某公司采購系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)工作對(duì)接管理辦法(共20頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上國 采購系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)工作對(duì)接管理辦法歸屬體系：××有限公司經(jīng)營管理手冊(cè)采購系統(tǒng)分冊(cè)文件編號(hào)：××采013撰寫單位：××采購中心版 本：第一版生效日期：2004年4月1日機(jī)密等級(jí)： 機(jī)密 一般合計(jì)頁數(shù)：21頁 正文頁數(shù)：18頁附件個(gè)數(shù)：2個(gè)制度正文目錄：目 錄頁次1、目的12、范圍13、名詞解釋14、職責(zé)15、作業(yè)內(nèi)容16、注意事項(xiàng)187、附件18總裁審批管理研究室審核撰寫人1目的：明確采購系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)間流程對(duì)接責(zé)任，提高工作效率，特制定本辦法；2范圍：2.1適用范圍：××有限公司總部采

2、購中心、財(cái)務(wù)中心；分部采購部、財(cái)務(wù)部；2.2發(fā)布范圍：××總部各中心、各部門；各分部；3名詞解釋3.1采購系統(tǒng)：是對(duì)××有限公司的總部采購中心與分部采購部的統(tǒng)稱；3.2財(cái)務(wù)系統(tǒng)：是對(duì)××有限公司的總部財(cái)務(wù)中心與分部財(cái)務(wù)部的統(tǒng)稱；4職責(zé)4.1采購中心在結(jié)算過程中的責(zé)任4.1.1分部采購部負(fù)責(zé):及時(shí)提供應(yīng)商結(jié)算方面信息、及相關(guān)扣款金額的義務(wù)；按公司規(guī)定協(xié)助結(jié)算人員付款計(jì)劃的編制與申報(bào)；對(duì)進(jìn)貨申請(qǐng)單準(zhǔn)確性負(fù)有責(zé)任；對(duì)于主管商品的庫存控制、殘次控制負(fù)有直接責(zé)任；對(duì)于稅票的及時(shí)回收負(fù)有直接責(zé)任；對(duì)于存在未決糾紛或清退的供應(yīng)商向財(cái)務(wù)系統(tǒng)建議拒絕付

3、款；4.1.2總部采購中心負(fù)責(zé)：審查各供應(yīng)商應(yīng)收款項(xiàng)的扣除情況；管理、審核采購員付款計(jì)劃表的編制與申報(bào)；審查公司與供應(yīng)商的合作情況，審核供應(yīng)商款項(xiàng)的支付；對(duì)于分部的各項(xiàng)庫存占?jí)嘿Y金負(fù)有責(zé)任；對(duì)于分部的各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)的及時(shí)收回負(fù)有責(zé)任；對(duì)于因下屬未能按規(guī)定履行結(jié)算義務(wù)產(chǎn)生的損失負(fù)有連帶責(zé)任；對(duì)于合作過程中出現(xiàn)問題的供應(yīng)商負(fù)責(zé)審核并停止付款。5作業(yè)內(nèi)容5.1合同管理的對(duì)接5.1.1財(cái)務(wù)系統(tǒng)對(duì)上報(bào)合同的權(quán)限的審核：對(duì)符合授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)的且審核無誤的，經(jīng)授權(quán)人員簽字蓋章后，按流程進(jìn)行備檔留存；5.1.2財(cái)務(wù)系統(tǒng)對(duì)合同的管理：編制合同政策一覽表并與采購部政策一覽表進(jìn)行對(duì)照；5.2各項(xiàng)費(fèi)用管理的對(duì)接:5.2.1采

4、購人員對(duì)合同中所涉及到的各項(xiàng)費(fèi)用及返利的收取進(jìn)行監(jiān)督，督促財(cái)務(wù)系統(tǒng)按合同付款并按期收取各項(xiàng)費(fèi)用。5.2.2財(cái)務(wù)系統(tǒng)督促各分部采購部，要求供應(yīng)商按期核對(duì)往來帳務(wù)。帳務(wù)內(nèi)容包括：應(yīng)付帳款；應(yīng)收返利、降價(jià)退殘、折讓等應(yīng)收款；應(yīng)收?qǐng)龅厥褂觅M(fèi)、空調(diào)安裝費(fèi)、市場(chǎng)推廣費(fèi)、促銷管理費(fèi)、營業(yè)場(chǎng)所支持費(fèi)等（財(cái)務(wù)部統(tǒng)一下發(fā)財(cái)務(wù)確認(rèn)函）。5.3付款結(jié)算管理的對(duì)接：5.3.1付款結(jié)算過程中對(duì)供應(yīng)商的基本要求：5.3.1.1供應(yīng)商進(jìn)行貨款結(jié)算必須與公司簽訂合同。供應(yīng)商必須與公司簽訂合同，并具有總部統(tǒng)一編制的結(jié)算號(hào)才能來公司辦理貨款結(jié)算事宜，兩者缺一不可。供應(yīng)商合同期滿未簽訂新合同的，舊合同可延期執(zhí)行一個(gè)月，一個(gè)月后仍未簽

5、定新合同，則停止付款，或者按無合同付款流程向總部報(bào)批。5.3.1.2供應(yīng)商必須為一般納稅人，進(jìn)行貨款結(jié)算必須遵守公司的稅票回收制度。（1） 代銷商品結(jié)算：必須有增值稅發(fā)票才能支付貨款，不開或錯(cuò)開增值稅發(fā)票的不予結(jié)款。（2） 經(jīng)銷商品同城結(jié)算：必須堅(jiān)持“一手錢一手票”的原則，有特殊情況需進(jìn)行支付的，由采購人員提出申請(qǐng)，說明理由并給出交付日，經(jīng)分部總經(jīng)理審批后方能支付。（3） 經(jīng)銷商品異地結(jié)算：異地結(jié)算的供應(yīng)商稅票必須7天內(nèi)收回，時(shí)間從貨款付出后第二天算起。有特殊情況不能按時(shí)收回稅票的，由采購人員提出申請(qǐng)，說明理由并給出交付日，必須報(bào)總部采購中心、財(cái)務(wù)中心審核批準(zhǔn)后方能支付。針對(duì)一個(gè)供應(yīng)商只能進(jìn)行

6、一次特批，累計(jì)有兩筆稅票未能收回的，結(jié)算組必須立即停止對(duì)該供應(yīng)商任何款項(xiàng)的支付，結(jié)算人員要給予嚴(yán)格控制。（4） 先款后貨：同城中的供應(yīng)商，規(guī)定2天的回收期；異地的供應(yīng)商，規(guī)定7天的回收期。時(shí)間從貨款付出后第二天算起，由采購部全權(quán)負(fù)責(zé)。5.3.1.3貨款結(jié)算后應(yīng)付帳款余額不得小于殘次、退貨、各項(xiàng)應(yīng)收收入及合同約定的鋪底金額之和，清退的要留有足夠帳面金額。結(jié)算會(huì)計(jì)要控制供應(yīng)商的結(jié)算款項(xiàng)，對(duì)殘次、退貨較多的、或欲清退的供應(yīng)商要保留足夠的帳面余額。合同約定有鋪底額的供應(yīng)商，結(jié)款后余額不得小于鋪底金額。5.3.1.4按合同約定帳期結(jié)算，不允許提前支付貨款（遇特殊情況經(jīng)總部采購中心和財(cái)務(wù)中心聯(lián)合審批后可支

