”B計劃“創(chuàng)業(yè)計劃書

1、第四屆“挑戰(zhàn)杯安徽省大學(xué)生創(chuàng)業(yè)方案書參賽作品作品名稱：“B方案專業(yè)嬰幼兒教育托管中心參賽單位： 安徽職業(yè)技術(shù)學(xué)院指導(dǎo)教師： 曾憲鋒 呂時禮 徐李莉方方 夏俊龍 汪洪斌 劉義華 二一年四月“B方案專業(yè)嬰幼兒教育托管中心創(chuàng)業(yè)方案書1.執(zhí)行總結(jié)“B方案專業(yè)嬰幼兒教育托管中心是一個擬議中的旨在為嬰幼兒提供教育托管的效勞公司。公司致力于促進(jìn)3歲以下嬰幼兒健康、快樂成長事業(yè)，采用直營店的經(jīng)營模式。本著“效勞精益求精，關(guān)心永無止境的效勞宗旨，由專業(yè)育嬰師員均需通過國家認(rèn)證為有需要的家庭提供周到、體貼和妥善的嬰幼兒托管效勞及相應(yīng)的教育咨詢效勞。公司擬設(shè)在合肥白領(lǐng)夫婦居住密集區(qū)合肥市瑤海區(qū)元一時代廣場。公司注重

2、中短期開展與長遠(yuǎn)規(guī)劃相結(jié)合。企業(yè)開展初期，以經(jīng)營合肥市3家直營店為主。隨著公司效勞水平的提升和品牌知名度的提高，逐漸增加合肥以及周邊城市營業(yè)店的數(shù)量，在610年內(nèi)建成在安徽省有影響力的專業(yè)嬰幼兒教育托管品牌中心。產(chǎn)品概述公司效勞產(chǎn)品結(jié)構(gòu)新穎，滿足雙職工父母的對家庭和事業(yè)的共同追求。公司擁有專業(yè)的育嬰師，對03歲嬰幼兒的飲食、睡眠、動作技能、智力開發(fā)、社會行為和人格開展進(jìn)行科學(xué)的訓(xùn)練。利用先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，使父母實時的見到自己的寶寶，讓家長放心。針對顧客的不同需求。公司主要提供三大類型的效勞。內(nèi)容詳見表1.1。表1.1 “B方案專業(yè)嬰幼兒教育托管中心產(chǎn)品/效勞簡介 效勞 產(chǎn)品01歲12歲23歲A套

3、餐短期教育托管營養(yǎng)套餐、科學(xué)睡眠、衛(wèi)生保潔營養(yǎng)套餐、科學(xué)睡眠、衛(wèi)生保潔、教育、玩具營養(yǎng)套餐、科學(xué)睡眠、衛(wèi)生保潔、教育、玩具、人格培養(yǎng)B套餐中長期教育托管營養(yǎng)套餐、科學(xué)睡眠、衛(wèi)生保潔、教育營養(yǎng)套餐、科學(xué)睡眠、衛(wèi)生保潔、教育、玩具、人格培養(yǎng)。營養(yǎng)套餐、科學(xué)睡眠、衛(wèi)生保潔、教育、玩具、人格培養(yǎng)、興趣培養(yǎng)、動作技能C套餐全天教育托管營養(yǎng)套餐、科學(xué)睡眠、衛(wèi)生保潔、教育、人格引導(dǎo)、興趣培養(yǎng)、玩具營養(yǎng)套餐、科學(xué)睡眠、衛(wèi)生保潔、教育、玩具、人格引導(dǎo)、智力開發(fā)、動作技能、興趣培養(yǎng)營養(yǎng)套餐、科學(xué)睡眠、衛(wèi)生保潔、教育、玩具、人格引導(dǎo)、智力開發(fā)、動作技能、興趣培養(yǎng)隨著我國城鎮(zhèn)化的開展，城市人口在未來幾年將快速增長，市

