支局風(fēng)險分析與控制講座風(fēng)險表現(xiàn)形式部分

1、支局風(fēng)險分析與控支局風(fēng)險分析與控制講座風(fēng)險表現(xiàn)形制講座風(fēng)險表現(xiàn)形式部分式部分二、支局風(fēng)險的主要類型二、支局風(fēng)險的主要類型o操作風(fēng)險分為由人員因素、流程因素、外部因素引發(fā)的三類風(fēng)險。主要源于人為失誤、內(nèi)部程序不完善、外部事件所引發(fā)的直接或間接損失的風(fēng)險。22021/2/23三、支局風(fēng)險主要表現(xiàn)形式支局風(fēng)險主要表現(xiàn)形式o法律/合規(guī)風(fēng)險o1、在經(jīng)營活動中違背金融法律法規(guī)和監(jiān)管要求，而招致法律訴訟或遭到監(jiān)管機構(gòu)的處分。o2、簽署的各類合同、協(xié)議等法律文件無效，不能受到法律的保護或合約條款不周密，不具備執(zhí)行才能。o 32021/2/23法律/合規(guī)風(fēng)險表現(xiàn)形式 1、違背金融法律法規(guī)和監(jiān)管要求：高息攬儲、公

2、款私存、變相改變利息等金融答應(yīng)證、工商執(zhí)照、平安合格證三證不全就擅自創(chuàng)辦業(yè)務(wù)，或者證照喪失、損壞，未及時向主管部門報備、更換。機構(gòu)更名、遷移、撤銷等未報批/報備。公章、牌匾、工商營業(yè)執(zhí)照與金融答應(yīng)證不符 。42021/2/23法律/合規(guī)風(fēng)險表現(xiàn)形式1、違背金融法律法規(guī)和監(jiān)管要求：開戶時未按實名制要求審核證件，存款人持非法證件開戶施行洗錢或詐騙等非法用處，造成郵儲用戶損失。大額交易未執(zhí)行大額登記和報備制度，被用于洗錢或從事非法活動。 52021/2/23法律/合規(guī)風(fēng)險表現(xiàn)形式 2、簽署的各類合同、協(xié)議等法律文件無效，不能受到法律保護，或合約條款不嚴不具備執(zhí)行才能。支局不具備法人資格，原那么上不能

3、對外簽訂合同未經(jīng)市縣局轉(zhuǎn)受權(quán)，就與第三方簽訂協(xié)議或合約。雖經(jīng)轉(zhuǎn)受權(quán)，但合同條款不標準，雙方當事人權(quán)利、義務(wù)關(guān)系不明晰。62021/2/23三、支局風(fēng)險主要表現(xiàn)形式支局風(fēng)險主要表現(xiàn)形式o操作風(fēng)險表現(xiàn)形式 1、人員因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險 2、流程因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險 3、外部因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險 72021/2/23 操作風(fēng)險表現(xiàn)形式操作風(fēng)險表現(xiàn)形式1、人員因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險:o第一類: 崗位職責(zé)不明確導(dǎo)致的風(fēng)險。o第二類: 互控制度不落實導(dǎo)致的風(fēng)險。o第三類: 員工操作失誤導(dǎo)致的風(fēng)險。o第四類: 員工違規(guī)違法導(dǎo)致的風(fēng)險。82021/2/23操作風(fēng)險表現(xiàn)形式操作風(fēng)險表現(xiàn)形式 1、人員因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險:第

4、一類，崗位職責(zé)不明確導(dǎo)致的風(fēng)險。 A.支局人員不理解、不掌握本崗位的崗位職責(zé)。 B.支局人員使用非本崗位人員的權(quán)限辦理業(yè)務(wù)。 例：支局長或綜合柜員使用柜員身份辦理業(yè)務(wù)；普通柜員使用支局長和綜合柜員權(quán)限進展受權(quán)，或代支局長履行檢查職責(zé)等。 92021/2/23操作風(fēng)險表現(xiàn)形式操作風(fēng)險表現(xiàn)形式 1、人員因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險:第二類，互控制度不落實。 A.權(quán)限管理中存在的密碼公開或泄露、權(quán)限混用、離柜不退出操作畫面，引發(fā)非法操作。 例:權(quán)限下放，使柜員操作失去監(jiān)視；有權(quán)人遠程受權(quán)或轉(zhuǎn)受權(quán)后未及時收回，并未對受權(quán)業(yè)務(wù)的真實性進展核實。 102021/2/23操作風(fēng)險表現(xiàn)形式操作風(fēng)險表現(xiàn)形式B.現(xiàn)金管理中

5、存在的超限額留存現(xiàn)金、大額現(xiàn)金未及時入柜存放、空繳空提、大量提款未審批、日終現(xiàn)金未封繳或妥善保管，存在滾動挪用、攜款潛逃、被盜的風(fēng)險。C.空白憑證管理中存在的章證未分管、超量請領(lǐng)發(fā)放、證印未分管、作廢未上交、未妥善保管等問題，存在喪失、被盜、詐騙的風(fēng)險。112021/2/23操作風(fēng)險表現(xiàn)形式操作風(fēng)險表現(xiàn)形式D.銀行賬戶管理中存在的賬戶資金超限未及時上劃、隨意開立變更銀行賬戶、賬戶提劃款未執(zhí)行受權(quán)審批制度、未執(zhí)行業(yè)會、銀郵對賬制度、支票印鑒管理使用不標準等，存在挪用、盜支賬戶資金、詐騙的風(fēng)險。 E.章戳管理中存在的未專人保管章戳、隨意加蓋預(yù)蓋章戳、個人名章未妥善保管、日終或離柜章戳未落鎖入柜存放

