《備用金管理辦法》

1、 備 用 金 管 理 暫 行 規(guī) 定第一章 總  則第一條 為規(guī)范公司備用金管理，防止資金流失，減少資金占用，依據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī),結(jié)合公司財(cái)務(wù)管理制度，制訂本規(guī)定。第二條 備用金分為定額備用金和臨時(shí)備用金；定額備用金，指因支出頻繁等原因借支的、固定在一定時(shí)期內(nèi)周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金；臨時(shí)備用金，指因臨時(shí)性需要而一次性借支的、周轉(zhuǎn)時(shí)間較短的現(xiàn)金。第三條 本規(guī)定適用于xx公司及所屬全資、控股子公司，以及其他子公司。第二章 備用金使用范圍和額度第四條 定額備用金使用范圍和額度1、 銷(xiāo)售駐外人員的日常周轉(zhuǎn)借款；xx銷(xiāo)售駐外人員日常周轉(zhuǎn)額度根據(jù)年度銷(xiāo)售費(fèi)用管理規(guī)定以及市場(chǎng)部銷(xiāo)售費(fèi)用特批報(bào)告等核定；

2、其他公司自行核定，原則上不得超過(guò)3000元/人。2、 供應(yīng)、設(shè)備監(jiān)造、工程管理等長(zhǎng)期駐外人員的日常差旅費(fèi)借款額度不得超過(guò)3000元/人。3、 小車(chē)駕駛員用于零星購(gòu)油費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)等借款額度不得超過(guò)3000元/人，其中集團(tuán)公司、水泥股份部室可以根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整，原則上不得超過(guò)5000元/人。4、 辦理采購(gòu)零星材料、備件、辦公用品等頻繁業(yè)務(wù)所需借款額度不得超過(guò)2000元/人。第五條 臨時(shí)備用金使用范圍和額度1、 國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)借款額度原則上按200元/人·天控制，出國(guó)差旅費(fèi)借款額度根據(jù)經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的報(bào)告或文件控制。2、 臨時(shí)采購(gòu)借款根據(jù)使用部門(mén)申報(bào)的臨時(shí)采購(gòu)計(jì)劃控制。3、 外出參加培訓(xùn)或

3、會(huì)議借款根據(jù)經(jīng)公司負(fù)責(zé)人審批的培訓(xùn)或會(huì)議通知控制。4、 處理突發(fā)性事件（如緊急維修、安全事故等）借款根據(jù)經(jīng)公司負(fù)責(zé)人審批后的報(bào)告控制。5、 用于投資項(xiàng)目選址考察、參加招投標(biāo)、大型物資訂貨會(huì)活動(dòng)、走訪客戶、市場(chǎng)調(diào)研、舉辦展會(huì)、專(zhuān)項(xiàng)協(xié)調(diào)等業(yè)務(wù)借款根據(jù)經(jīng)公司負(fù)責(zé)人審批的報(bào)告金額控制。第六條 備用金借款不得任意擴(kuò)大使用范圍，不得用于私人事務(wù)，原則上不得用于支付定點(diǎn)的維修、加油等費(fèi)用。第三章  備用金支取、歸還流程第七條 備用金支取流程借款人申請(qǐng)>部門(mén)負(fù)責(zé)人審核>財(cái)務(wù)經(jīng)辦會(huì)計(jì)審核>財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核>單位負(fù)責(zé)人審批>出納審核付款1、 個(gè)人填寫(xiě)借款申請(qǐng)單（格式見(jiàn)附件1）

