財務(wù)部會計工作手冊

1、昆明清源牧業(yè)有限公司財務(wù)部會計工作手冊 日期：2008年9月17日 版次：1目錄1 基本行為規(guī)范12 會計崗位職責(zé)23 會計程序標(biāo)準(zhǔn)34 會計績效考核標(biāo)準(zhǔn).45 技術(shù)文件匯編5基本行為規(guī)范C00工作表名稱：基本行為規(guī)范工作表編號：制度標(biāo)準(zhǔn)號具體細則違反處罰1遵守公司各系統(tǒng)制度，并積極參與公司制度建設(shè)。根據(jù)各系統(tǒng)制度2日常行為規(guī)范扣分經(jīng)濟處罰辭退2.1儀表規(guī)范員工應(yīng)注重衣著整潔：禁止奇裝異服，穿著暴露。 在要求統(tǒng)一著裝的工作場所，按照公司要求統(tǒng)一著裝。員工應(yīng)注重身體整潔，隨時體現(xiàn)個人修養(yǎng)及公司形象。 2.2言談規(guī)范禁止反對政府，社會及現(xiàn)行法律的言論。言談應(yīng)當(dāng)禮貌、莊重、禁止粗言穢語、出言不遜，隨

2、時體現(xiàn)個人修養(yǎng)言談隨時維護公司形象，禁止向公司以外人員談?wù)摴炯巴率欠?。對于公司工作制度、程序、工作計劃、上級領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)安排等，如有不同意見，可同具體相關(guān)人員討論建設(shè)性意見、向上級提交合理化建議，禁止私下相互議論是非。如對同事有意見，需正面提出改進意見，或向上級在會議場所正面反映，禁止背面議論是非。對下級執(zhí)導(dǎo)工作需耐心誠懇，禁止粗暴言語。禁止議論同事人格是非。言談積極客觀，禁止各種負(fù)面言論。員工信仰自由，禁止評論他人信仰是非。2.3行為規(guī)范遵守國家各項法律法規(guī)。遵守公司各系統(tǒng)制度。行為端莊， 隨時以具體行動體現(xiàn)良好個人修養(yǎng)及公司形象。禁止一切損公利私的行為。工作時間應(yīng)全神貫注，禁止看雜志、電視

3、、聊天、看報紙以及抽煙等與工作無關(guān)的閑雜活動，以增進工作效率并防危險。每日應(yīng)注意保持工作地點環(huán)境的清潔。嚴(yán)謹(jǐn)操守，禁止收受與公司業(yè)務(wù)有關(guān)人士或企業(yè)的饋贈、賄賂、回扣或向其挪借款項。嚴(yán)格遵照公司工作制度、程序、工作計劃、領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)等進行相關(guān)工作，禁止陽奉陰違、敷衍塞責(zé)的行為。禁止泄漏業(yè)務(wù)或職務(wù)上相關(guān)機密。愛護本公司財物，隨時注意開源節(jié)流。會計崗位職責(zé)昆明清源牧業(yè)有限公司工作表序號：XS-02編號：Q/QYMY-QM-XS-02-2008名稱 序號中文會計崗位職責(zé)1崗位：會計2崗位責(zé)任2.1負(fù)責(zé)賬目核算、庫存盤點、財務(wù)分析、材料管理和交接單處理。3崗位工作標(biāo)準(zhǔn)3.1按時上班，堅守工作崗位，遵守各項規(guī)

4、章制度。3.2賬目核算3.3財務(wù)分析3.4庫存盤點3.5材料管理3.6交接單管理3.7完成公司臨時安排的任務(wù)會計職責(zé)程序標(biāo)準(zhǔn)昆明清源牧業(yè)有限公司工作表序號：XS-02編號：Q/QYMY-QM-XS-02-2008名稱 序號中文會計職責(zé)程序標(biāo)準(zhǔn)工序1核算功能1.1按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報帳工序2分析財務(wù)情況2.1按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。工序3盤點3.1指導(dǎo)倉庫管理員建賬、對賬及庫存實地盤點工作3.2配合出納做好現(xiàn)金、銀行的對

