賬務(wù)處理系統(tǒng)模擬練習(xí)

1、第一部分：賬務(wù)處理系統(tǒng)模擬練習(xí)一、 系統(tǒng)管理（注意：以系統(tǒng)管理員admin身份登錄進去。正式考試管理員也是admin）1、 增加操作員:編號：hc01；姓名：劉維； 密碼為空 編號：hc02；姓名：蘇富強 ； 密碼：02操作：權(quán)限操作員增加分別輸入hc01 、hc02信息2、建賬:賬套號：501； 賬套名稱：東莞華城科教設(shè)備有限公司； 啟用會計期間：2007.01 單位名稱：東莞華城科教設(shè)備有限公司； 單位簡稱：華城公司；公司地址：東莞市常平鎮(zhèn)振興路商業(yè)綜合大樓； 法人代表：葉經(jīng)理； 郵政編碼：523560； 聯(lián)系電話：83918629 稅號 本幣代碼：RMB；本幣名稱：人民幣；企業(yè)類型：工業(yè)

2、；行業(yè)性質(zhì)：新會計制度科目 （不選按行業(yè)預(yù)置科目）賬套主管：hc01 劉維 分類信息：客戶、供應(yīng)商分類核算、存貨不分類核算，有外幣核算啟動總賬（啟用日期：2007年1月1日）編碼方案: 科目編碼級次：42232； 客戶分類編碼級次：223； 部門編碼級次：122； 供應(yīng)商分類編碼級次：222是否“立即啟用”：是； 系統(tǒng)啟用：選擇總帳； 啟用會計期間：3、修改操作員:“hc02 蘇富強”密碼為“1”；部門：財務(wù)部（在“系統(tǒng)管理”窗口）操作：權(quán)限操作員單擊hc02 -修改- 輸入信息修改退出4、操作員權(quán)限: hc01 劉維：501 賬套主管操作：權(quán)限權(quán)限單擊hc01 -在“口賬套主管”里打上退出h

3、c02 蘇富強：501賬套公用目錄設(shè)置、總賬、UFO報表、工資管理及固定資產(chǎn)的全部權(quán)限操作：權(quán)限- 權(quán)限- 單擊 hc02增加“產(chǎn)品分類選擇”下雙擊公用目錄設(shè)置、總賬、UFO報表、工資管理及固定資產(chǎn)-確定(3)demo : 501賬套的總賬中的部分權(quán)限：審核憑證及出納簽字權(quán)限操作：權(quán)限- 權(quán)限- 單擊demo增加“產(chǎn)品分類選擇”下單擊“總賬”，“明細權(quán)限選擇”下雙擊審核憑證、出納簽字（注意：看清楚是設(shè)置全部權(quán)限，還是設(shè)置部分權(quán)限，注意2、3兩題操作有哪些不同。）二、系統(tǒng)初始化 (注：系統(tǒng)初始化前，先要以賬套主管hc01劉維的身份進入通用教學(xué)軟“控制臺”窗口。)1、部門檔案2、職員檔案部門編碼部

4、門名稱負責(zé)人部門屬性職員編碼職員名稱所屬部門職員屬性1綜合部101趙卓輝總經(jīng)理辦公室總經(jīng)理101總經(jīng)理辦公室趙卓輝綜合管理201劉維財務(wù)部財務(wù)主管102財務(wù)部劉維財務(wù)管理202蘇富強財務(wù)部2銷售部王明銷售部門301王明銷售部銷售經(jīng)理3采購部王林采購部門302李慶銷售部4生產(chǎn)部401王林采購部采購經(jīng)理402張強采購部部門檔案操作：基礎(chǔ)設(shè)置機構(gòu)設(shè)置部門檔案輸入部門編碼、部門名稱、部門屬性職員檔案操作：基礎(chǔ)設(shè)置機構(gòu)設(shè)置職員檔案輸入職員編碼、職員名稱、所屬部門、職員屬性再回頭操作：基礎(chǔ)設(shè)置機構(gòu)設(shè)置部門檔案-修改設(shè)置部門檔案里的負責(zé)人保存退出（切記：做完“職員檔案”設(shè)置后，再回頭通過“修改”設(shè)置“部門檔

5、案”里的“負責(zé)人”。）3、客戶分類: 類別編碼：01， 類別名稱：華南地區(qū)客戶 類別編碼：02， 類別名稱：華北地區(qū)客戶操作：基礎(chǔ)設(shè)置往來單位客戶分類增加輸入信息保存4、客戶檔案: 客戶編號 客戶名稱 客戶簡稱 所屬分類 開戶銀行 開戶賬號 電話001 三星有限公司 三星公司 01 建行 6686644 85689256002 大明有限公司 大明公司 02 工行 6698463 22246889操作：基礎(chǔ)設(shè)置往來單位客戶檔案增加分別輸入信息- 退出5、供應(yīng)商分類: 類別編碼：01， 類別名稱：工業(yè) 類別編碼：02， 類別名稱：商業(yè)操作：基礎(chǔ)設(shè)置往來單位供應(yīng)商分類增加分別輸入信息- 退出6、供應(yīng)

