的采購必須填寫采購申請單，審核報銷單時需與采購申請單對照，無采購申請的不予報銷。付款申請單的審核：付款單主要包括庫存商品采購付款、運費及倉儲費付款、辦公用品采購付款、購買固定資產(chǎn)付款、工資發(fā)放等等。資金支付單上必須填寫清楚公司名稱、開戶行、賬號、

12、轉(zhuǎn)賬、電匯或者現(xiàn)金支付、大小寫金額是否一致，申請人的簽字，注明付款用途，填寫付款申請單不允許有涂改。付款單上的公司名稱與會計掛賬名稱及出具發(fā)票的名稱三方必須一致，否則不予付款，除庫存商品采購外原則上無發(fā)票不付款。借款單的審核：由于工作需要借用備用金時，借款人應填寫借款申請單，會計審核借款人是否還有借款沒有還清，原則上前款不清后款不借，且借款金額不得超過借款人一個月工資，借款單上應注明借款事由，還款時間，經(jīng)總經(jīng)理、副總經(jīng)理及財務總監(jiān)批準后，到財務部出納處支取現(xiàn)金。出納付款后在報銷單上加蓋付訖章，會計進行賬務處理。備用金每半年清理對賬一次，以監(jiān)督資金使用情況和保證資金安全。（2）憑證的生成銷售處理

13、：根據(jù)開票員提供的發(fā)票，在K3接口系統(tǒng)中的銷售處理模塊根據(jù)發(fā)票號勾選并生成憑證，在K3系統(tǒng)中對憑證中的數(shù)量、單價核對無誤后按保存。 采購處理：根據(jù)資源信息部提供的采購發(fā)票及購貨清單與銷售系統(tǒng)中的采購結(jié)算數(shù)據(jù)進行核對，確認無誤后在K3接口系統(tǒng)中的采購處理模塊選定發(fā)票號后再核對一次發(fā)票數(shù)量、金額，點選憑證并在K3系統(tǒng)中對憑證中的數(shù)量、單價核對無誤后按保存。到款處理：根據(jù)出納每天填寫的銀行到賬單，從K3接口系統(tǒng)中的收款轉(zhuǎn)賬模塊中生成憑證并保存。付款處理：根據(jù)出納提供的付款申請單、銀行承兌或商業(yè)承兌復印件在K3接口系統(tǒng)中的付款處理生成憑證即可。報銷單據(jù)處理：根據(jù)報銷人提供的報銷單據(jù)先進行審核，簽名確認

14、無誤后轉(zhuǎn)交給辦公室，由辦公室給公司領(lǐng)導審核簽字后，再統(tǒng)一在K3系統(tǒng)中生成憑證交財務經(jīng)理審核，最后交由出納付款。 費用單據(jù)處理：根據(jù)資源信息部提供的運費發(fā)票及相關(guān)資料核對無誤后，在 K3中根據(jù)相關(guān)費用通過“銷售費用”科目及對應的明細科目手工錄入憑證。（3）成本費用核算成本：主要是存貨成本和采購費用 ，其中采購費用包括采購運費和倉儲裝卸費。期間費用：A.管理費用：包括公司管理層、公司辦公室、財務部員工工資及各類保險費；辦公室購買的文具、書報費、領(lǐng)用的低值易耗品；管理人員因工出差的差旅費；辦公家具，電腦等的折舊費用；辦公用車的費用；管理人員的交際應酬費，會議費；辦公室租金；印花稅、房產(chǎn)稅等稅費；攤銷

15、的無形資產(chǎn)費用等其他經(jīng)營管理所發(fā)生的費用，都記入管理費用中的相應科目。B.銷售費用：包括銷售人員工資及各類保險費；廣告費；用于銷售部門的固定資產(chǎn)折舊費用、銷售過程中實際發(fā)生的交通路橋費、燃油費、差旅費和業(yè)務招待費用等，都記入銷售費用的相應科目。C.財務費用：支付金融機構(gòu)的手續(xù)費等；每季度的存款利息； 結(jié)匯產(chǎn)生的匯兌損失或收益；為籌集資金所發(fā)生的貸款利息支出等都在財務費用中的相應科目中反映。（4）月度預算報表制作：每月最后一天下班前在久其系統(tǒng)中完成下個月的月度預算報表，并報送韶鋼集團財務部。（5）憑證、賬簿的打印、裝訂及歸檔工作記賬憑證：每月報表完成之后，要及時從k3系統(tǒng)中打印記賬憑證，并進行整

16、理，裝訂，注意憑證附件要齊全、完整，裝訂整齊后存放入資料柜中。會計賬簿：要求在年報結(jié)束后十五天內(nèi)完成年度會計賬簿資料的打印和歸檔工作，具體操作按韶鋼集團財務部的統(tǒng)一要求來執(zhí)行。4.總賬會計工作流程（1）期末賬務處理會計期正常情況是上月的26日至本月的25日，如遇春節(jié)放假可根據(jù)實際情況申請調(diào)整會計期。每月25號前要求資源信息部將本月所有采購發(fā)票結(jié)算完畢，以便財務做暫估。會計在錄入完本月所有采購憑證后，對于在會計期已入庫但采購發(fā)票未到的庫存商品要進行暫估入賬，具體操作步驟為：從銷售系統(tǒng)中的統(tǒng)計管理供應商暫估統(tǒng)計菜單引出暫估數(shù)據(jù)，將“未結(jié)重量”為0的數(shù)據(jù)刪除，按倉庫將品種規(guī)格單獨列表，并根據(jù)表中數(shù)據(jù)