7、付），結(jié)算會(huì)計(jì)結(jié)款時(shí)必須審查貨款的帳期，嚴(yán)格按照合同規(guī)定的帳期進(jìn)行結(jié)算，禁止提前支付貨款。5.3.1.5嚴(yán)格實(shí)行按計(jì)劃付款制度，超計(jì)劃拒付，或者按計(jì)劃外付款流程向總部報(bào)批。5.3.1.6嚴(yán)格按照公司授權(quán)權(quán)限落實(shí)審批手續(xù)，審批手續(xù)不全的拒絕付款。5.3.1.7對(duì)于返利、降價(jià)、退殘、禮金券的收回，允許帳扣。對(duì)其它各項(xiàng)應(yīng)交營業(yè)稅項(xiàng)目的收入，公司可加收17%的代繳增值稅款進(jìn)行帳扣。5.3.2對(duì)帳扣方式結(jié)算的要求：按照合同約定的方式收取，采用帳扣方式進(jìn)行結(jié)算的分兩種情況處理：（1） 供應(yīng)商提供全額稅票的，公司按凈額支付，公司給供應(yīng)商開具服務(wù)業(yè)發(fā)票。（2） 供應(yīng)商提供凈額稅票的，必須加收17%的代繳增值稅

8、款。5.3.3未實(shí)行ERP的分部貨款結(jié)算流程：本結(jié)算流程分為經(jīng)銷商品結(jié)算操作流程、代銷商品結(jié)算操作流程、帶貨安裝商品結(jié)算操作流程、先款后貨商品結(jié)算操作流程、計(jì)劃外付款流程和采購需要控制付款的報(bào)批流程。5.3.3.1對(duì)帳時(shí)間1) 經(jīng)銷商品、代銷商品、帶貨安裝商品對(duì)帳時(shí)間統(tǒng)一為：上周五至本周三工作時(shí)間。（經(jīng)銷的手機(jī)、電腦類產(chǎn)品周四上午也可以對(duì)帳）；2) 代銷商品、帶貨安裝商品中結(jié)算期小于等于7天的供貨商對(duì)帳時(shí)間統(tǒng)一為：每周三全天。5.3.3.2付款日期：計(jì)劃內(nèi)付款各分部在每周集中在兩天進(jìn)行支付，具體時(shí)間由各分部根據(jù)地區(qū)情況自行決定，時(shí)間一經(jīng)確定不得隨意更改；先款后貨、現(xiàn)款現(xiàn)貨、計(jì)劃外臨時(shí)付款可根據(jù)

9、實(shí)際情況安排支付。5.3.3.3經(jīng)銷商品結(jié)算操作1）分部配送中心每天必須將前一天所有的“進(jìn)貨入庫憑證”結(jié)算聯(lián)送交分部結(jié)算組；2）分部結(jié)算組分廠家按品類整理“進(jìn)貨入庫憑證”結(jié)算聯(lián)；3）每周供貨商在我公司規(guī)定的對(duì)帳時(shí)間內(nèi)，到分部財(cái)務(wù)結(jié)算組核對(duì)截止到下周四（含周四）之前到帳期的所有貨款；供貨商按照我公司的對(duì)帳時(shí)間，按時(shí)到各分部財(cái)務(wù)結(jié)算組核對(duì)到帳期的所有貨款，帳期起始日期以“進(jìn)貨入庫憑證”結(jié)算聯(lián)日期為準(zhǔn)，每周對(duì)帳時(shí)間只核對(duì)截止到下周四（含周四）之前所有到帳期的貨款。結(jié)算會(huì)計(jì)與供貨商核對(duì)往來帳款無誤填制“經(jīng)銷商品結(jié)算單”，簽字后將“經(jīng)銷商品結(jié)算單”和相應(yīng)的“進(jìn)貨入庫憑證”結(jié)算聯(lián)一起轉(zhuǎn)交收入組。5.3.3

10、.4代銷商品結(jié)算操作：各分部對(duì)供貨商對(duì)帳時(shí)間做好合理安排并通知供貨商,代銷商品每月統(tǒng)一從30日起結(jié)算上月26日至本月25日的貨款，各分部對(duì)本分部的所有代銷供貨商的對(duì)帳時(shí)間做好合理安排并通知供貨商，且必須將每日對(duì)帳供貨商的時(shí)間安排表下達(dá)到所轄門店，各門店嚴(yán)格按照安排表執(zhí)行。5.3.3.5先款后貨、現(xiàn)款現(xiàn)貨商品結(jié)算操作1） 采購員每周四填報(bào)“先款后貨與現(xiàn)款現(xiàn)貨商品周付款計(jì)劃”。各品類采購員根據(jù)市場(chǎng)情況和公司經(jīng)營的需要于每周四填報(bào)下周各品類的“先款后貨與現(xiàn)款現(xiàn)貨商品周付款計(jì)劃”，報(bào)采購經(jīng)理審批后送交財(cái)務(wù)部結(jié)算組。2） 結(jié)算會(huì)計(jì)匯總編制“先款后貨與現(xiàn)款現(xiàn)貨商品周付款計(jì)劃匯總表”，經(jīng)相關(guān)人員簽字后于下班

11、前上報(bào)總部資金管理部。3） 結(jié)算會(huì)計(jì)根據(jù)各品類采購員填報(bào)的“先款后貨與現(xiàn)款現(xiàn)貨商品周付款計(jì)劃”，匯總編制“先款后貨商品周付款計(jì)劃匯總表”，交結(jié)算主管審核簽字，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、采購經(jīng)理（采購總監(jiān)）、分部總經(jīng)理簽批。所有簽批手續(xù)齊全后，“先款后貨商品周付款計(jì)劃匯總表”必須在周四下班前上報(bào)總部資金管理部。4） 總部資金管理部在周五下班前將審批完畢的“先款后貨商品周付款計(jì)劃匯總表”傳真給各分部結(jié)算組。5） 總部結(jié)算會(huì)計(jì)依據(jù)公司的財(cái)務(wù)制度、結(jié)算準(zhǔn)則、合同政策審核“先款后貨商品周付款計(jì)劃匯總表”，報(bào)總部采購中心審批，并于周五下午下班前審批結(jié)果傳真給各分部結(jié)算組。6） 分部結(jié)算組將審批結(jié)果送交采購部。分部結(jié)算會(huì)

12、計(jì)收到總部審批的“先款后貨商品周付款計(jì)劃匯總表”后，復(fù)印兩份，一份交采購部做付款申請(qǐng)，一份交結(jié)算出納作為付款依據(jù)。7） 采購部采購員提出付款申請(qǐng)。采購員根據(jù)總部審批的“先款后貨商品周付款計(jì)劃匯總表”，根據(jù)實(shí)際經(jīng)營情況做“先款后貨商品付款申請(qǐng)表”和“先款后貨商品付款明細(xì)表”，提交財(cái)務(wù)結(jié)算組。8） 財(cái)務(wù)系統(tǒng)審核“先款后貨商品付款申請(qǐng)表”，結(jié)算主管審核“先款后貨商品付款申請(qǐng)表”，申請(qǐng)額度超出計(jì)劃的按計(jì)劃外付款執(zhí)行，收入主管核算應(yīng)收款項(xiàng)，財(cái)務(wù)經(jīng)理、采購經(jīng)理、分部總經(jīng)理審批后轉(zhuǎn)交結(jié)算出納進(jìn)行付款。9） 結(jié)算出納依據(jù)總部審批的“先款后貨商品周付款計(jì)劃匯總表”，核對(duì)“先款后貨商品付款申請(qǐng)表”，支付供貨商貨款