5、賬、盤點工作工序4材料歸檔4.1妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表和其他會計資料工序5日常核算5.1處理日常各種交接單的管理，包括：種鵝廠，孵化廠，脫溫房，預(yù)飼組，填飼組和冰庫，詳細見會計交接單文件標(biāo)準(zhǔn)技術(shù)文件匯編序號記錄名稱標(biāo)準(zhǔn)編號受控狀態(tài)1會計交接單標(biāo)準(zhǔn)受控財務(wù)部會計表格匯編序號記錄名稱標(biāo)準(zhǔn)編號保存期01現(xiàn)金流量表02資產(chǎn)負(fù)債表03損益表04財務(wù)報表分析會計交接單工作標(biāo)準(zhǔn)昆明清源牧業(yè)有限公司工作表序號：XS-02編號：Q/QYMY-QM-XS-02-2008名稱 序號中文會計交接單文件標(biāo)準(zhǔn)1種鵝廠1.1根據(jù)每天產(chǎn)蛋的數(shù)量填制產(chǎn)產(chǎn)品收貨單，制單人填寫單據(jù)時應(yīng)認(rèn)真填寫，字跡要工整，不得涂改，

6、收貨單三聯(lián)式，一年存根、一聯(lián)財務(wù)、一聯(lián)種鵝廠入庫。1.2每天領(lǐng)用的飼料要填制領(lǐng)料單，領(lǐng)料單一式三聯(lián)，一聯(lián)存根、一聯(lián)財務(wù)、一聯(lián)交倉庫。要填寫領(lǐng)料部門、領(lǐng)料日期。由發(fā)料人填寫。1.3鵝蛋送孵化廠要填制交接單，填寫交接單時要填寫好編號、移交部門、接受部門、及品種、單位、數(shù)量要根據(jù)批次填寫清楚，批次根據(jù)部門、時間、第幾批次填寫，例如：2008年9月1日第一批送孵化廠要注明：FH2008.1-1,FH是孵化的漢字拼音的大寫字母。2008.9.1-1是指2008年9月1日的第一批。交接單一式三聯(lián)；第一聯(lián)存根留底，第二聯(lián)綠色財務(wù)，第三聯(lián)交財務(wù)部門2孵化廠2.1在收到種鵝廠交來的鵝蛋后，對壞的、不能孵化的蛋填

7、交接單交與冰庫，由孵化廠填制交接單，在填寫交接單時要填寫清楚日期，要填寫移交部門、接受部門，根據(jù)填單的內(nèi)容，填寫好品名、單位、數(shù)量。填寫時字跡要工整，不得涂改。要套用復(fù)寫紙寫好三聯(lián)。第一聯(lián)是存根，交貨人留存，第二聯(lián)綠色交財務(wù)，第三聯(lián)交接貨人。2.2孵化完成后，鵝苗交脫溫房，鵝苗做產(chǎn)成品入庫填制交接單入到脫溫房，交接單一式三聯(lián)，分批次填寫，根據(jù)漢字拼音的第一個字母的大寫及交庫時間以及批次填寫，例如：2008年9月1日是第一批將鵝苗交脫溫房時，在備注欄里填寫：TW2008.9.1-1，TW表示脫溫的意思，2008.9.1是日期，-1是第一批。如果是第二批，時間是9月5日3脫溫房3.1每天領(lǐng)料時，認(rèn)

8、真填寫登記內(nèi)容，其內(nèi)容有：名稱、數(shù)量、領(lǐng)料人簽名，發(fā)貨人簽名，根據(jù)日期分部門、批次填寫，例如：2008年9月1日領(lǐng)料一批，開具領(lǐng)料單時應(yīng)在備注欄上寫明：TW2008.9.1-1.TW是脫溫的意思，2008.9.1是2008年9月1日的意思。-1是第一批的意思。3.2脫溫接受后交預(yù)飼廠，入到預(yù)飼廠，分批次分部門入賬，目前公司用的是交接單，字跡要工整，不得涂改數(shù)字，要將批次、部門、時間填寫清楚，例如：第一批送交預(yù)飼廠時間是2008年9月1日，在備注欄上就要寫上：YS2008.9.1-1,YS是預(yù)飼的拼音字母的大寫，2008.9.1是日期，-1是批次。4預(yù)飼組4.1預(yù)飼組在領(lǐng)料時，認(rèn)真填寫登記內(nèi)容，