17、，在K3接口系統(tǒng)中的暫估處理模塊逐條錄入、保存并生成憑證。次月初需先將上月暫估憑證全部用紅字沖銷。期末要將當期采購費用分攤到庫存商品中，通過K3接口系統(tǒng)自動攤銷。攤銷方法是按當期庫存商品入庫金額攤銷。期末按月末一次加權(quán)平均法結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品出庫成本，通過K3接口系統(tǒng)自動結(jié)轉(zhuǎn)。成本計算公式如下：存貨單位成本=月初庫存存貨的實際成本+（當月各批進貨的實際單位成本×當月各批進貨的數(shù)量）/（月初庫存存貨數(shù)量+當月各批進貨數(shù)量之和）當月發(fā)出存貨成本=當月發(fā)出存貨的數(shù)量×存貨單位成本當月月末庫存存貨成本=月末庫存存貨的數(shù)量×存貨單位成本期末計提：要計提當期工會經(jīng)費、教育經(jīng)費、福利費、

18、印花稅、堤圍費、廠家返利返差、銷售運費等。其中工會經(jīng)費按當月工資薪金總額的2%提??；教育經(jīng)費按當月工資薪金總額的1.5%提??；福利費按當月工資薪金總額的7%提?。挥』ǘ惏串斣落N售收入的萬分之三提取，堤圍費按當月銷售收入萬分之二點五提取，廠家返利返差由資源信息部提供并經(jīng)銷售副總經(jīng)理簽名確認后預提；銷售運費由資源信息部提供并經(jīng)部門經(jīng)理簽名確認后預提。計提折舊費：計提折舊費用前應先檢查當月是否增加固定資產(chǎn)，如有增加，查看是否已在金蝶k3系統(tǒng)的固定資產(chǎn)模塊中做固定資產(chǎn)卡片，卡片中的資產(chǎn)類別、使用部門、折舊費用類別、原值、殘值率、使用年限是否按規(guī)定填寫清楚，當月增加的固定資產(chǎn)都已錄入卡片后才能計提折舊。

19、對賬：協(xié)同出納根據(jù)銀行對賬單核對k3系統(tǒng)中銀行存款余額，盤點庫存現(xiàn)金核對賬上現(xiàn)金余額；核對應收、應付票據(jù)余額與票據(jù)登記本登記的余額是否一致。所有憑證審核過賬后，結(jié)轉(zhuǎn)當期損益。計算出當期的利潤總額，按所得稅稅率25%計提當期應繳的企業(yè)所得稅。借記“所得稅費用”，貸記“應交稅費應交所得稅”。（2）制作財務報表久其報表及國資委快報：次月3日下午下班前完成，并報送韶鋼集團財務部、總經(jīng)理、副總經(jīng)理及財務總監(jiān)。報表格式均采用韶鋼集團財務部制定的統(tǒng)一格式。具體操作流程：進入久其系統(tǒng)系統(tǒng)設(shè)置任務管理選擇任務名稱數(shù)據(jù)管理數(shù)據(jù)庫工具復制上月數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)收集數(shù)據(jù)錄入修改保存審核全算無錯誤提示后，數(shù)據(jù)卸出。資金管理報表

20、及存貨資金表：次月4日下午下班前完成，并報送韶鋼集團財務部。（3）庫存核對工作報表工作完成后，將財務k3系統(tǒng)中記賬的庫存與銷售系統(tǒng)的庫存進行核對，做到賬賬相符。核對口徑：財務k3系統(tǒng)取數(shù)按自然月，銷售系統(tǒng)取數(shù)按會計期（即上月26日至本月25日)。核對方法：從財務k3系統(tǒng)中導出庫存商品數(shù)量金額總賬，k3系統(tǒng)記賬的庫存商品入庫數(shù)量=銷售系統(tǒng)收發(fā)存報表中的入庫數(shù)量，金蝶k3系統(tǒng)記賬的庫存商品出庫數(shù)量+未開票數(shù)量+出庫數(shù)與結(jié)算差異數(shù)量=銷售系統(tǒng)收發(fā)存報表中的出庫數(shù)量。如有不一致，應及時查出原因更正，涉及財產(chǎn)損失應找出相關(guān)責任人追究責任甚至賠償損失。5.財務經(jīng)理工作流程（1）日常事務性工作每周一上午10

21、點前完成應收賬款到期逾期情況表及預付賬款余額表，提報給公司領(lǐng)導，并上傳到公司Q群，督促業(yè)務部門及時收回貨款。每周二上午10點參加公司經(jīng)營會議，對部門工作中存在需要各部門配合的事項進行匯報，對經(jīng)營中存在的問題提出意見或建議，對公司及各部門需要協(xié)助的事項予以配合、協(xié)調(diào)、解決。每周二下午召開部門周例會，會議內(nèi)容：上周工作總結(jié)，下周工作安排，財務業(yè)務討論，重點是上周未完成工作的分析及下周工作中的障礙分析。每周五下午下班前完成子公司周報并報送韶鋼集團財務部。做財務分析：每月5日下午下班前完成上月度的財務分析報表，并報送韶鋼集團財務部。原則：根據(jù)影響公司利潤的重點情況進行分析，例如：存貨分析、應收賬款分析

22、、預付賬款分析、毛利率分析、異常情況分析等等。做風險預警指標報表及分析：每月8日下午下班前完成上月度的風險預警指標報表及分析，并報送韶鋼集團財務部。按韶鋼集團財務部的統(tǒng)一格式制作。每月8日下午下班前完成上月部門及員工績效考核，呈報財務總監(jiān)簽字后交公司辦公室。每月15號前完成上個會計期間應收賬款回款速度考核表，交相關(guān)業(yè)務部門經(jīng)理簽字確認后報財務總監(jiān)及副總經(jīng)理審批，并將審批后的考核表交公司辦公室作為業(yè)務部門銷售考核工資計算的依據(jù)。一般在每年1月份要配合韶鋼總公司委托的會計師事務所對上年的賬務進行年度審計，3-4月份要配合稅務師事務所完成企業(yè)所得稅的匯算清繳的審查，并督導會計人員在5月31日前，按國