13、。結(jié)算出納收到“先款后貨商品付款申請(qǐng)表”后，依據(jù)總部審批的“先款后貨商品周付款計(jì)劃匯總表”進(jìn)行審核，申請(qǐng)額度必須小于或等于計(jì)劃數(shù)，超出計(jì)劃的不予付款。出納付完款后將付款原始憑據(jù)交結(jié)算會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理，同時(shí)結(jié)算會(huì)計(jì)將付款數(shù)據(jù)傳真配送財(cái)務(wù)做帳。5.3.4帶貨安裝商品結(jié)算操作5.3.4.1供貨商依據(jù)公司客戶服務(wù)部的“派工單”按時(shí)送貨到客戶處并進(jìn)行安裝，同時(shí)，從客戶手中收回經(jīng)客戶簽字的“銷售票”提貨聯(lián)。供貨商持“派工單”、“銷售票”提貨聯(lián)、“電腦預(yù)收單”定期到分部客戶服務(wù)部進(jìn)行回訪和核對(duì)。5.3.4.2客戶服務(wù)部對(duì)供貨商的安裝情況回訪確認(rèn)完后進(jìn)行簽字，供貨商持客服部確認(rèn)的單據(jù)到門店主任處對(duì)帳，由門店主

14、任制作“進(jìn)貨申請(qǐng)單”，并報(bào)采購部審批。5.3.4.3供貨商持采購部審批的“進(jìn)貨申請(qǐng)單”和“電腦預(yù)收單”、“銷售單提貨聯(lián)”到門店財(cái)務(wù)室辦理商品入庫并結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)收。結(jié)完預(yù)收后門店給供貨商打印相應(yīng)的結(jié)算單據(jù)，門店會(huì)計(jì)簽字后交供貨商帶走作為結(jié)算的憑據(jù)。5.3.4.4分部結(jié)算會(huì)計(jì)填制“代銷商品結(jié)算單”，供貨商按照分部的安排，按時(shí)攜帶在門店打印的結(jié)算憑據(jù)到分部結(jié)算組，結(jié)算會(huì)計(jì)審核結(jié)算單據(jù)，并與財(cái)務(wù)帳核對(duì)，核對(duì)無誤填制“代銷商品結(jié)算單”，簽字后將“代銷商品結(jié)算單”和相應(yīng)的結(jié)算憑據(jù)一起轉(zhuǎn)交收入組。5.3.4.5收入組核算返利、補(bǔ)利及其它應(yīng)收款項(xiàng)。收入會(huì)計(jì)按結(jié)算會(huì)計(jì)編制的“代銷商品結(jié)算單”和門店打印的結(jié)算憑據(jù)，根據(jù)

15、合同政策核算填列應(yīng)收供貨商的返利、補(bǔ)利及其它各種應(yīng)收款項(xiàng)，供貨商簽字確認(rèn)（對(duì)于目前返利、補(bǔ)利的計(jì)算是在結(jié)算會(huì)計(jì)處的分部，可以維持原有做法不變）。收入主管簽字后將“代銷商品結(jié)算單”轉(zhuǎn)交結(jié)算主管。5.3.4.6結(jié)算主管審核“代銷商品結(jié)算單”，填列本次實(shí)際支付金額。結(jié)算主管對(duì)“代銷商品結(jié)算單”進(jìn)行審核，并根據(jù)收入主管提供的數(shù)據(jù)，計(jì)算填列本次實(shí)際支付金額，填制付款日期時(shí)應(yīng)根據(jù)分部規(guī)定的付款日合理安排資金。供貨商根據(jù)對(duì)帳結(jié)果回公司開具增值稅發(fā)票。5.3.4.6每周四結(jié)算會(huì)計(jì)對(duì)本周所有已經(jīng)對(duì)完帳的帶貨安裝商品，將其“代銷商品結(jié)算單”匯總到“代銷商品周付款計(jì)劃匯總表”中，經(jīng)相關(guān)人員簽字后于下班前上報(bào)總部資金

16、管理部。結(jié)算會(huì)計(jì)必須對(duì)所有已對(duì)完帳的帶貨安裝商品，將其“代銷商品結(jié)算單”匯總到“代銷商品周付款計(jì)劃匯總表”中，交結(jié)算主管審核簽字，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、采購經(jīng)理（采購總監(jiān)）、分部總經(jīng)理簽批。所有簽批手續(xù)齊全后，“代銷商品周付款計(jì)劃匯總表”必須在下班前上報(bào)總部資金管理部。5.3.4.8總部資金管理部在周五下班前將審批完畢的“代銷商品周付款計(jì)劃匯總表”傳真給各分部結(jié)算組?？偛拷Y(jié)算會(huì)計(jì)依據(jù)公司的財(cái)務(wù)制度、結(jié)算準(zhǔn)則、合同政策等審核各分部上報(bào)的“代銷商品周付款計(jì)劃匯總表”，并于周五下班前將審批結(jié)果傳真給各分部結(jié)算組。5.3.4.9分部結(jié)算組根據(jù)總部的審批結(jié)果，按照公司的規(guī)定在付款日簽收供貨商增值稅發(fā)票，按照付款方

17、式支付供貨商貨款。分部結(jié)算組收到總部審批的“代銷商品周付款匯總表”后，復(fù)印一份交結(jié)算出納作為付款依據(jù)。供貨商帶增值稅發(fā)票來公司交納各項(xiàng)應(yīng)交款后辦理結(jié)款，結(jié)算會(huì)計(jì)核驗(yàn)稅票無誤后在“代銷商品結(jié)算單”上填寫稅票金額，并將“代銷商品結(jié)算單”（附相應(yīng)結(jié)算單據(jù)）送交結(jié)算出納進(jìn)行付款。結(jié)算出納依據(jù)總部審批的“代銷商品周付款計(jì)劃表”，審核“代銷商品結(jié)算單”無誤且稅票已收后支付貨款，同時(shí)將付款原始憑據(jù)交結(jié)算會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理，結(jié)算會(huì)計(jì)整理當(dāng)天所有的付款，傳真各門店財(cái)務(wù)進(jìn)行沖帳。5.3.5計(jì)劃外付款操作5.3.5.1采購員填寫“計(jì)劃外付款申請(qǐng)表”，分部市場(chǎng)部依據(jù)市場(chǎng)實(shí)際情況或者經(jīng)營需要急需臨時(shí)進(jìn)貨的，市場(chǎng)部提出要貨

18、申請(qǐng)，采購部制作“計(jì)劃外付款申請(qǐng)表”和“付款明細(xì)表”，報(bào)采購經(jīng)理、分部總經(jīng)理簽批后送交分部財(cái)務(wù)部。5.3.5.2分部財(cái)務(wù)審核“計(jì)劃外付款申請(qǐng)表”，結(jié)算主管審核“計(jì)劃外付款申請(qǐng)表”和“付款明細(xì)表”，收入主管核對(duì)各項(xiàng)應(yīng)收，財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后將“計(jì)劃外付款申請(qǐng)表”上報(bào)總部資金管理部。5.3.5.3總部資金管理部審批“計(jì)劃外付款申請(qǐng)表”，總部資金管理部收到分部上報(bào)的“計(jì)劃外付款申請(qǐng)表”后，根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度、結(jié)算準(zhǔn)則及實(shí)際情況進(jìn)行審批，并將審批結(jié)果及時(shí)傳真給分部結(jié)算組。5.3.5.4分部結(jié)算組根據(jù)總部的審批支付貨款，分部結(jié)算組收到總部審批的“計(jì)劃外付款申請(qǐng)表”后，根據(jù)總部的審批意見安排結(jié)算出納支付貨款，并按

19、照公司相關(guān)規(guī)定及時(shí)催收稅票。5.3.6采購需要控制付款的報(bào)批5.3.6.1分部采購部在每周四下午對(duì)下周需要控制付款的供貨商填制“××（ ）分部第X月第X周采購控制付款申請(qǐng)明細(xì)表”，采購經(jīng)理（總監(jiān)）、分部總經(jīng)理審批后于周四下班前上報(bào)總部采購中心審批。5.3.6.2總部采購中心審批“××（ ）分部第X月第X周采購控制付款申請(qǐng)明細(xì)表”?？偛坎少徶行氖盏椒植康摹?#215;×（ ）分部第X月第X周采購控制付款申請(qǐng)明細(xì)表”后，及時(shí)簽署審批意見，并將審批意見傳真給各分部采購部，同時(shí)必須將審批意見于周五上午10：00點(diǎn)前送總部資金管理部，以保證結(jié)算人員按照采