4、場對于專業(yè)嬰幼兒教育托管的需求在不斷的增加。但是由于該行業(yè)剛剛起步，各種早教育嬰公司均不能滿足顧客需求，市場的有效供應(yīng)缺乏，這些均為專業(yè)嬰幼兒教育托管提供了廣闊的市場開展空間。公司成立初期，方案投資為50萬元人民幣。具體構(gòu)成見表1.2。表1.2 “B方案專業(yè)嬰幼兒教育托管中心投資方式介紹籌備方式籌備數(shù)額比例合伙人出資20萬元人民幣40%專業(yè)技術(shù)技術(shù)入伙10萬元人民幣20%銀行貸款10萬元人民幣20%風(fēng)險投資基金10萬元人民幣20%公司性質(zhì)為有限責(zé)任公司。公司員工總數(shù)41名，下設(shè)財務(wù)部、信息中心、行政部、營銷部，營業(yè)效勞部、物品采購與流通部、研發(fā)部，各部門均有一名經(jīng)理負(fù)責(zé)。2.1工程背景隨著生活

5、節(jié)奏的加快，年輕的父母都倍感雙重壓力。一方面是自身的工作壓力的加大，使得自己無暇照顧自己的寶寶，另一方面是每一位父母又都希望自己的孩子能夠“不輸在起跑線上，長成后能夠出類拔萃。因此，年輕的父母們迫切的需要專業(yè)機(jī)構(gòu)為他們提供專業(yè)的效勞和指導(dǎo)。“B方案專業(yè)嬰幼兒教育托管中心就是在這樣一個大的背景條件下產(chǎn)生的。鄰近的日本、韓國、臺灣地區(qū)早就有類似的機(jī)構(gòu)。其主要形式是利用社區(qū)當(dāng)中單元住房，成立一個小而全的效勞站，社區(qū)內(nèi)的家長可以在上班的時候?qū)?-3歲的寶寶委托效勞站進(jìn)行護(hù)理和照料工作。而我們的“B方案專業(yè)嬰幼兒教育托管中心要更進(jìn)一步，依托育嬰師國家職業(yè)資格培訓(xùn)和強(qiáng)大的專家團(tuán)隊力量，“B方案專業(yè)嬰幼兒教

6、育托管中心效勞更加職業(yè)化和專業(yè)化。目前，我國的年平均人口出生率約為7，這意味著每小時將誕生至少2000名嬰兒。合肥地區(qū)人口的出生率也到達(dá)了12.17.21世紀(jì)初，我國內(nèi)地80后一代逐漸進(jìn)入結(jié)婚生子的頂峰期。中國正經(jīng)歷著新一輪生育頂峰。根據(jù)國家統(tǒng)計局發(fā)布的數(shù)據(jù)，2021年，中國內(nèi)地一共誕生了1608萬個嬰兒，而在2007年是1594萬個。這一次嬰兒潮從2005年開始，大約將到2021年以后結(jié)束。雖然全國各地區(qū)進(jìn)入嬰兒潮的時間有先有后，但是總體上差異很小。因為人口基數(shù)大，所以嬰兒數(shù)目很可觀，大概每年為1600萬到1800萬。目前，全球“老齡化問題日益突出，我國已經(jīng)開始反思現(xiàn)行的人口政策，“準(zhǔn)許生二

7、胎的人口政策正在醞釀之中?？梢灶A(yù)見，新生兒人口呈上升趨勢，并且中國內(nèi)地80后一代逐漸進(jìn)入結(jié)婚生子的頂峰期，中國正經(jīng)歷著新一輪生育頂峰。我國城市人口中，家庭雙職工現(xiàn)象已經(jīng)非常普通，作為白領(lǐng)的家長對子女的教育觀念非常強(qiáng)烈，但由于雙職工父母沒有過多的甚至根本沒有精力投入到對子女的撫養(yǎng)、教育中去。這些都為嬰幼兒教育托管行業(yè)帶來了難得的開展機(jī)遇。3.市場分析1客戶群數(shù)量巨大。 每年新生兒有2000多萬，其中城市人口就有600多萬。龐大的基數(shù)、穩(wěn)定的增長與更新，奠定了嬰幼兒教育托管市場堅實的客戶根底。 2家庭對教育投資需求強(qiáng)?！巴映升埵敲總€家長的心愿，重視教育是中華民族的優(yōu)良傳統(tǒng)。中國人在培養(yǎng)后代方面，