23、稅局要求，在廣東省國稅網(wǎng)站完成上年企業(yè)所得稅匯算清繳網(wǎng)上申報工作。（2）部門管理工作對財務工作進行督促、檢查、指導 A.對安排的工作督導執(zhí)行，掌握每個財務人員每項工作進度，提醒沒有完成的工作及完成時間，對是否存在工作難度進行了解，對不能按時完成的，應及時向財務總監(jiān)報告。B.憑證檢查：主要通過憑證檢查，深入檢查憑證涉及的各方面的流程，檢查各項流程是否符合公司的制度，如是否審批，票據(jù)是否合法、真實、合理，是否有涉稅事項，是否符合法律規(guī)定，是否為異常費用。C.流程檢查：涉及四大方面：銷售核算、費用核算、材料采購成本核算、銷售成本核算銷售核算：從開單、發(fā)貨、開票及收款是否符合法律程序，是否能充分保障公

24、司的利益出發(fā)進行檢查；費用核算：從報銷是否符合報銷制度、是否在預算控制范圍內(nèi)、審批是否齊全出發(fā)進行檢查；檢查往來賬是否及時對賬、清理，是否有長期掛賬的現(xiàn)象；檢查費用歸集是否合理，前后是否一致，對異常費用是否有登記備查等；材料采購成本核算：特別是針對外省的材料采購，要從合同條款、合同結(jié)算、運費、資金占用費等等方面進行檢查；銷售成本核算：對銷售成本核算是否完整、合理，異常成本是否進行專項分析，對異常情況是否匯報等進行檢查。通過以上檢查，對于不規(guī)范項要求相關(guān)人員予以糾正。配合對內(nèi)、對外事務。A.配合各部門工作。B.與工商、銀行、審計、稅務等業(yè)務管理部門保持良好的溝通和合作；主動進行財會、稅務資訊收集

25、，結(jié)合本公司的實際情況進行分析和評價，進行納稅籌劃，向領(lǐng)導提供及時、可靠的財務信息和有關(guān)工作建議。附件2:采購工作指引一、目的為規(guī)范公司的采購管理程序，提高工作效率，體現(xiàn)公司采購業(yè)務“以銷定進”“集中管理”的指導思想，以有效配合公司業(yè)務運行與發(fā)展。二、范圍采購、資金使用、貨物跟蹤和采購結(jié)算。三、職責（一）公司分管副總經(jīng)理領(lǐng)導資源信息部工作；（二）公司其他部門監(jiān)督及配合資源信息部工作；（三）資源信息部負責公司支持銷售的鋼材產(chǎn)品的常規(guī)采購、以銷定進采購（廠家直撥業(yè)務、市場臨購業(yè)務）、委托采購和戰(zhàn)略性資源采購。四、工作程序（一）采購業(yè)務原則1.根據(jù)公司的主營業(yè)務及發(fā)展方向，對具有穩(wěn)定資源或價格優(yōu)勢、

26、具有長期合作可能的生產(chǎn)廠家或經(jīng)銷商做為采購的主要目標客戶，以建立通暢的采購渠道；2.根據(jù)廠家的生產(chǎn)情況及銷售部門返饋的信息，結(jié)合市場行情及公司的采購政策對庫存產(chǎn)品規(guī)格結(jié)構(gòu)做出合理的配置；3.針對銷售部門的業(yè)務訂單或資源品種庫存嚴重稀缺時，在市場上尋找適銷對路的產(chǎn)品進行臨時采購或批量購進彌補公司庫存不足。（二）采購業(yè)務的基本流程1.常規(guī)采購業(yè)務流程廠家生產(chǎn)情況、銷售情況、市場行情、采購政策、庫存情況、廠直撥需求等跟蹤物流、進倉入庫搭配品種規(guī)格、選擇倉庫綜合分析、合理配置2.以銷定進采購業(yè)務流程（1）廠家直撥業(yè)務審查資源，合理協(xié)調(diào)與進倉配貨的關(guān)系。系統(tǒng)開單價格小組審價收集客戶訂單跟蹤物流，到貨情況

27、采購組下單廠家發(fā)貨（2）市場臨時采購 支付貨款、跟蹤發(fā)票 資源所在單位銷售業(yè)務部門資源信息部采購人員 計劃申報 安排提貨 審批后同意采購 數(shù)據(jù)跟蹤 實提數(shù)據(jù)確定并錄入同意發(fā)貨 財務部系統(tǒng)開單 銷售開單 單據(jù) 傳遞 3.大宗委托采購業(yè)務流程采購成本分析貨物動態(tài)跟蹤支付保證金雙方簽訂合同對賬結(jié)算分批銷售出貨、分批付款貨權(quán)轉(zhuǎn)移4.戰(zhàn)略性資源采購業(yè)務流程貨到付清全款貨權(quán)轉(zhuǎn)移，采購結(jié)算支付保證金簽訂合同（三）采購業(yè)務供應商管理及具體工作要領(lǐng)1. A類供應商：是我公司長期以來所經(jīng)營產(chǎn)品重要來源的大中型生產(chǎn)企業(yè)，合作優(yōu)勢明顯，我司與其簽訂有采購數(shù)量較大的年度產(chǎn)品購銷合同，并且合同要求執(zhí)行嚴格。A類供應商的業(yè)

28、務操作：工作概要工作內(nèi)容熟悉所簽訂的購銷合同條款并按合同執(zhí)行按月度提報各品種采購計劃（如建筑材、工業(yè)材、板材）,一般是月底25號每旬提交當月采購計劃進度表和通報完成情況，對每月合同完成情況做匯總表，以核對合同約定的我公司應得的返利、補差金額協(xié)助業(yè)務部門完成客戶的訂購（軋）需求，對于經(jīng)生產(chǎn)部門評審完成后，針對經(jīng)該業(yè)務部門負責人審核通過后的訂貨（軋）計劃表上報生產(chǎn)廠家軋制。并對其排產(chǎn)、軋制、入庫情況及時返饋給該業(yè)務部門，并跟蹤后續(xù)發(fā)貨、交貨情況 。 了解所經(jīng)營品種、規(guī)格的計價辦法及各項銷售政策、結(jié)算政策對其銷售價格或銷售政策、結(jié)算政策的最新調(diào)整即時向公司中高層進行呈報對廠直拔業(yè)務有影響的要通知到業(yè)