20、購中心的要求審批付款計(jì)劃。各分部采購部收到總部采購中心審批后的“××（ ）分部第X月第X周采購控制付款申請(qǐng)明細(xì)表”后，對(duì)總部同意下周不予付款的要及時(shí)通知供貨商，與供貨商溝通，解釋暫緩付款的理由，以避免供貨商再到財(cái)務(wù)部結(jié)款。5.3.7關(guān)于預(yù)付帳款采購的管理辦法：為了加強(qiáng)預(yù)付帳款（本公司在“應(yīng)付帳款”借方核算，在下文中統(tǒng)一用“預(yù)付帳款”進(jìn)行說明）管理，使公司預(yù)付帳款的使用得到及時(shí)、準(zhǔn)確的反映，減少供貨商對(duì)公司資金的占?jí)?，使公司資金得到合理運(yùn)用。公司對(duì)預(yù)付帳款的管理與監(jiān)控作出了明確的規(guī)定，下面來詳細(xì)進(jìn)行介紹：5.3.7.1付帳款采購的使用范圍：（1） 合同中明確約定以“先款后貨”

21、方式結(jié)算的：此規(guī)定對(duì)特價(jià)機(jī)、及其它特殊機(jī)型的付款同樣有效。特價(jià)機(jī)采購協(xié)議中約定了“先款后貨”方式進(jìn)行結(jié)算的，可按協(xié)議約定支付貨款；特價(jià)機(jī)協(xié)議中未約定付款方式的，必須按主合同約定的結(jié)算方式進(jìn)行結(jié)算。（2） 大宗訂單、為得到額外折扣且額外折扣不低于2%的：此類付款為公司授權(quán)權(quán)限所規(guī)定的特殊付款，實(shí)際執(zhí)行時(shí)必須按照公司規(guī)定的授權(quán)權(quán)限報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。（3） 除以上兩種情況外，一律不得以預(yù)付帳款支付貨款。5.3.7.2預(yù)付帳款進(jìn)貨入庫期限的規(guī)定，為使付帳款購進(jìn)商品的入庫問題得到采購人員的重視，使商品及時(shí)收到并辦理入庫，現(xiàn)對(duì)以預(yù)付帳款購進(jìn)的商品的入庫時(shí)間作出明確規(guī)定：（1） 以預(yù)付帳款在同城內(nèi)購進(jìn)的

22、商品，采購人員必須保證自款項(xiàng)付出之日起3天內(nèi)（含休息日）收到貨物并辦理入庫；（2） 以預(yù)付款從異地購進(jìn)的商品，采購人員必須保證自款項(xiàng)付出之日起7天內(nèi)（含休息日）收到貨物并辦理入庫。5.3.7.3對(duì)預(yù)付帳款購進(jìn)貨物的跟蹤與監(jiān)督：為加強(qiáng)對(duì)預(yù)付帳款購進(jìn)貨物的監(jiān)控與管理，現(xiàn)要求各分部填報(bào)“××（ ）分部應(yīng)付帳款借方余額明細(xì)周報(bào)表（見附件7.1）”： （1） 周報(bào)的編報(bào)安排：本表由各分部財(cái)務(wù)部結(jié)算人員按表中所列項(xiàng)目如實(shí)編報(bào)，使各管理部門能切實(shí)考核各分部采購人員對(duì)預(yù)付款的使用和監(jiān)管情況。（2） 周報(bào)的編報(bào)內(nèi)容：本表按供應(yīng)商名稱及商品類別來進(jìn)行編寫，同一供應(yīng)商有多筆預(yù)付帳款尾款未清時(shí)，按

23、貨款付出的先后順序逐筆填列支付金額、應(yīng)付帳款借方余額及其付款日期等相關(guān)內(nèi)容。（3） 周報(bào)的編報(bào)注意事項(xiàng)：在周報(bào)的編報(bào)過程中，相關(guān)數(shù)據(jù)余額與帳務(wù)系統(tǒng)必須保持絕對(duì)一致，對(duì)已到貨未入庫的商品不得予以扣除。（4） 報(bào)表上報(bào)的簽批與上報(bào)時(shí)間：各分部在每周二結(jié)算完畢后統(tǒng)計(jì)編制上報(bào)該表，制表人完成此表后，由分部結(jié)算主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽批。在每周三AM11:00前上報(bào)分部采購部經(jīng)理、總經(jīng)理，并同時(shí)以電子郵件和傳真（必須以兩種方式）上報(bào)總部財(cái)務(wù)中心資金管理部?？偛控?cái)務(wù)中心資金管理部相關(guān)人員在收到各分部周報(bào)后，須將相關(guān)報(bào)表整理匯總報(bào)送總部各相關(guān)管理部門。（5） 報(bào)表上報(bào)責(zé)任及處理責(zé)任：該表的準(zhǔn)確性與真實(shí)性由各分部

24、財(cái)務(wù)部保證，各分部不論報(bào)表日預(yù)付帳款有無余額，均應(yīng)在固定時(shí)間報(bào)送此表。報(bào)表中預(yù)付帳款余額由采購員跟蹤處理，各分部財(cái)務(wù)部有敦促的責(zé)任，對(duì)超出規(guī)定期限仍未收到貨物入庫的，財(cái)務(wù)人員必須在報(bào)表相關(guān)欄中進(jìn)行標(biāo)示。5.3.7.4預(yù)付帳款采購的管理規(guī)定:（1）“嚴(yán)禁一次付款，分次進(jìn)貨”：各分部采購人員對(duì)市場(chǎng)需求與銷售要盡可能作出準(zhǔn)確的判斷，力求做到按需采購，使以預(yù)付帳款購進(jìn)的貨物盡可能一次驗(yàn)收入庫，預(yù)付帳款購進(jìn)商品驗(yàn)收入庫后，因購進(jìn)商品數(shù)量或價(jià)格造成的預(yù)付款總額與到貨總額的差異不得大于1萬元。（2）預(yù)付帳款的支付必須嚴(yán)格按照授權(quán)權(quán)限進(jìn)行審批，不得違反；（3）采購人員在進(jìn)行新的預(yù)付帳款申請(qǐng)時(shí)，必須保證前期預(yù)付

25、帳款已無余額或有余額的必須在本次貨款支付中予以協(xié)調(diào)處理，抵扣本次貨款或購進(jìn)其它商品。對(duì)以預(yù)付帳款結(jié)算的供應(yīng)商，必須嚴(yán)格遵守“上款不清，下款不付”的規(guī)定。5.3.7.5預(yù)付帳款的處罰規(guī)定：（1） 以預(yù)付帳款進(jìn)行貨款采購的，必須在規(guī)定期限內(nèi)驗(yàn)收入庫，不按規(guī)定期限收貨入庫的每逾期一天，對(duì)相關(guān)采購人員口頭指導(dǎo)一次，行政扣罰1分；超過5天的書面指導(dǎo)一次，行政扣罰10分，對(duì)采購經(jīng)理（采購總監(jiān)）口頭指導(dǎo)一次，行政扣罰2分。預(yù)付帳款余額小于或等于1萬元時(shí)，由采購人員在下一次的貨物往來中消化，不按此條規(guī)定給予處罰。（2） 各分部財(cái)務(wù)人員在工作中必須按期如實(shí)填寫“應(yīng)付帳款借方余額明細(xì)周報(bào)表”，不得有虛報(bào)或隱瞞真實(shí)