6、商檔案: 供應(yīng)商編號 供應(yīng)商名稱 簡稱 所屬分類 開戶銀行 開戶賬號 電話001萬科制造廠 萬科廠 01 農(nóng)行 9745433 86345543002 新聯(lián)五金廠 新聯(lián)廠 02建行 1446496 86647532操作：基礎(chǔ)設(shè)置往來單位供應(yīng)商檔案增加分別輸入信息- 退出7、外幣種類: 幣符：USD 幣名：美元 固定匯率：2007年1月記賬匯率為8.275操作：基礎(chǔ)設(shè)置財務(wù)-外幣種類-增加輸入幣符、幣名-增加點擊左側(cè)框內(nèi)“美元”后，在右側(cè)1月欄輸入“記賬匯率”數(shù)8、結(jié)算方式：結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱票據(jù)管理標志 結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱票據(jù)管理標志1支票 2其他 否101 現(xiàn)金支票 是 102

7、轉(zhuǎn)賬支票 是操作：基礎(chǔ)設(shè)置收付結(jié)算結(jié)算方式增加輸入信息保存退出9、付款條件編碼信用天數(shù)優(yōu)惠天數(shù)1優(yōu)惠率1優(yōu)惠天數(shù)2優(yōu)惠率2優(yōu)惠天數(shù)3優(yōu)惠率3016054152301操作：基礎(chǔ)設(shè)置收付結(jié)算付款條件輸入信息10、增加或修改會計科目及錄入期初余額（注：1.先檢查會計科目中幣別/計量單位、輔助核算及如何指定會計科目、余額方向；然后錄入“期初余額”；2.在輸入“應(yīng)收賬款”、“其他應(yīng)收款”、“應(yīng)付賬款”中，按后面第12、13、14所提供內(nèi)容輸入，具體操作步驟參照教材P199輔助科目期初余額的錄入）操作：1）增加或修改會計科目操作：基礎(chǔ)設(shè)置財務(wù)會計科目增加輸入信息（注意輔助項選擇用）-確定 2）錄入期初余額

8、操作：總賬設(shè)置期初余額在“期初余額”列里直接輸入數(shù)據(jù)試算（檢查是否平衡） 3）輸入“應(yīng)收賬款”、“其他應(yīng)收款”、“應(yīng)付賬款”時，進入“客戶往來期初”增加按后面第12、13、14所提供內(nèi)容輸入科目編碼科目名稱幣別/計量單位輔助核算余額方向年初余額1001現(xiàn)金日記賬、指定科目借50,000.001002銀行存款日記賬，銀行賬、指定科目借325,600.00100201工行人民幣日記賬、銀行賬借300,775.00100202工行美元外幣核算日記賬，銀行賬借24,825.00美元30001101短期投資借125,000.001131應(yīng)收賬款 客戶往來（見12題）借300,000.001133其他應(yīng)收

9、款個人往來（見13題）借5,000.001141壞賬準備貸900.001211原材料借340,100.00121101A原材料數(shù)量金額借185,210.00公斤37042121102B原材料數(shù)量金額借154,890.00公斤344201231低值易耗品借88,000.001243庫存商品借518,000.00124301A產(chǎn)品借159,600.00124302B產(chǎn)品借358,400.001301待攤費用借1,000.001401長期股權(quán)投資借300,600.001501固定資產(chǎn)借788,200.001502累計折舊貸100,000.001603在建工程借106,000.001801無形資產(chǎn)借1

10、90,000.002101短期借款貸100,000.002121應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來（見14題）貸122,000.002151應(yīng)付工資貸20,000.002153應(yīng)付福利費貸8,000.002171應(yīng)交稅金貸30,000.00217101應(yīng)交增值稅貸21710101進項稅額貸21710102銷項稅額貸21710110未交增值稅217111應(yīng)交所得稅貸30,000.002176其他應(yīng)交款貸6,600.002181其他應(yīng)付款貸5,000.002191預(yù)提費用貸1,000.002301長期借款貸100,000.003101實收資本貸2,500,000.003111資本公積貸3121盈余公積貸144,0