29、務經(jīng)辦人，待其與客戶溝通確認后方通知廠家執(zhí)行相應操作待收到其正式通知文件后，交公司各相關(guān)部門備查以銷定進廠直撥采購業(yè)務：首先收集客戶，經(jīng)價格小組審價，采購小組審查資源，合理協(xié)調(diào)與進倉配貨的關(guān)系尤其是資源短缺的時候，再在系統(tǒng)開單，堅持“先開單，后發(fā)貨”的原則。最后才到采購組制定鋼材購貨計劃單下單到廠家發(fā)貨。對于因遇節(jié)假日，公司管理部門無法開具廠直拔出庫通知單的廠直拔業(yè)務，可由各業(yè)務負責人通知并經(jīng)分管銷售副總經(jīng)理同意后通知廠家安排發(fā)貨。但在正常上班第一天上午必須補開出該廠直拔出庫通知單采購資金計劃及申請跟蹤公司在供應廠商帳上資金情況，結(jié)合需采購資源量及合同條款中約定的我方義務按約定時間支付預付款額

30、，制訂資金支付通知單，經(jīng)資金聯(lián)簽后交財務部辦理支付日常采購進度全流程跟蹤常規(guī)采購：廠家生產(chǎn)情況、銷售情況、市場行情、采購政策、庫存情況、廠直撥需求等，綜合分析、合理配置、搭配品種規(guī)格，選擇倉庫制定出進倉計劃。下單到廠家并跟蹤后續(xù)物流到貨情況。廠家直撥：客戶需求銷售部門業(yè)務經(jīng)辦人提報購貨計劃價格管理小組審價采購組審查資源開單組在系統(tǒng)制單采購組向廠家提報發(fā)貨計劃。(堅持“先開單，后發(fā)貨”的原則,如遇節(jié)假日銷售業(yè)務經(jīng)辦人員務必分“實際控制人”并在對應授信額度范圍內(nèi)提報廠直撥銷售計劃采購業(yè)務員經(jīng)請示公司分管領(lǐng)導后，將計劃上報廠方安排發(fā)貨。銷售業(yè)務員必須在次工作日內(nèi)進行系統(tǒng)補單)在途貨物跟蹤：每天根據(jù)廠

31、家和供應商發(fā)運平臺上提供的發(fā)貨情況，進行核對、統(tǒng)計未發(fā)數(shù)量、在途數(shù)量、已進倉數(shù)量等為公司經(jīng)營決策層提供操作依據(jù)、及時掌握采購進度以便根據(jù)廠家生產(chǎn)情況、銷售情況、市場行情、采購政策、庫存情況、廠直撥需求等作出合理的采購計劃。同時，根據(jù)客戶要求及時跟蹤廠里發(fā)貨流程，加速貨物中傳。跟蹤采購過程產(chǎn)生的運雜費:從廠家出廠吊裝費、汽運或火車運費、入庫費用、結(jié)單費等貨物中轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的采購費用，及時了解掌握并在結(jié)算時核對相對應的運費發(fā)票。及時回籠采購進項發(fā)票按時在系統(tǒng)采購結(jié)算于每結(jié)算月收到的增值稅發(fā)票或運輸發(fā)票后，根據(jù)發(fā)票中的重量及金額在系統(tǒng)中的相應在途記錄作貨款及運費結(jié)算后，交財務部簽收保管對收到的增值稅

32、發(fā)票中含有因質(zhì)量異議而沖減的金額需做好記錄，以備作為客戶異議沖減的依據(jù)對收到的增值稅發(fā)票中含有返利金額需做好標識，同時核銷合同完成情況做匯總表中我公司實際享受的返利金額2. B類供應商：是我公司非韶鋼產(chǎn)品主要來源，主要是省內(nèi)外大中型生產(chǎn)企業(yè)或有廠家背景的經(jīng)銷商，我司與其簽訂有一定采購數(shù)量的年度產(chǎn)品購銷合同或月度產(chǎn)品購銷合同，有較強的價格或地區(qū)優(yōu)勢，并且操作簡捷。憑借其央企或國企的背景和雄厚資金實力，采用委托采購的業(yè)務操作方式。委托采購或者稱為托盤。被委托采購方為客戶（委托方）提供代理訂貨，提供采購貨物時所需的資金支持并獲取一定代理費用。B類供應商的業(yè)務操作：工作概要工作內(nèi)容簽訂訂貨合同根據(jù)銷售

33、部門返饋的信息，結(jié)合市場行情簽訂月度協(xié)議、投標鎖價、一單一議鎖價方式付款申請支付一定比例的保證金（一般為1520%）貨到后根據(jù)銷售情況，分批付款，被委托采購方分批將貨物所有權(quán)轉(zhuǎn)移給委托采購方。在合同約定付款期間內(nèi)提交，制訂資金支付通知單，經(jīng)資金聯(lián)簽同意后交財務部辦理支付采購成本分析根據(jù)所訂購的該批貨物的生產(chǎn)情況，貨物流轉(zhuǎn)動態(tài)，分投標鎖價、協(xié)議到港定價，及時分析產(chǎn)生的采購成本（如：海運費、碼頭費用、港雜費、中傳費、利息等等。）向公司領(lǐng)導決策層及價格小組匯報、反應，以便制定出合理的銷售價格。貨物流向動態(tài)跟蹤從鋼廠出廠，汽車短駁到始發(fā)港，集港發(fā)船船運到目的港，卸船直接入碼頭庫或卸船轉(zhuǎn)倉入庫，到最后銷