26、數(shù)據(jù)。對(duì)在周報(bào)中提供虛假信息的分部，每查實(shí)一筆給其報(bào)表責(zé)任人口頭指導(dǎo)一次，行政扣罰2分，相關(guān)責(zé)任經(jīng)理口頭指導(dǎo)一次，行政扣罰2分的處罰。5.4帳務(wù)差異及遺留問題的解決方法：5.4.1在與供應(yīng)商往來帳務(wù)的核對(duì)中，因未達(dá)帳項(xiàng)造成的差異，按正常時(shí)間入帳，不需進(jìn)行具體的帳務(wù)調(diào)整。5.4.2在帳務(wù)核對(duì)中發(fā)現(xiàn)的因公司會(huì)計(jì)人員賬務(wù)數(shù)據(jù)錄入造成的差異，如：供應(yīng)商名稱、品類；商品數(shù)量、價(jià)格等，由往來帳務(wù)核對(duì)會(huì)計(jì)填寫“××（ ）分部往來賬務(wù)修正申請(qǐng)單（見<附件四>）”，報(bào)本分部結(jié)算主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)后，發(fā)送相關(guān)系統(tǒng)錄入員按審批結(jié)果于財(cái)務(wù)系統(tǒng)中給予更正；5.4.3因采購人員采購批單

27、價(jià)格錯(cuò)誤造成的差異，由采購人員重新填寫采購批單，報(bào)采購經(jīng)理、總經(jīng)理等按授權(quán)審批，審批后的單據(jù)交財(cái)務(wù)部相關(guān)人員憑以進(jìn)行賬務(wù)處理。5.4.4在帳務(wù)核對(duì)中查明了詳細(xì)原因，但未與供應(yīng)商達(dá)成一致處理意見的，由對(duì)帳會(huì)計(jì)持“往來帳務(wù)核對(duì)明細(xì)表”通知采購人員盡快協(xié)調(diào)辦理。5.4.5分部采購人員未能及時(shí)協(xié)調(diào)解決、或不能解決的，由分部結(jié)算會(huì)計(jì)匯總填寫“××（ ）分部遺留問題及往來差異處理申報(bào)明細(xì)表（見<附件五>）”，并在申報(bào)表中給出合適的處理建議和方法。申報(bào)表報(bào)分部結(jié)算主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、采購經(jīng)理、總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，報(bào)總部采購中心總（副總）經(jīng)理、資金管理部部長(zhǎng)、財(cái)務(wù)中心總（副總）經(jīng)理審

28、核批復(fù)。5.4.6各分部采購人員或結(jié)算會(huì)計(jì)根據(jù)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審核批復(fù)的處理申報(bào)表，對(duì)往來款項(xiàng)中存在的問題及差異給予調(diào)整及跟進(jìn)。5.5往來帳務(wù)核對(duì)的控制辦法5.5.1在各分部定期的往來帳務(wù)核對(duì)后，對(duì)所有相關(guān)帳務(wù)應(yīng)做到即對(duì)即止。即在每次帳務(wù)核對(duì)后，雙方財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)當(dāng)前帳務(wù)做到清楚明了，對(duì)所存在的差異以清單詳細(xì)列示備查（由各分部會(huì)計(jì)人員根據(jù)對(duì)帳情況自行制作），在下一次帳務(wù)核對(duì)時(shí)憑本次的差異清單即可對(duì)前期帳務(wù)一目了然。5.5.2各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)在“處理申報(bào)明細(xì)表”的審核中，可于表中相關(guān)欄內(nèi)簡(jiǎn)要說明處理建議或方法，各分部按其審核批復(fù)后的最終結(jié)果進(jìn)行差異調(diào)整或處理。5.5.3經(jīng)批復(fù)由其它分部協(xié)作解決的由分部采購人員與協(xié)

29、作分部人員聯(lián)系跟蹤相關(guān)情況，得以解決的必須及時(shí)通知財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行內(nèi)部往來帳務(wù)的處理。5.5.4對(duì)于差異問題按批復(fù)辦法給予確認(rèn)，而供應(yīng)商不予承認(rèn)的相關(guān)款項(xiàng)，各分部不得擅自調(diào)整其帳務(wù)，各分部結(jié)算部應(yīng)暫時(shí)停止對(duì)該供應(yīng)商貨款的支付，直到采購人員按批復(fù)意見與供應(yīng)商協(xié)調(diào)一致后方可恢復(fù)對(duì)供應(yīng)商貨款的結(jié)算。5.5.5供應(yīng)商不按期寄回對(duì)帳函或與供應(yīng)商預(yù)約對(duì)帳供應(yīng)商不予理會(huì)的，各分部結(jié)算部必須暫停與該供應(yīng)商往來款項(xiàng)的結(jié)算，由采購人員協(xié)調(diào)解決雙方核對(duì)帳務(wù)后才能恢復(fù)辦理結(jié)算。5.5.6因采購人員采購批單價(jià)格錯(cuò)誤造成的差異，采購人員須在2天內(nèi)重做批單給予糾正的，采購人員不予糾正的，該筆貨款不得予以結(jié)算，并可采用恰當(dāng)?shù)姆绞?/p>

30、向采購總監(jiān)、分部總經(jīng)理進(jìn)行反映要求采購人員及時(shí)糾正，直至采購人員制作批單予以糾正后，方可恢復(fù)對(duì)該供應(yīng)商貨款的結(jié)算。5.6增值稅稅票回收制度5.6.1同城結(jié)算：對(duì)同城結(jié)算的供應(yīng)商，必須堅(jiān)持“一手錢一手票、 驗(yàn)票付款”的原則，對(duì)沒有開具票據(jù)的供應(yīng)商一律不得給予結(jié)款，由各地結(jié)算人員全權(quán)負(fù)責(zé)。特殊情況需進(jìn)行支付的，必須由采購人員給出稅票回收期，提出無票付款申請(qǐng)，經(jīng)分部總經(jīng)理簽字審批后，才可進(jìn)行貨款支付。5.6.2先款后貨：同城中先款后貨的供應(yīng)商，規(guī)定3天的回收期。貨款付出三天后必須收回供應(yīng)商開具的稅票，由相關(guān)采購人員負(fù)責(zé)，同時(shí)財(cái)務(wù)系統(tǒng)必須及時(shí)提醒、監(jiān)督。5.6.3異地結(jié)算：異地的先款后貨供應(yīng)商，規(guī)定7

31、天的回收期，時(shí)間從貨款付出后第二天算起，由相關(guān)采購人員負(fù)責(zé)，同時(shí)財(cái)務(wù)系統(tǒng)必須及時(shí)提醒、監(jiān)督。5.6.4遠(yuǎn)期票據(jù)與稅票：各分部以遠(yuǎn)期票據(jù)支付供應(yīng)商貨款時(shí)，從票據(jù)的付出日起計(jì)算稅票的欠收日期，各分部結(jié)算人員需嚴(yán)格控制。5.6.5前票未清，后款不付：對(duì)上一次欠付稅票尚未付清的供應(yīng)商，不得再次給予結(jié)算貨款。如必須給予結(jié)算的，由采購人員提出申請(qǐng)和稅票回收期限，必須報(bào)總部采購中心、財(cái)務(wù)中心審核批準(zhǔn)后，結(jié)算部門才可進(jìn)行支付。針對(duì)一個(gè)供應(yīng)商只能進(jìn)行一次特批，累計(jì)有兩筆稅票未能收回的，結(jié)算部門必須停止對(duì)供應(yīng)商任何款項(xiàng)的支付，各分部結(jié)算人員要給予嚴(yán)格控制。5.6.6增值稅票欠收的考核：為了嚴(yán)格按照公司的稅票管理規(guī)