6、等問題，存在章戳喪失、偷蓋、詐騙的風(fēng)險。 122021/2/23操作風(fēng)險表現(xiàn)形式操作風(fēng)險表現(xiàn)形式F.繳提款管理中存在單人去銀行提送款、去市縣局繳提款、繳提款不及時入賬、交接手續(xù)不全等問題，存在無人監(jiān)視、挪用、攜款潛逃的風(fēng)險。G.交接制度執(zhí)行中存在權(quán)限交接、款箱交接、現(xiàn)金和空白憑證交接無交接手續(xù)或責(zé)任不清；未認真進展班前盤核、離柜盤核、交接班盤核、日終互盤，或盤核流于形式，未及時發(fā)現(xiàn)賬務(wù)過失，造成資金損失。 132021/2/23操作風(fēng)險表現(xiàn)形式操作風(fēng)險表現(xiàn)形式H.金庫管理中存在單人進出金庫、密碼鑰匙未分管、穿插使用、單人值守等問題，存在挪用、偷配鑰匙、監(jiān)守自盜等風(fēng)險。I. ATM機管理中存在密

7、碼鑰匙未分管、穿插使用、單人裝鈔加鈔及維護等問題，存在挪用、盜竊風(fēng)險。142021/2/23操作風(fēng)險表現(xiàn)形式操作風(fēng)險表現(xiàn)形式J.支局長未履行監(jiān)視檢查職責(zé)，由綜合柜員或普通柜員代履職，工作瀆職。K.營業(yè)時間控制中存在的提早簽到或推延簽退，在無人監(jiān)視制約下單人辦理業(yè)務(wù)。152021/2/23操作風(fēng)險表現(xiàn)形式操作風(fēng)險表現(xiàn)形式 1、人員因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險: 第三類，員工操作失誤導(dǎo)致的風(fēng)險。 A. 業(yè)務(wù)操作處理不純熟，或違背操作規(guī)程，導(dǎo)致錯記賬、重復(fù)記賬、少計多付等風(fēng)險； 例：辦理存款業(yè)務(wù)時先記賬后收款，辦理取款時先付款后記賬，引發(fā)資金風(fēng)險。 例：用戶口述金額或填寫金額與機打記錄不符，營業(yè)員未審核發(fā)現(xiàn)，

8、易引發(fā)糾紛。162021/2/23操作風(fēng)險表現(xiàn)形式操作風(fēng)險表現(xiàn)形式 B.內(nèi)控意識不強，崗位之間互相信任、以感情代替制度，導(dǎo)致內(nèi)控失效、被人利用，引發(fā)內(nèi)部欺詐。 例：權(quán)限密碼保管不善，被別人盜用，引發(fā)空存事件。 172021/2/23操作風(fēng)險表現(xiàn)形式操作風(fēng)險表現(xiàn)形式oC、未認真執(zhí)行驗視、審核制度，未對風(fēng)險進展有效識別，導(dǎo)致被不法分子詐騙、冒領(lǐng)儲戶存款。o 例：大額支取、提早支取、大額掛失未認真驗視核對存款人證件，造成冒領(lǐng)。o 182021/2/23操作風(fēng)險表現(xiàn)形式操作風(fēng)險表現(xiàn)形式o1、人員因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險:o 第四類，員工違規(guī)違法導(dǎo)致的風(fēng)險內(nèi)部欺詐。表現(xiàn)形式：o A.法制觀念淡薄，為牟取錢財，

9、鉆內(nèi)部控制的破綻，直接或伙同犯罪分子犯罪。o 例：發(fā)生空存實取、盜支儲戶存款、套取空白憑證收儲不入賬、內(nèi)外勾結(jié)盜竊庫存現(xiàn)金等案件；192021/2/23操作風(fēng)險表現(xiàn)形式操作風(fēng)險表現(xiàn)形式 B.發(fā)現(xiàn)支局內(nèi)部違法行為不敢揭露和舉報, 或包庇作案人,為其做假賬。202021/2/23操作風(fēng)險表現(xiàn)形式操作風(fēng)險表現(xiàn)形式o2、流程因素導(dǎo)致的風(fēng)險o業(yè)務(wù)流程不合理：流程過于簡單，誤導(dǎo)操作帶來風(fēng)險；簡化流程、方便操作，不考慮風(fēng)險。o不按業(yè)務(wù)流程辦理業(yè)務(wù)：違背流程進展操作。如辦理取款業(yè)務(wù)先付款，后記賬；辦理存款先記賬，后收款；上班先開電腦，后開監(jiān)控；大額現(xiàn)金先支付，后審批等。212021/2/23操作風(fēng)險表現(xiàn)形式操作風(fēng)險表現(xiàn)形式o3、外部因素導(dǎo)致的風(fēng)險o A.外部盜竊、搶劫:因網(wǎng)點安防設(shè)施未健全造成被盜事件；因通勤門使用不標準、無關(guān)人員隨意進出消費現(xiàn)場、萬元以上提送款未執(zhí)行押運制度等造成被搶劫事件。 o B.外部欺詐：偽造假存折、假卡；自助設(shè)備被人為破壞，安裝讀卡器；ATM張貼有關(guān)詐騙信息等。o 222021/2/2