34、售出庫，列表動態(tài)跟蹤訂購的每批貨物需全過程掌握其流向,對每個環(huán)節(jié)動態(tài)跟蹤，在此過程中多方了解相關(guān)信息如：各項目收費標準、計價模式，盡可能降低物流運輸成本。選擇一票或多票結(jié)算的方式。2、通過對比不同汽運公司、船代公司，選擇服務好，價格低廉的車隊、海運代理公司。掌握貨物出廠集港過程，了解船運安排、天氣情況、貨運方式（如集裝箱方式）及時協(xié)商調(diào)整，船代公司確定裝船的船號后，通過衛(wèi)星定位查詢船只的動態(tài)情況，加速貨物采購整個進程，以降低采購成本（如自身資金占用和上游資金占用所產(chǎn)生的利息），配合市場銷售進度，及時回籠資金。在公司購銷平臺上設(shè)定大宗臨購倉及具體操作貨物入庫。入庫數(shù)量、件數(shù)，以廠家、供應商和港口

35、碼頭三方認同的采購數(shù)為準作為貨物入庫的依據(jù)。在系統(tǒng)入庫時，備注清楚該批次的日期、編號、船號、入庫倉庫等相關(guān)信息，通過批號、車船號來區(qū)別每一批次（具體某一標、某一月份協(xié)議等等）。銷售出庫。原則先進先出。為了避免不同批次混亂出貨，在系統(tǒng)開單時，需備注清楚對應該批次的日期、編號、船號、入庫倉庫等相關(guān)信息，通知到開單組對應批次開單和出庫。庫存統(tǒng)計。每天掌握進、出庫數(shù)量，統(tǒng)計仍可開單庫存，并通報銷售部門。會計期調(diào)整時，大宗臨購倉庫存應作如下處理：由于是委托采購的貨物，貨權(quán)在未付全款時貨物所有權(quán)仍歸屬上游公司（被委托采購方），因此，在每月26號會計期調(diào)整前，整批提前入庫到大宗臨購倉的貨物，需在系統(tǒng)中撤出我

36、司未支付全款所對應的貨權(quán)不屬于我司的貨物，以此保證業(yè)務帳和財務帳的存貨一致。盈虧處理。通過設(shè)定大宗臨購倉，每批次貨物對進、出庫盈虧直接體現(xiàn)在“大宗臨購倉”剩余“可開單重量”。最終盈虧數(shù)需經(jīng)上游（廠家、被委托采購方）及倉庫確認，三方確認后提報給財務審核。經(jīng)公司領(lǐng)導審批同意后在系統(tǒng)中作盈虧處理。采購結(jié)算每批貨物（不管是協(xié)議訂貨還是一次性投標和單獨議價方式）委托采購方從支付第一筆保證金開始，便分批次、分投標，協(xié)議、分廠家、品種、規(guī)格記錄付款日期、付款用途，對應付款當天的資金占用費用及實際提貨單價。付款時必須對應批次備注清楚付款用途，以便單獨對該批次進行采購結(jié)算、財務對賬和分批開具進項發(fā)票等。每個批次

37、結(jié)清后，需做一份結(jié)算表和委托采購方進行對帳，對帳完畢后業(yè)務經(jīng)辦人需提交公司財務部審核，并交由公司分管領(lǐng)導審批。及時回籠采購進項發(fā)票按時在系統(tǒng)采購結(jié)算，避免在財務賬上掛住太大額的預付款。3. C類供應商：是我公司臨時采購的主要對象，是我司主要經(jīng)營產(chǎn)品搭配及有效補充的途徑，該類供應商運作規(guī)范，市場信譽良好，操作簡捷。C類供應商的業(yè)務操作：工作概要工作內(nèi)容市場臨購原則收集市場上各主流供應商報價及資源情況。（一）對公司有現(xiàn)貨庫存的品種規(guī)格貨物或以公司現(xiàn)貨可替代的，必須遵守銷售公司自有貨物優(yōu)先的規(guī)定，原則上不得對外采購，特殊情況須由銷售副總經(jīng)理審批同意方可；（二）對臨時采購貨物的銷售，必須保證銷售價差在

38、25元/噸以上（含25元/噸），對工程直接需求并且少量的配貨資源，價差小于25元/噸的，必須由銷售副總經(jīng)理審批；（三）堅持對外采購資源 “低價優(yōu)先，規(guī)范的大經(jīng)銷商優(yōu)先”的原則；（四）臨時市場采購貨款的支付，原則上不予預付，提貨后三個工作日內(nèi)付清。對少部分急需資源或待漲價資源，公司也可視對方信譽度情況作出預付貨款的決定。臨時采購流程針對我公司資源品種庫存稀缺的，結(jié)合市場行情與銷售部經(jīng)理商議是否需要批量購進以彌補公司庫存不足，走審批流程，填寫臨夠?qū)徟泶_認是否有公司規(guī)定的范圍內(nèi)利潤差價并呈報分管副總經(jīng)理核審。審核同意后，業(yè)務員經(jīng)辦人通知到開單組，在系統(tǒng)開單，堅持“先系統(tǒng)開單，后給予發(fā)貨”的原則，采

39、購人員必須依據(jù)公司銷售單據(jù)再向上游提報要貨計劃。安排發(fā)貨，跟蹤物流，及時返數(shù)到銷售部分。付款申請以雙方約定的方式，于發(fā)貨前后提交資金支付通知單，辦理資金聯(lián)簽后交財務部辦理支付發(fā)票跟蹤付款后及時催收采購進項發(fā)票。根據(jù)發(fā)票中的重量及金額在系統(tǒng)中的相應在途記錄作貨款及運費結(jié)算后，交財務部簽收保管（四）采購業(yè)務的類型采購的類型有常規(guī)采購、以銷定進采購（廠家直撥業(yè)務、市場臨購業(yè)務）、委托采購和戰(zhàn)略性資源采購。1.常規(guī)采購，指直接與韶鋼進行的日常采購業(yè)務，必須密切關(guān)注韶鋼生產(chǎn)動態(tài)，及時補充公司庫存不足的規(guī)格產(chǎn)品。應注意的是，韶鋼采購量與合同返利等掛鉤，采購人員必須時刻留意采購進度，確保合同量的完成。常規(guī)采