32、定執(zhí)行付款，監(jiān)督稅票的收取工作，杜絕不符合公司規(guī)定的欠收發(fā)生，公司將定期對(duì)稅票欠收進(jìn)行通報(bào)。通報(bào)將按照以下四個(gè)原則進(jìn)行：5.6.6.1考核稅票是否在規(guī)定時(shí)間內(nèi)收回，是否超期；5.6.6.2考核稅票超期欠收的筆數(shù)及欠收時(shí)間的長(zhǎng)短進(jìn)行處罰；5.6.6.3遇特殊情況在承諾時(shí)間內(nèi)，稅票仍未能按時(shí)回收，且有分部總經(jīng)理簽字的，其責(zé)任人為相應(yīng)采購人員和采購經(jīng)理（或采購總監(jiān)），分部總經(jīng)理負(fù)管理責(zé)任；5.6.6.4考核當(dāng)月欠收稅票在本月25日前是否收回，對(duì)在25日前收回且沒有影響本月進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的將酌情處罰。5.7關(guān)于帳扣款項(xiàng)發(fā)票開據(jù)的規(guī)定:5.7.1廠家?guī)た凵虡I(yè)折扣款、退殘款、降價(jià)款時(shí)，可以按以下幾種方式開票：

33、5.7.1.1應(yīng)付帳款的全額開具稅票，公司可給供應(yīng)商開具銷售發(fā)票或辦理退稅證明；5.7.1.2發(fā)票上注明應(yīng)付帳款全額，折扣金額和折扣后金額，公司不再給供應(yīng)商開具任何發(fā)票；5.7.1.3實(shí)付貨款凈額開具發(fā)票，公司不再給供應(yīng)商開具任何發(fā)票，取消供應(yīng)商必須開具現(xiàn)金收據(jù)的規(guī)定。5.7.2供應(yīng)商帳扣商業(yè)折扣款、退殘款、降價(jià)款等以外的各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)時(shí)，必須要求供應(yīng)商開具全額發(fā)票，公司給供應(yīng)商開具服務(wù)業(yè)發(fā)票，否則必須加收17%的稅金補(bǔ)償款，且公司不再給供應(yīng)商開具任何發(fā)票。5.7.3以上任何款項(xiàng)的帳扣，都必須取得供應(yīng)商的書面確認(rèn)或由廠家業(yè)務(wù)員在貨款結(jié)算單上簽字確認(rèn)。5.8對(duì)應(yīng)收降價(jià)收入及差價(jià)補(bǔ)償回收的管理:5.

34、8.1應(yīng)收降價(jià)款 5.8.1.1降價(jià)形式（1） 供應(yīng)商通知降價(jià)：業(yè)務(wù)人員接到供應(yīng)商書面調(diào)價(jià)通知，立即更新價(jià)格文件，連同供應(yīng)商通知一起發(fā)到財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部接到通知后通知門店、配送中心依據(jù)價(jià)格文件調(diào)價(jià)，門店及配送中心按實(shí)際庫存調(diào)價(jià)，將差價(jià)掛應(yīng)收降價(jià)款，并將調(diào)整型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格傳至財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行匯總并制作降價(jià)匯總表，傳至業(yè)務(wù)部相關(guān)業(yè)務(wù)人員簽字確認(rèn)。（2） 公司自行調(diào)價(jià)：因市場(chǎng)價(jià)格浮動(dòng)導(dǎo)致乙方失去零售價(jià)格優(yōu)勢(shì)時(shí)，供應(yīng)商應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)，若在當(dāng)日無協(xié)調(diào)結(jié)果，公司可自行下調(diào)零售價(jià)（略低于市場(chǎng)最低零售價(jià)格為原則）。供應(yīng)商應(yīng)在5日內(nèi)將降價(jià)款付給公司，如果需要帳扣的，供應(yīng)商應(yīng)在5日內(nèi)簽署書面確認(rèn)函。逾期未支付或未

35、確認(rèn)的視同默認(rèn)，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)在下一次貨款結(jié)算中直接扣收。5.8.1.2管理流程:（1） 上述降價(jià)款自掛帳之日起（即調(diào)價(jià)之日起）要求業(yè)務(wù)部必須在7日內(nèi)取得供應(yīng)商確認(rèn)函，20天以內(nèi)收回。業(yè)務(wù)人員將供應(yīng)商確認(rèn)函交財(cái)務(wù)部后，財(cái)務(wù)部在結(jié)帳時(shí)扣減貨款或收到供應(yīng)商款項(xiàng)后沖減應(yīng)收降價(jià)款。（2） 配送中心根據(jù)各品牌的降價(jià)明細(xì)帳的實(shí)點(diǎn)余額匯總降價(jià)收入收回情況表，于5、15、25日定期上報(bào)收入管理員。（3） 收入管理員根據(jù)配送中心編制的降價(jià)收入編寫降價(jià)收入欠收明細(xì)表與會(huì)計(jì)報(bào)表核對(duì)一致 后于每月7、17、27日上報(bào)總部財(cái)務(wù)部。5.8.2差價(jià)補(bǔ)償款收回的手續(xù)5.8.2.1差價(jià)補(bǔ)償款一般由廠家承擔(dān)，主管業(yè)務(wù)人員須在10天

36、之內(nèi)向廠家收回，若10天內(nèi)無法收回相關(guān)費(fèi)用，則匯報(bào)給分部總經(jīng)理督辦并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰，差價(jià)補(bǔ)償款若在一個(gè)月內(nèi)仍不能收回的，主管業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)賠償，財(cái)務(wù)系統(tǒng)負(fù)責(zé)提供名單，由人事部門在發(fā)放工資時(shí)，從工資中扣收。5.8.2.2特殊原因不能收回的，由分部采購部提出申請(qǐng)，分部總經(jīng)理同意，報(bào)總部采購中心總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)人員憑此作為營業(yè)外支出列支。5.9大宗采購用款計(jì)劃：大宗采購必須有總部采購中心總經(jīng)理簽批的正式合同或協(xié)議，有授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)的簽字確認(rèn)方可執(zhí)行。5.10團(tuán)購批發(fā)業(yè)務(wù)：在日常銷售中經(jīng)常會(huì)遇到集團(tuán)購買或批發(fā)業(yè)務(wù)，由于分部在操作中需要優(yōu)惠或跳點(diǎn)銷售，前期總部有較明確的授權(quán)，但在實(shí)際操作中存在責(zé)任界定不明

37、確，流程較為煩瑣及虧利后向廠家收取補(bǔ)利等諸多問題，故采購中心制訂相應(yīng)規(guī)定及流程，內(nèi)容如下：5.10.1原則：本公司為全國最大家電零售企業(yè)，原則上不進(jìn)行批發(fā)業(yè)務(wù)，如確需操作，凡低于供價(jià)或有帳面保證的且供應(yīng)商不同意補(bǔ)虧的，均需上報(bào)總部采購中心各部門。公司鼓勵(lì)開展團(tuán)購業(yè)務(wù)，但必須為真實(shí)團(tuán)購行為，堅(jiān)決杜絕虛假操作，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將對(duì)責(zé)任人及分部總經(jīng)理、總監(jiān)予以嚴(yán)厲處罰。5.10.2界定:單筆銷售在五萬元以上的團(tuán)購，可享受集團(tuán)購買的優(yōu)惠政策；單筆銷售在十萬元以上的團(tuán)購固定客戶團(tuán)購，可享受批發(fā)的優(yōu)惠政策，具體優(yōu)惠幅度視利潤(rùn)等具體情況而訂。5.10.3授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)及流程：（1） 優(yōu)惠幅度在進(jìn)價(jià)最低零售價(jià)之間（不含帳