8、可以用“舍得花血本來形容。國家統(tǒng)計局2021年統(tǒng)計說明，我國城市家庭教育占家庭消費的65.5%，有56.5%的家長把孩子教育投資列在首位。 3嬰幼兒早期教育理托管念深入人心。4嬰幼兒教育托管與幼教相比專業(yè)性非常強(qiáng)，單純的早教機(jī)構(gòu)和托管機(jī)構(gòu)都不能滿足早教托管市場需求。5國家沒有專門的學(xué)校和專業(yè)培養(yǎng)教育托管的育嬰師，教育托管相結(jié)合必然會有良好的開展前景。嬰幼兒早教機(jī)托管市場中可以按家庭收入和已出現(xiàn)的行業(yè)所占據(jù)的市場分為兩類：1按家庭收入分類有超高收入者請私人保姆、超低收入者不外送、不上班的家長自帶，余下的將是我們的市場，見圖3.1。2按市場分類有保姆、托兒所、育嬰園，已經(jīng)占據(jù)了市場，余下的將是我們

9、的市場，見圖3.2。嬰幼兒托管教育中心(中等收入家庭)超高收入家庭一般收入家庭超低收入家庭 嬰幼兒托管 教育中心家庭幼兒保姆托兒所育嬰園圖3.2 按效勞種類分類針對中產(chǎn)階級雙職工家庭無暇照顧嬰幼兒的現(xiàn)狀，公司為這類家庭提供嬰幼兒早教與托管效勞。因此，公司的主要目標(biāo)客戶為中產(chǎn)階級雙職工家庭 也包括小局部高收入者。從廣義上講，合肥市瑤海區(qū)元一時代廣場及周邊地區(qū)的所有0-3歲嬰幼兒都是我們效勞的對象，其父母均為我們的目標(biāo)客戶群。市場特征 嬰幼兒教育托管行業(yè)屬于效勞行業(yè)，具有高附加值的特點，其市場是在不斷擴(kuò)大和延伸的，如何提高效勞質(zhì)量是獲得效勞市場份額的根本，其市場的特征主要是替代品威脅不大、產(chǎn)品更新

10、周期較長。3.5 SWOT分析通過SWOT分析方法，可以確定企業(yè)本身的競爭優(yōu)勢與劣勢、分析市場的威脅與時機(jī)，從而實現(xiàn)健康、穩(wěn)定、持續(xù)的開展。表3.1 公司SWOT分析表S1.滿足雙職工父母的對家庭和事業(yè)的共同追求wo2.中國是人口大國，人口出生率高3.中國經(jīng)濟(jì)開展迅速，家庭多為雙職工家庭T行業(yè)風(fēng)險u 早教和托管雖然在國外存在和開展的時間較長，但在中國尚屬于是新興產(chǎn)業(yè)，社會認(rèn)知度欠缺。u 嬰幼兒早教與托管行業(yè)屬于較高風(fēng)險行業(yè)。由于父母相當(dāng)重視03歲這一年齡段嬰兒的成長與教育，對公司的效勞存在疑慮或不信任。另一方面，這一年齡段的嬰兒智力尚未發(fā)育成熟,對于很多事情不可能做出理性的判斷,因此，其極易受

11、到傷害。經(jīng)營風(fēng)險u 由于缺乏獨特的科學(xué)系統(tǒng)課程設(shè)置，公司必須有強(qiáng)大的課程研發(fā)能力，以提高產(chǎn)品的質(zhì)量內(nèi)涵。u 高昂的裝潢本錢、設(shè)備本錢，持續(xù)不斷的員工培訓(xùn)本錢。u 行業(yè)的低壁壘性，易涌入大量競爭者。4.2 解決方案u 在創(chuàng)業(yè)初期我們實行的是市場補(bǔ)缺者戰(zhàn)略，即我們專注于市場所遺漏的工程，此階段我們將把中心放在為客戶提供專業(yè)的托管效勞。從而在創(chuàng)業(yè)初期防止預(yù)期正面競爭。u 公司將為每位進(jìn)入我們中心的嬰幼兒購置人身傷害保險，以轉(zhuǎn)嫁公司可能出現(xiàn)的嬰幼兒傷害乃至傷亡的風(fēng)險。u 公司將建立一個基于“數(shù)字神經(jīng)系統(tǒng)的質(zhì)量控制體系。每位進(jìn)入我們中心的嬰兒，首先將建立數(shù)字化的個人檔案 。通過“數(shù)字神經(jīng)系統(tǒng)，可以為客戶