40、購須按照合理節(jié)奏進行，在公司領(lǐng)導統(tǒng)一安排下進行，切忌操之過急，導致庫存積壓，也不能延誤怠慢，失去稍縱即逝的市場機會。同時，因在資源上可能與廠直撥業(yè)務產(chǎn)生沖突，因此必須協(xié)調(diào)好兩者關(guān)系，調(diào)配好資源。2.以銷定進采購，包含市場臨購業(yè)務、廠家直撥業(yè)務。（1）市場臨購業(yè)務是為了彌補公司資源不足和滿足工程需求多樣的特點而通過市場上臨時購進資源、“以銷定進”的一種采購業(yè)務；（2）廠家直撥業(yè)務是從公司整體經(jīng)營策略，充分體現(xiàn)區(qū)域市場的分銷能力，和倉售業(yè)務模式形成有效的互補，銷價高優(yōu)先保證為原則。3.戰(zhàn)略性資源采購，是公司為了經(jīng)營需要，根據(jù)市場情況額外進行的資源采購。戰(zhàn)略性資源采購是定期或者不定期的，是否采購、何

41、時采購由公司領(lǐng)導決定，采購人員應嚴格遵照公司領(lǐng)導安排執(zhí)行。（五）采購業(yè)務的結(jié)算1.在單筆采購業(yè)務或獨立的合同完結(jié)后，提供業(yè)務數(shù)據(jù)與財務核實，經(jīng)確認無誤時，向供方支付貨款或要求供方退回應退款，對每月合同完成情況做匯總表，以核對合同約定的我公司應得的返利、補差金額；2.根據(jù)財務部門的意見不定期向各供應商出示財務對帳調(diào)節(jié)表或余款確認函，并負責催收對方確認的函件；3.對經(jīng)雙方財務確認需要我方做出調(diào)整的數(shù)據(jù)，在系統(tǒng)中做相應的采購在途數(shù)據(jù)中調(diào)整；4.及時回籠采購進項發(fā)票按時在系統(tǒng)采購結(jié)算，避免在財務賬上掛住太大額的預付款。根據(jù)發(fā)票中的重量，結(jié)算單價及金額在系統(tǒng)中的相應在途記錄作貨款及運費結(jié)算后，交財務部簽

42、收保管。（六）質(zhì)（計）量異議的處理1.根據(jù)銷售部門提交的質(zhì)（計）量投訴函，收集相關(guān)的檢驗報告上報生產(chǎn)廠家或供應商；2.跟蹤廠家的處理程序，并通知業(yè)務部門要求客戶做好異議處理前的準備工作；3.憑生產(chǎn)廠家的異議處理報告通知業(yè)務部門及相關(guān)部門；4.對經(jīng)處理質(zhì)（計）量異議不成立的，注銷異議申訴表；5.對經(jīng)確認計量異議成立的，調(diào)整在途重量的相應數(shù)據(jù)；6.對經(jīng)確認質(zhì)量異議成立的，廠家同意做退貨處理的，與廠家銜接車輛的到達時間及裝車交接手續(xù)并傳達給業(yè)務部門；7.對經(jīng)確認質(zhì)量異議成立的，廠家同意做出貨款賠付處理的，在供方發(fā)票體現(xiàn)其處理結(jié)果后將發(fā)票號及金額在公司異議處理通知書標清交相關(guān)部門。 附件3：銷售工作指

43、引一、目的為規(guī)范公司的銷售管理程序，堵塞管理漏洞，防范資金風險，提高辦事效率，保證資金安全，確保公司的經(jīng)濟效益。（采用GB/T19001-2000術(shù)語和定義）二、職責為規(guī)范公司的銷售管理程序，堵塞管理漏洞，防范資金風險，提高辦事效率，保證資金安全，確保公司的經(jīng)濟效益，實現(xiàn)規(guī)范管理、工作高效、服務到位的管理要求，特制定本辦法。三、銷售業(yè)務原則及業(yè)務流程圖（一）銷售原則和基本流程 1.公司銷售業(yè)務基本原則：快捷、提升服務品質(zhì)，誠信、建立雙贏關(guān)系。 2.公司銷售收款基本原則：堅持以款到后銷售作為主要的銷售收款方式的原則，對前款未清的，必須在清收前款后作繼續(xù)銷售；堅持業(yè)務收款“誰經(jīng)辦，誰負責”的責任制

44、原則。 3.市場開拓（1）市場開拓的重點：尋求直接用戶，挖掘終端需求。重視下游流通環(huán)節(jié)的作用，整合利用好其他人的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢。（2）市場開拓的區(qū)域及方向：從中心城市逐漸向次中心城市及周邊地區(qū)擴展，結(jié)合社會主義新農(nóng)村建設(shè)的政策逐漸將網(wǎng)絡(luò)做大做強；改變網(wǎng)絡(luò)局限于廣東省內(nèi)的局面，爭取在周邊省份乃至于全國建立銷售網(wǎng)點，爭取更多更好的市場機會；在國內(nèi)貿(mào)易的基礎(chǔ)上開始涉足國際貿(mào)易，填補公司進出口貿(mào)易的空白。（3）市場開拓的手段：擴大公司的宣傳效應，利用好韶鋼在社會上的無形資產(chǎn)及廣告或某些宣傳媒體，以公司強大的實力、齊全的貨物、充裕的資源、合理的價格、誠信的服務等贏取客戶的信賴。4.銷售業(yè)務流程圖需求確定、簽訂