38、保的），由門店經(jīng)理簽字確認(rèn)后可執(zhí)行。（2） 優(yōu)惠幅度在進(jìn)價(jià)最低零售限價(jià)之間（有帳面保證的），如可向供應(yīng)商補(bǔ)利的，相關(guān)采購業(yè)務(wù)主管確認(rèn)后可執(zhí)行；如不能向供應(yīng)商收取虧利的，且又高于實(shí)際凈價(jià)的，須經(jīng)采購總監(jiān)或經(jīng)理審核，分部總經(jīng)理簽字確認(rèn)后可執(zhí)行，并以函件形式通知財(cái)務(wù)。（3） 優(yōu)惠幅度在低于進(jìn)價(jià)2%（含）以內(nèi)，由各分部采購中心總監(jiān)（采購經(jīng)理）及總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可執(zhí)行，并于當(dāng)日?qǐng)?bào)采購中心備檔。（4） 優(yōu)惠幅度在低于進(jìn)價(jià)2%-4%（含），但又高于公司實(shí)際凈價(jià)，由各分部采購總監(jiān)（采購經(jīng)理）及總經(jīng)理確認(rèn)后上報(bào)總部采購中心，總部采購中心相關(guān)品類部長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)后可執(zhí)行。（5） 優(yōu)惠幅度在低于進(jìn)價(jià)4%以上的，但又高

39、于公司實(shí)際凈價(jià)，由各分部采購總監(jiān)（采購經(jīng)理）及總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，報(bào)總部采購中心總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可。5.10.4批發(fā)、團(tuán)購審請(qǐng)單格式：批發(fā)（ ）、團(tuán)購（ ）申請(qǐng)單品類品牌型號(hào)供貨價(jià)格最低零售價(jià)格實(shí)際成交價(jià)格數(shù)量?jī)?yōu)惠金額優(yōu)惠幅度（%）審批人： 審核人： 申請(qǐng)人：5.11新品牌采購流程5.11.1采購部采購新品引進(jìn)品牌、新型號(hào)、特價(jià)機(jī)商品應(yīng)先簽訂合同，經(jīng)市場(chǎng)部確認(rèn)，由主管業(yè)務(wù)人員根據(jù)合同與廠家協(xié)商確定后，手工填寫進(jìn)貨申請(qǐng)，交業(yè)務(wù)干事在電腦上填制“進(jìn)貨批單，” 經(jīng)采購部經(jīng)理、主管業(yè)務(wù)員審核簽字后，交市場(chǎng)部確認(rèn)，同時(shí)傳給供貨廠家和配送中心，原件干事留存，按序號(hào)裝訂保管。5.11.2現(xiàn)有商品補(bǔ)

40、貨，由市場(chǎng)部主管業(yè)務(wù)提出申請(qǐng)，經(jīng)銷售總監(jiān)或經(jīng)理簽字后報(bào)采購部，采購部與廠家協(xié)商確定商品價(jià)格，下達(dá)進(jìn)貨批單。5.11.3門店購進(jìn)代銷商品（新品和手機(jī)除外），由門店商品主任根據(jù)采購價(jià)格文件和銷售需要，提出進(jìn)貨申請(qǐng)，門店干事在電腦上“進(jìn)貨批單”經(jīng)門店經(jīng)理審核簽字后，交庫房管理人員和供貨廠家，作為商品入庫驗(yàn)收的原始依據(jù)，原件留存按序號(hào)裝訂保管。每上將進(jìn)貨批單匯總上報(bào)市場(chǎng)部備檔。5.11.4要求：將所有批單的下達(dá)必須及時(shí)，做到先有批單，后辦人庫；批單書寫必須準(zhǔn)確，包括品編碼、品牌、品類、規(guī)格型號(hào)、單價(jià)、供貨單位等；盡量保證批單與實(shí)際進(jìn)貨的一致性及補(bǔ)單的及時(shí)性，對(duì)于晚上到貨的，采購部必須在頭天下班前把批單

41、做好，傳到大庫。5.11.5供貨廠家根據(jù)采購部的進(jìn)貨批單將商品連同送貨清單隨貨同行聯(lián)送達(dá)進(jìn)貨單位倉庫，進(jìn)貨單位商品保管人員根據(jù)“進(jìn)貨批單”進(jìn)行驗(yàn)貨，按實(shí)際收商品填制入庫單三聯(lián)，經(jīng)供貨廠家、庫管、驗(yàn)貨人簽字后一聯(lián)留存，一聯(lián)連同采購部的進(jìn)貨批單、廠家的隨貨同行單一起交財(cái)務(wù)。（要求：庫管人員驗(yàn)貨必須及時(shí)；點(diǎn)驗(yàn)商品要認(rèn)真；數(shù)量要準(zhǔn)確實(shí)收商品與進(jìn)貨批單不一致時(shí)要及時(shí)與業(yè)務(wù)聯(lián)系，采購部要及時(shí)與廠家協(xié)商，及時(shí)補(bǔ)辦進(jìn)貨批單。庫管應(yīng)對(duì)批單嚴(yán)格把關(guān)，沒有批單不得辦理入庫。對(duì)辦理不及時(shí)、不規(guī)范的批單應(yīng)及時(shí)報(bào)人事部。5.11.6實(shí)到商品與進(jìn)貨批單不一致的分以下情況進(jìn)行處理：5.11.6.1實(shí)收數(shù)量小于申請(qǐng)數(shù)量時(shí)，經(jīng)廠

42、家確認(rèn)按實(shí)收數(shù)量入庫；5.11.6.2實(shí)收數(shù)量大于申請(qǐng)數(shù)量，經(jīng)采銷部門共同確認(rèn)同意購進(jìn)的，采購部更改批單，按實(shí)收數(shù)量入庫，不同意購進(jìn)的，多出的商品由廠家拉回；5.11.6.3廠家的進(jìn)貨價(jià)格小于申請(qǐng)價(jià)格的，經(jīng)采購部與廠家核實(shí)，由采購部更改進(jìn)貨批單的價(jià)格，按更改后的價(jià)格入庫。5.11.6.4實(shí)收商品的規(guī)格型號(hào)與進(jìn)貨批單不符的拒絕驗(yàn)收入庫，經(jīng)采銷部門確認(rèn)同意購進(jìn)的，采購部補(bǔ)辦進(jìn)貨批單后補(bǔ)辦入庫。不要的商品由廠家運(yùn)回。有問題的商品和沒有批單的商品拒絕辦理入庫。5.12商品退廠的業(yè)務(wù)流程5.12.1大庫（或門店）將殘次商品退回廠家時(shí)，由主管庫管分供貨廠家填制退殘通知單，經(jīng)配送業(yè)務(wù)經(jīng)理和主管會(huì)計(jì)簽字后上報(bào)

43、采購部主管業(yè)務(wù)審批，然后分別傳給廠家退貨部門的庫房和財(cái)務(wù)，原件保存?zhèn)浒浮?.12.2大庫（或門店）將正常商品退回廠家時(shí)，由市場(chǎng)部主管業(yè)務(wù)在電腦上填制退貨通知單，經(jīng)采、銷部經(jīng)理和財(cái)務(wù)結(jié)算主管審批，分別傳給廠家、退貨部門的庫房和財(cái)務(wù)，原件保存?zhèn)浒浮?.12.3采購部主管業(yè)務(wù)通知廠家，由廠家?guī)Ъt字商品調(diào)撥單到退貨單位庫房按公司有關(guān)規(guī)定辦理退貨手續(xù)。5.12.4配送財(cái)務(wù)將配送業(yè)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)的退殘（貨）通知單與廠家的紅字調(diào)撥單核對(duì)無誤后，打印“退貨出庫單”兩聯(lián)，配送業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字后交庫房保管人員據(jù)以發(fā)貨。庫房根據(jù)財(cái)務(wù)的“退貨出庫單”發(fā)貨，根據(jù)發(fā)出商品手工填制出庫單兩聯(lián)，廠家拉貨人員簽字后，電腦退貨出庫單一聯(lián)