4、，真實(shí)詳細(xì)的注明借款事由、金額，出差借款必須注明出差事由、地點(diǎn)、人數(shù)和預(yù)計(jì)天數(shù)；定額備用金借款可由部門(mén)提交匯總申請(qǐng)報(bào)告（詳細(xì)列示借款人、用途、金額等）。2、 部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)借款事由和金額的真實(shí)性、必要性進(jìn)行審核；3、 財(cái)務(wù)經(jīng)辦會(huì)計(jì)根據(jù)借款人信用和借款的事由進(jìn)行審核，并在借款申請(qǐng)單上注明審核意見(jiàn)，審核不符合規(guī)定的，將借款單退還申請(qǐng)借款人。存在逾期欠款的從本次借款中扣減，未轉(zhuǎn)正員工應(yīng)控制借支。4、 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。5、 公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)分管范圍在額度內(nèi)審批，定額備用金必須報(bào)公司總經(jīng)理（或主持工作的副總）審批。6、 出納復(fù)核審批手續(xù)的完整有效性后辦理付款，若由部門(mén)統(tǒng)一辦理定額備用金借款的需反饋借款人簽收的

5、清單。7、 各公司部門(mén)負(fù)責(zé)人支取臨時(shí)備用金需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；公司領(lǐng)導(dǎo)支取臨時(shí)備用金需經(jīng)其他公司領(lǐng)導(dǎo)簽字方可辦理；部室職員支取臨時(shí)備用金，可直接由部室負(fù)責(zé)人在額度范圍內(nèi)審批。8、 異地出差人員原則上不得在其他公司支取備用金，特殊情況須經(jīng)其所屬公司和出差所在公司的負(fù)責(zé)人雙簽后方可辦理借款，所屬公司負(fù)責(zé)清收此筆借款。9、 工傷借款需提供經(jīng)公司主要負(fù)責(zé)人審批的專(zhuān)題報(bào)告及其他書(shū)面證明資料，專(zhuān)題報(bào)告中需列明借款用途、金額，指定還款責(zé)任人和預(yù)計(jì)還款期限等，對(duì)無(wú)法確定還款期限的，由還款責(zé)任人負(fù)責(zé)跟蹤清理。第八條 臨時(shí)備用金期限為30天，借款人須于借款后30天內(nèi)（出差人員于出差返回后10天之內(nèi)），報(bào)銷(xiāo)有關(guān)費(fèi)用并

6、繳清余款沖減備用金。逾期由財(cái)務(wù)部門(mén)發(fā)送催款通知書(shū)給所在部門(mén)，逾期滿30天未報(bào)銷(xiāo)或未繳清余款的，由財(cái)務(wù)部門(mén)通知其本人和人事部門(mén)從工資中扣回，并按同期貸款利率計(jì)收利息（利息計(jì)算公式同期貸款利率×備用金余額×逾期天數(shù)，其中逾期天數(shù)按逾期滿30天起開(kāi)始計(jì)算）。因長(zhǎng)期出差在外無(wú)法按時(shí)歸還或其他特殊原因需要續(xù)借的，必須提出書(shū)面報(bào)告，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，公司總經(jīng)理（或主持工作的副總）批準(zhǔn)后免于罰息。第九條 定額備用金每半年清理一次，借款人于每年6月25日和12月25日前清賬，并重新辦理借款手續(xù)，由所在部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)使用對(duì)象和用途范圍重新審定；逾期不清帳，按同期貸款利率計(jì)收利

7、息（利息計(jì)算公式同期貸款利率×備用金余額×逾期天數(shù)，其中逾期天數(shù)從規(guī)定清帳截止日算起）。第十條 財(cái)務(wù)部門(mén)核銷(xiāo)備用金，必須填制一式二聯(lián)的“報(bào)賬（結(jié)算）證明單”（格式見(jiàn)附件2），加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章后，反饋一聯(lián)給借款人；現(xiàn)金還款必須由出納簽字，并在證明單上加蓋現(xiàn)金收訖章。第十一條 因人事調(diào)動(dòng)或離職等原因造成備用金借款人變更的，原借款人必須辦理清賬手續(xù)后方可辦理交接。第四章 管理與監(jiān)督第十二條 備用金實(shí)行專(zhuān)人借款專(zhuān)人負(fù)責(zé)，不得全部或部分轉(zhuǎn)借他人；私自轉(zhuǎn)借而未辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)的，財(cái)務(wù)一律不予認(rèn)可。第十三條 各公司部門(mén)審批領(lǐng)導(dǎo)為備用金第一管理人，負(fù)責(zé)監(jiān)督借款人及時(shí)辦理報(bào)賬核銷(xiāo)和歸還手續(xù)。第