45、合同或購貨確認書銷售開單貨物出庫及配送貨款結(jié)算售后跟蹤客戶付款或賒銷業(yè)務洽談（二）銷售接單操作 1.客戶需求的確定。（1）業(yè)務洽談。業(yè)務人員在洽談過程中首先要堅持公司的原則，應以熱情、體貼、穩(wěn)重、禮貌待客。洽談可以以面談、電話、網(wǎng)絡(luò)等方面進行，向客戶闡明公司的各種規(guī)定，如執(zhí)行的價格、價格政策、收款方式、結(jié)算的規(guī)定等，并介紹現(xiàn)貨或遠期資源情況及保證供應的數(shù)量或能力，并在公司允許范圍內(nèi)作出必要和適當?shù)淖尣?，最終讓客戶認可接受公司的要求，將購買意向轉(zhuǎn)化為購買的行動。 （2）購貨確認書要素。購貨確認書將視為我司和客戶交易中的最普通的買賣合約，業(yè)務經(jīng)辦人必須和客戶做好相關(guān)解釋工作。當客戶確定需求后，需按

46、要求填寫購貨確認書，對生產(chǎn)廠家、品種、鋼號、規(guī)格、需求數(shù)量、協(xié)定的價格、配送運價、提貨倉庫、提貨車號、提貨方式、付款方式、送貨地點、聯(lián)系方式、付款單位、結(jié)算單位等進行詳細的填寫，原則上業(yè)務人員應引導客戶使用我司的提供的購貨確認書版本，購貨確認書必須經(jīng)購貨單位蓋章及法定代表人（或委托代表人）簽字后方為有效，傳真件亦有效。對填寫要素不齊全或未經(jīng)購買單位簽字蓋章的購貨確認書，業(yè)務經(jīng)辦人務必要求客戶按規(guī)范辦理，否則資源信息部開單員可不予開出提貨單。若由于購貨確認書要素填寫不規(guī)范或簽字蓋章手續(xù)不齊全造成買賣雙方在交易發(fā)生后出現(xiàn)糾紛的，將嚴格追究經(jīng)辦人員的相關(guān)責任。 2.銷售方式的確定。 （1）公司銷售方

47、式分為：常規(guī)銷售及合同銷售兩大類。常規(guī)銷售：即日常的一般銷售工作，結(jié)算價格執(zhí)行當日售價，價格政策由相關(guān)付款方式及階段性促銷優(yōu)惠政策來確定。 合同銷售：即該銷售業(yè)務對銷售價格、優(yōu)惠政策、付款方式等有特殊的約定，是不符合公司當日的銷售價格和價格政策的銷售業(yè)務。如：價格鎖定的合同、重點工程專項合同、訂軋訂貨合同等。凡該項銷售業(yè)務屬于合同銷售方式，業(yè)務經(jīng)辦人須提供相應的合同編號，并由銷售部經(jīng)理簽名確認后方可開單發(fā)貨，合同銷售將執(zhí)行合同約定的價格，不再調(diào)用系統(tǒng)中價格批文中的價格及相關(guān)的優(yōu)惠政策。（2）公司的銷售類型可劃分為四類：倉庫銷售業(yè)務、臨購直撥銷售業(yè)務、廠家直撥銷售業(yè)務、大宗臨購銷售業(yè)務。倉庫銷售

48、業(yè)務。是公司最基本的銷售類型，是對公司現(xiàn)貨庫存進行銷售的一種銷售類型。在執(zhí)行過程中根據(jù)客戶的提貨方式可分為兩類：A.客戶自提的倉售業(yè)務。即客戶自行安排車輛前往指定的倉庫提貨。客戶必須提供提貨的車號、提貨人姓名、身份證號碼等，倉庫將憑車號、提貨人姓名、身份證號碼確認提貨的資格。B.供方配送的倉售業(yè)務。由我司代辦運輸前往倉庫提貨并將客戶需求的貨物送達客戶指定的地點交貨?？蛻繇毲宄靥峁┴浳锏牡秸尽⑹肇浫?、聯(lián)系電話等。配送的運雜費用價格由資源信息部物流管理員確認方為有效，因此凡是由我司代辦運輸?shù)臉I(yè)務均須由物流管理員簽名確認。（當貨物由我司代辦運輸及裝卸時，運雜費結(jié)算方式可分為兩種：一票結(jié)算和兩票結(jié)算

49、。一票結(jié)算。就是貨款單價和運雜費一起構(gòu)成銷售價格開具銷售發(fā)票給結(jié)算單位的結(jié)算方式，銷售發(fā)票中的價格是含運雜費的價格，承運公司、裝卸公司將開具運輸發(fā)票、裝卸費發(fā)票給我公司。一票結(jié)算原則上要在銷售單價上加收運雜費單價10%的稅金；兩票結(jié)算。就是貨款單獨開具銷售發(fā)票給結(jié)算單位，另外運雜費由承運公司、裝卸單位直接開具運輸費發(fā)票、裝卸發(fā)票給結(jié)算單位的一種結(jié)算方式。為了降低費用，公司鼓勵專項工程供應批量大，到貨地點運價相對統(tǒng)一的業(yè)務使用“兩票結(jié)算”的結(jié)算方式。） 臨購直撥銷售業(yè)務。A.臨購直撥銷售定義：是為了彌補公司資源不足和滿足工程需求多樣的特點而通過市場上臨時購進資源、“以銷定進”的一種采銷業(yè)務。 B