44、交廠家，一聯(lián)庫房留存。手工出庫單一聯(lián)庫房留存，一聯(lián)交財(cái)務(wù)記帳。配送財(cái)務(wù)將手工“出庫單”、廠家的“紅字調(diào)撥單”作為原始憑證捏對(duì)上繳分部財(cái)務(wù)部。5.13分部之間調(diào)拔的管理5.13.1正常商品調(diào)撥，由需貨分部市場(chǎng)部提出要貨申請(qǐng)，經(jīng)采購部審核，需向其它地區(qū)分部調(diào)貨的應(yīng)上報(bào)總部，總部采購部長(zhǎng)同意簽字后，報(bào)總部采購中心總（副總）經(jīng)理審批簽字。由采購中心下達(dá)調(diào)貨指令。5.13.2協(xié)調(diào)各地的供貨價(jià)格直接由總部安排的調(diào)貨，由總部采購或市場(chǎng)部主管業(yè)務(wù)提出調(diào)撥申請(qǐng)，經(jīng)采、銷中心總經(jīng)理審批。由銷售中心負(fù)責(zé)下達(dá)調(diào)貨指令。5.13.3部采購中心或銷售中心下達(dá)的調(diào)貨指令，同時(shí)下傳給需貨分部和調(diào)出分部采購部。5.13.4出分

45、部采購部經(jīng)理對(duì)總部下達(dá)的調(diào)貨指令進(jìn)行審查，對(duì)缺貨的商品及時(shí)反饋給總部下達(dá)指令中心的主管部長(zhǎng)處理，主管部長(zhǎng)根據(jù)實(shí)際情況對(duì)調(diào)貨指令重新修改，報(bào)相應(yīng)中心的總經(jīng)理批準(zhǔn)，將調(diào)整后的調(diào)貨指令同時(shí)下發(fā)給需貨和調(diào)出分部。5.13.5調(diào)商品的價(jià)格按調(diào)出分部供貨價(jià)格平價(jià)調(diào)撥，不得扣除返利、臺(tái)返，也不得加價(jià)調(diào)撥。5.13.5.1確定后的調(diào)貨申請(qǐng)經(jīng)調(diào)出分部采購經(jīng)理簽批，傳給配送中心經(jīng)理，在調(diào)貨申請(qǐng)上簽字后交財(cái)務(wù)人員打出電腦銷售單兩聯(lián)，銷售單上注明“調(diào)撥給*分部”字樣，一聯(lián)交庫房發(fā)貨，一聯(lián)交運(yùn)貨司機(jī)帶給（或郵寄給）調(diào)入分部。財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核調(diào)貨申請(qǐng)，凡審批手續(xù)不全的應(yīng)拒絕打單調(diào)貨。5.13.5.2庫房管理人員按計(jì)算機(jī)

46、銷售單發(fā)貨，同時(shí)填制手工出庫單，出庫單上注明“調(diào)撥給*分部”字樣，經(jīng)運(yùn)貨人員簽字后交財(cái)務(wù)室一聯(lián)入帳。5.13.5.3財(cái)務(wù)人員將出庫單核對(duì)無誤后，憑調(diào)貨申請(qǐng)、出庫單進(jìn)行帳務(wù)處理。5.13.5.4調(diào)入分部收到商品后，按正常的手續(xù)辦理商品入庫，入庫單上注明“*分部調(diào)撥”字樣。財(cái)務(wù)人員根據(jù)商品入庫單、調(diào)出分部的結(jié)算聯(lián)，進(jìn)行入庫的帳務(wù)處理。5.13.5.5各調(diào)出分部接到總部簽批下發(fā)的調(diào)貨申請(qǐng)后，必須于當(dāng)天安排好貨源，第二天保證將貨運(yùn)出，如果延誤，對(duì)采購部經(jīng)理和相關(guān)責(zé)任人要進(jìn)行處罰。5.13.5.6調(diào)入分部應(yīng)在20天內(nèi)將貨款支付給調(diào)出分部，調(diào)出分部同時(shí)向調(diào)入分部開出增值稅發(fā)票。5.13.5.7分部之間調(diào)貨

47、的返利收入不再付款結(jié)算，由各地區(qū)計(jì)算出結(jié)果經(jīng)雙方確認(rèn)后報(bào)總部財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部在匯總報(bào)表時(shí)進(jìn)行調(diào)整。5.13.5.8分部之間調(diào)貨退回，按正常的商品調(diào)撥處理。5.13.5.9調(diào)出商品的分部市場(chǎng)部遇商品價(jià)格調(diào)整，要立即通知調(diào)入商品的分部市場(chǎng)部及時(shí)調(diào)整商品價(jià)格，降價(jià)款由雙方掛內(nèi)部往來，并由調(diào)出分部采購部負(fù)責(zé)降價(jià)款的收取。5.13.5.10所調(diào)商品的售后服務(wù)，原則上由調(diào)入分部找當(dāng)?shù)毓┴浬特?fù)責(zé)解決，如實(shí)在無法解決的，及時(shí)上報(bào)總部銷售中心返回調(diào)出分部。5.13.5.11商品發(fā)生殘次，原則上由調(diào)入分部找當(dāng)?shù)毓?yīng)商解決。當(dāng)?shù)夭荒芙鉀Q的，及時(shí)上報(bào)總部銷售中心返回調(diào)出分部解決。5.13.5.12調(diào)撥發(fā)生的運(yùn)雜費(fèi)由調(diào)

48、入分部承擔(dān)，包括調(diào)入時(shí)的運(yùn)雜費(fèi)、殘次商品退回調(diào)出分部的運(yùn)雜費(fèi)等5.14優(yōu)惠券的管理5.14.1優(yōu)惠券的管理5.14.1.1由廠家承擔(dān)且指定購買商品范圍的優(yōu)惠券、簽名售機(jī)卡（1） 分品牌，限總額，限數(shù)量：活動(dòng)前由采購部按活動(dòng)計(jì)劃同廠家協(xié)商，分品牌確定優(yōu)惠券金額。按優(yōu)惠券力度，對(duì)優(yōu)惠券發(fā)放數(shù)量，總額進(jìn)行限定，杜絕超支，有效控制促銷費(fèi)用。（2） 簽協(xié)議，先買券，后發(fā)放：廠家單獨(dú)舉辦的促銷活動(dòng)，活動(dòng)開始前由活動(dòng)廠家以現(xiàn)金或支票直接購買優(yōu)惠券、簽名售機(jī)卡，加蓋公司印章發(fā)給各門店該品牌促銷員，同時(shí)在財(cái)務(wù)部備案。（3） 市場(chǎng)部將參與促銷活動(dòng)廠家的明細(xì)在活動(dòng)前三天以文件形式傳至各門店，各門店經(jīng)理及財(cái)務(wù)各保留一份備案，凡不在文件之列的廠家不得使用優(yōu)惠券。（4） 貨款結(jié)算：公司自行承擔(dān)的優(yōu)惠券用來購買有賬面利潤(rùn)保證的商品，每月結(jié)算貨款時(shí)，廠家應(yīng)根據(jù)手中收回的優(yōu)惠券編制券購商品清單，連同優(yōu)惠券一起提交財(cái)務(wù)部結(jié)算會(huì)計(jì)。5.15大庫類別