8、十四條 各公司財(cái)務(wù)部門(mén)為備用金監(jiān)管部門(mén)，應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)備用金管理。各公司財(cái)務(wù)部門(mén)每月5日編制備用金賬齡分析表（格式見(jiàn)附表3），報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)、人事部門(mén)和上級(jí)財(cái)務(wù)主管部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立備用金借款信用評(píng)價(jià)體系，定期評(píng)價(jià)借款人信用，對(duì)于經(jīng)常性違反結(jié)算紀(jì)律、信用度較低的員工嚴(yán)格控制借款，直至取消借款資格。第十五條 各公司應(yīng)嚴(yán)格備用金管理，控制總額，嚴(yán)禁將特定用途的備用金挪作他用或公款私存，一經(jīng)查實(shí)，從嚴(yán)處理。其中，未經(jīng)批準(zhǔn)私自擴(kuò)大備用金使用范圍或限額的，視情節(jié)輕重對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦會(huì)計(jì)分別處以100元以上的考核。出納在審批手續(xù)不全情況下支取備用金的，按支取金額10%予以考核；出納無(wú)任何手續(xù)私自借

9、款的，視情節(jié)嚴(yán)重，給予下崗或除名處理。第五章 附則第十六條 本規(guī)定由xx有限公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十七條 本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。 xx有限責(zé)任公司 二五年十月三十一日8附件1：申 請(qǐng) 借 款 單 年 月 日部 門(mén)借款類(lèi)型定額備用金取款方式臨時(shí)備用金借款事由出差地點(diǎn)出差天數(shù)自 月 日至 月 日預(yù)計(jì) 天借款金額 （大寫(xiě)）人民幣 財(cái)務(wù)核定 （實(shí)借數(shù)）￥審核意見(jiàn)注意事項(xiàng)1、備用金借款須按規(guī)定程序辦理，并按節(jié)約原則借支；公司領(lǐng)導(dǎo) 核批部門(mén)負(fù)責(zé)人審批借款人 簽字2、備用金借款專(zhuān)人借支專(zhuān)人負(fù)責(zé)，不得部分或全部轉(zhuǎn)借；3、差旅費(fèi)借款需詳細(xì)列明出差事由、人數(shù)及天數(shù)等要素；4、定額備用金于每年6月25日和12月25日前還款清賬；5、臨時(shí)備用金應(yīng)于借支后一個(gè)月內(nèi)報(bào)賬并結(jié)清款項(xiàng)。 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 審核： 出納： 領(lǐng)款人：備注：本借款單應(yīng)印刷為長(zhǎng)26.5cm，寬12.5cm統(tǒng)一格式。附件2：報(bào)賬（結(jié)算）證明 報(bào)銷(xiāo)日期 年 月 日沖賬科目姓名部門(mén)第一聯(lián) 交報(bào)銷(xiāo)人收存附報(bào)銷(xiāo)單據(jù)摘要報(bào)賬（結(jié)算）金額（大寫(xiě)） ￥ 元張?jiān)杩罱痤~￥ 元；退回現(xiàn)金￥ 元；補(bǔ)付尾款￥ 元注意：如有現(xiàn)金收、付必須有出納員簽章方為有效。出納： 制單：備注：1、本證明單為一式兩聯(lián)，第一聯(lián)交報(bào)銷(xiāo)人收存，第二聯(lián)財(cái)務(wù)存查。 2、本證明單應(yīng)印刷為長(zhǎng)19cm，寬9cm的統(tǒng)一格式。附件3