50、.臨購直撥銷售的管理原則：對公司現(xiàn)有庫存的品種規(guī)格貨物或以公司現(xiàn)貨可替代的，銷售業(yè)務必須遵守銷售公司自有貨物“絕對優(yōu)先”銷售的規(guī)定。C.臨購直撥銷售業(yè)務的價格原則：業(yè)務員必須保證毛利在25元/噸以上（含25元/噸）。并由采購負責人對制定的銷售價格進行確認，因此臨購直撥銷售業(yè)務在銷售開單時必須由采購負責人簽名確認。對于工程直接需求并且少量的配貨資源，毛利小于25元/噸的臨購直撥業(yè)務，須由銷售副總經(jīng)理審批方可執(zhí)行。D.臨購直撥銷售業(yè)務注意事項：銷售業(yè)務員在操作過程中可提供一個或多個采購目標單位的具體信息（如：生產(chǎn)廠家、品種、規(guī)格、存貨數(shù)量、價格、聯(lián)系方式等），并由采購人員獨立聯(lián)系，最終確定目標單位

51、及采購價格；各銷售部門及銷售業(yè)務人員不得擅自以公司名義自行作出臨購直撥行為，后才通知采購員補辦手續(xù)。對未經(jīng)資源信息部集中統(tǒng)一的臨購直撥業(yè)務，公司將不予認可，由此產(chǎn)生的經(jīng)濟責任完全由責任人承擔。E.根據(jù)客戶的提貨方式，臨購直撥銷售業(yè)務可分為兩類：客戶自提的臨購直撥銷售業(yè)務和我司配送的臨購直撥銷售業(yè)務。具體操作參看“倉庫銷售業(yè)務”中的操作方式。 廠家直撥銷售業(yè)務A.廠家直撥銷售業(yè)務的定義：在我司客戶提供了需求計劃的同時提供貨物到貨地點、收貨人、聯(lián)系電話等，并由生產(chǎn)廠家直接代辦運輸至該客戶指定地點交貨的銷售業(yè)務。廠家直撥銷售業(yè)務是一種“以銷定進”的采銷結(jié)合業(yè)務方式，具有規(guī)避市場風險和提高資金使用率的

52、優(yōu)點，因此在銷售業(yè)務中同樣具有舉足輕重的地位。B.廠家直撥銷售業(yè)務資源的確定：日常由采購員通報每日可以廠直撥的資源，銷售業(yè)務人員必須在采購人員對資源確定后方可進行廠直撥銷售業(yè)務，因此在銷售開單時須由采購負責人簽名確認。在資源緊張或某些品種、規(guī)格緊俏時，銷售業(yè)務員須服從公司對的統(tǒng)一調(diào)配，必須由銷售部經(jīng)理會同采購部門根據(jù)客戶的需求、廠內(nèi)資源分配比例、自身庫存等情況后作出具體的安排。C.廠直撥銷售業(yè)務銷價原則：價格按公司每日發(fā)布的直撥價格政策執(zhí)行，一般執(zhí)行浮動價，以廠家的出廠價格作為參照或按合同的調(diào)價方式執(zhí)行，一般是制定一基準價并以貨物出庫當刻出廠價作為參照，“遇升則升，遇降則降”并最終確定銷價。當

53、遇廠家出廠價格或廠家物流運輸價格調(diào)整時，業(yè)務經(jīng)辦人員在接到通知后隨即通知客戶并最后確定是否繼續(xù)執(zhí)行該廠直撥銷售業(yè)務。廠直撥銷售單價=發(fā)貨當日出廠價-公司當日優(yōu)惠政策-直撥目的地運補+運費。大宗臨購銷售業(yè)務。大宗臨購銷售業(yè)務流程參照倉庫銷售業(yè)務流程及海工公司201415號公司大宗委托采購及銷售業(yè)務流程操作細則執(zhí)行。3.銷售合同的簽訂。（1）合同的簽訂原則：堅守誠信、嚴謹?shù)淖黠L；堅持風險對稱、平等互利原則；把握條款利我原則。（2）合同訂立的禁止性規(guī)定嚴禁簽訂虛假合同。嚴禁簽訂違反法律、行政法規(guī)強制性規(guī)定的無效合同。嚴禁未對合同客戶的資信情況進行必要的調(diào)查或未對簽訂合同人員的身份、資格進行驗證等，不

54、當簽訂合同。嚴禁擅自修改經(jīng)審定的規(guī)范合同文本。禁止未經(jīng)授權(quán)或超越授權(quán)簽訂合同。禁止未按流程事先評審，在大額交易中直接使用對方提供的合同文本。嚴禁在合同中事先約定實物售后的回購義務。嚴禁對同一實際控制人，對同一標的貨物簽訂采購、銷售的貿(mào)易性融資合同。嚴禁簽訂核準登記經(jīng)營范圍以外的經(jīng)營合同。嚴禁簽訂鋼材銷售合同中多個客戶共用一個貨款額度的合同。（3）合同的訂立客戶資信法律文件的審查A.簽訂合同前，各業(yè)務人員應認真審查客戶的資信狀況、履約能力，須索取并審查客戶企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、組織機構(gòu)代碼證以及法律法規(guī)規(guī)定的需要經(jīng)過專門審批方可經(jīng)營的資質(zhì)證書或許可證書；B.根據(jù)2014年3月1日起施行的中華人民共和國公司法以及國務院關(guān)于注冊資本登記制度改革方案的通知的精神，各業(yè)務人員簽約前應通過市場主體信用系統(tǒng)查詢客戶的資信情況；規(guī)范合同文本的制定、使用、修改的程序以及非規(guī)范文本的法律審查A.規(guī)范合同文本的制定：規(guī)范合同文本由公司指定人員會同外聘律師或韶關(guān)鋼鐵法律事務部審核、制定、批復使用。B.規(guī)范合同文本的修訂：規(guī)范合同文本內(nèi)容因法律法規(guī)的修訂或經(jīng)營活動的變化需進行修改的，各業(yè)務人員應及時提出修改意見并經(jīng)外聘律師審閱或韶關(guān)鋼鐵法律事務部審查。經(jīng)雙方協(xié)商一致，需對規(guī)范合同文本條款、內(nèi)容進行修改或者增加、減少的，應經(jīng)外聘律師審閱或韶關(guān)鋼鐵法律事務部審查，規(guī)避法律風險。C.規(guī)范合同文本的使用