9、其內(nèi)容有：名稱、數(shù)量、領(lǐng)料人簽名，發(fā)貨人簽名，根據(jù)日期分部門、批次填寫，例如：2008年9月1日領(lǐng)料一批，開具領(lǐng)料單時應(yīng)在備注欄上寫明：YS2008.9.1-1。YS是預(yù)飼的意思，2008.9.1是2008年9月1日的意思。-1是第一批的意思。4.2預(yù)飼組將大鵝交填飼房時，由預(yù)飼組填寫交接單，在填寫交接單時，字跡要工整，不得涂改數(shù)字，要將批次、部門、時間填寫清楚，例如：第一次送交填飼廠時間是2008年9月1日，在備注欄里就要寫上：TS2008.9.1-1,TS是填飼的拼音字母的大寫，2008.9.1是日期，-1是批次。4.3預(yù)飼組將大鵝交屠宰房時，由預(yù)飼組填寫交接單，在填寫交接單時，字跡要工整

10、，不得涂改數(shù)字，要將批次、部門、時間填寫清楚，例如：第一次送交屠宰房時間是2008年9月1日，在備注欄里就要寫上：TZ2008.9.1-1,TZ是屠宰的拼音字母的大寫，2008.9.1是日期，-1是批次。4.4預(yù)飼組將大鵝交屠宰房時，由預(yù)飼組填寫交接單，在填寫交接單時，字跡要工整，不得涂改數(shù)字，要將批次、部門、時間填寫清楚，例如：第一次送交銷售部時間是2008年9月1日，在備注欄里就要寫上：XS2008.9.1-1,XS是銷售部的拼音字母的大寫，2008.9.1是日期，-1是批次。5填飼廠5.1填飼廠在收到預(yù)飼組交來的交接單時，應(yīng)該填寫一份收貨單，收貨單一式三聯(lián)，一聯(lián)存根，一聯(lián)交財務(wù)，一聯(lián)給發(fā)

11、貨人，填飼廠根據(jù)交接單在收貨單上重新填寫批次，注明日期、預(yù)飼的批次，并將財務(wù)聯(lián)交與財務(wù)部門。5.2填飼廠送屠宰房時，要認(rèn)真填寫交接單，字跡要工整，不得涂改數(shù)字，要將批次、部門、時間填寫清楚，例如：第一次送屠宰廠時間是2008年9月1日，在備注欄里就要寫上：TZ2008.9.1-1，TZ是屠宰的拼音字母的大寫，2008.9.1是日期，-1是批次。6冰庫6.1冰庫根據(jù)屠宰房交來的成品，應(yīng)該填寫一份收貨單，收貨單一式三聯(lián)，一聯(lián)存根，一聯(lián)交財務(wù)，一聯(lián)給發(fā)貨人。6.2冰庫12天（每2周）盤點一次，24號將盤點單據(jù)送交財務(wù)部門，25號財務(wù)扎帳7批號編寫原則7.11.種鵝廠、孵化廠、脫溫房和預(yù)飼廠用統(tǒng)一的一個編號；2.填飼廠用一個單獨的編號7.2種鵝廠、孵化廠、脫溫房和預(yù)飼廠用統(tǒng)一的一個編號，編寫按照種鵝廠送蛋的批次進行:例如，種鵝廠2008年10月1日送第1批種蛋到孵化室，批次編寫為：2008100101，其中，20081001表示2008年10月1日，01表示第1批。7.3填飼廠的批次編號，批次編寫為：例如