11、00.003131本年利潤貸3141利潤分配貸314115未分配利潤貸4101生產(chǎn)成本借410101基本生產(chǎn)成本借41010101A產(chǎn)品借41010102B產(chǎn)品借5101主營業(yè)務(wù)收入收入5301營業(yè)外收入收入5401主營業(yè)務(wù)成本支出5402主營業(yè)務(wù)稅金及附加支出5501營業(yè)費用支出5502管理費用支出550201差旅費支出550202工資支出550203折舊費支出550204辦公費用支出5503財務(wù)費用支出5601營業(yè)外支出支出（切記：核對、修改完表中信息后，再錄入“期初余額”）11、憑證類別: 類別字 類別名稱 限制類型 限制科目收收款憑證 借方必有 1001，100201付付款憑證 貸方必

12、有 1001，100201轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證 無限制 操作：基礎(chǔ)設(shè)置財務(wù)憑證類別選“收付轉(zhuǎn)”12、應(yīng)收賬款期初余額明細：日期 憑證號 客戶 摘要 方向 金額 業(yè)務(wù)員 票號 票據(jù)日期13、其他應(yīng)收款期初余額明細： 日期 憑證號 部門 業(yè)務(wù)員 摘要 方向 金額2006.11.30 付-19銷售部 李慶預(yù)支差旅費 借 500014、應(yīng)付賬款期初余額明細：日期 憑證號 客戶 摘要方向 金額業(yè)務(wù)員 票號票據(jù)日期2006.11.20轉(zhuǎn)-11新聯(lián)廠 購買材料貸 54000.三、啟動系統(tǒng)管理，輸出501賬套，保存在E/hcschool文件夾下（在E盤新建hcschool文件夾，啟動系統(tǒng)管理后輸出賬套）四、總賬日常工作

13、： 要求：以hc01 劉維身份填制以下憑證； 以hc02 蘇富強身份審核憑證并記賬企業(yè)1月份經(jīng)濟業(yè)務(wù)及會計分錄如下：（借貸科目盡量利用小放大鏡選擇輸入，不要直接輸入漢字。）1、2007年1月5日業(yè)務(wù)： 填制憑證操作：文件重新注冊- hc01 -總賬憑證-填制憑證-增加輸入信息-保存-直接再輸入下張憑證信息（1）提取現(xiàn)金10000元，備發(fā)工資及福利費。（摘要：提現(xiàn)； 憑證類別：收款憑證） 借：現(xiàn)金10000貸：銀行存款工行人民幣10000（2）銷售部李慶歸還前欠款3000元（業(yè)務(wù)員：李慶）。（摘要：職工歸還借款）借：現(xiàn)金3000貸：其他應(yīng)收款李慶30002、2007年1月10日經(jīng)濟業(yè)務(wù)：（3）向

14、新聯(lián)五金廠購入B原材料一批（4元/公斤，2000公斤），已經(jīng)收到進貨發(fā)票，其中貨款8000元，進項稅額1360元，款項尚未支付（業(yè)務(wù)員：王林）（摘要：購材料; 憑證類別：轉(zhuǎn)賬憑證）借：原材料B原材料8000應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅（進項稅額）1360貸：應(yīng)付賬款新聯(lián)廠9360（4）銷售給三星有限公司A產(chǎn)品一批，價款117000元尚未收到，其中稅金17000元（業(yè)務(wù)員：王明）。（摘要：銷售A產(chǎn)品）借：應(yīng)收賬款三星公司117000 貸：主營業(yè)務(wù)收入100000 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 170003、2007年1月16日發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)：（5）用工行存款歸還短期借款100000元，利息5000元（轉(zhuǎn)賬

15、支票004）（摘要：歸還借款）借：短期借款100000財務(wù)費用 5000貸：銀行存款工行人民幣105000（6）收回客戶三星公司的應(yīng)收賬款100000元（轉(zhuǎn)賬支票：007），業(yè)務(wù)員：李慶，（票號：F001）。（摘要：收回欠貨款） 借：銀行存款工行人民幣100000 貸：應(yīng)收賬款三星公司100000（7）銷售部李慶報銷差旅費1000元。（摘要：報銷差旅費）借：管理費用差旅費55021000貸：其他應(yīng)收款李慶11331000（8）本月發(fā)生產(chǎn)品銷售稅金及附加2800元。（摘要：計算稅費）借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加5402 2800貸：其他應(yīng)交款1133 28004、2007年1月31日經(jīng)濟業(yè)務(wù)：（9）結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售成本12500元 （摘要：結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本）借：主營業(yè)務(wù)成本540112500 貸：庫存商品A產(chǎn)品124301 12500（10）自動轉(zhuǎn)賬定義：定義“攤銷待攤費用”轉(zhuǎn)賬憑證，轉(zhuǎn)賬序號為0001。（摘要：攤銷報刊費）借：管理費用報刊費55020