12、提供 、E-mail、視頻、圖像等多種溝通渠道; 并可以在前期的效勞設(shè)計階段，就對客戶市場進(jìn)行調(diào)查，直接了解客戶的需求情況。策略5.套餐嬰幼兒短期托管。解決父母短時間內(nèi)不能照顧孩子的苦惱。如，對于許多家庭主婦，當(dāng)她們因事短時間外出時，我公司將會是她們最好的選擇。u 顧客可以通過 預(yù)約與網(wǎng)上預(yù)約的方式，提前向我公司提供嬰幼兒的根本信息，自主選擇由育嬰專家提供的相應(yīng)托管期間的配套效勞。u 公司配備集專業(yè)育嬰師、專業(yè)育嬰員為一體的專業(yè)化育嬰團(tuán)隊，確保嬰幼兒的百分之百平安、快樂、健康、衛(wèi)生托管。u 托管時同時家長可以隨時通過公司網(wǎng)站看到嬰幼兒的實時視頻。B套餐嬰幼兒中長期托管。具體指在每天固定時間托管

13、長于一周的嬰幼兒。解決雙職工父母在工作時間無暇照顧孩子的煩惱。滿足父母對于托管和教育的雙重需要，顧客同樣可以通過 預(yù)約與網(wǎng)上預(yù)約的方式，提前向我公司提供嬰幼兒的根本信息，自主選擇由育嬰專家提供的相應(yīng)托管期間的配套效勞。u 公司將向顧客提供由嬰幼兒早期教育專家設(shè)計的全套育嬰活動，使嬰幼兒贏在起跑線上。u 同時家長可以隨時通過公司網(wǎng)站看到嬰幼兒的實時視頻信息對外絕對保密，滿足家長隨時看到孩子的愿望。5.C套餐嬰幼兒全天托管。專門為那些因故長時間不能照顧嬰幼兒的父母提供完美解決方案。除了提供與中長期托管的相同效勞外，我們還將由負(fù)責(zé)照管的專門人員為嬰兒寫每日博客，記錄下嬰幼兒在我中心每天的教育成長過程

14、。托管結(jié)束后，我們將免費向顧客提供嬰幼兒成長期間的影像資料，為家長和嬰幼兒保存下美好的回憶，我公司以最人性化的效勞，以愛心與責(zé)任心，對待我中心的每一個嬰幼兒、每一位家長，使家長省心、安心、放心。策略公司采取直營店管理作為營銷渠道，即由公司總部直接經(jīng)營管理，使管理效率最大化，效勞質(zhì)量最優(yōu)化。最大程度的滿足顧客的需求，從而提升了公司的品牌。策略(1) 主要通過參加各種公益活動、工程贊助活動等，創(chuàng)立“B方案專業(yè)嬰幼兒教育中心的品牌知名度和品牌形象。(2) 采用“推和“請的策略?！巴疲河龐雽＜易呷肷鐓^(qū)開展免費育嬰講座，各種廣告宣傳，積極參加行業(yè)的各種展覽會，業(yè)務(wù)員進(jìn)行登門拜訪，向目標(biāo)顧客郵寄宣傳資料等

15、。“請：積極開展免費會員，邀請會員走入“B家園免費感受我們的效勞等。 (3)建立以合肥為中心輻射周邊地區(qū)的特色專業(yè)托管教育中心。(4)建立公司的網(wǎng)站和客戶檔案，快速建立一個系統(tǒng)化的公司。(5)突出“效勞精益求精，關(guān)心永無止境的經(jīng)營理念，讓客戶了解托管教育中心的專業(yè)化效勞。(6)當(dāng)?shù)卦谥饕獔蠹埳?，?新安晚報?上發(fā)布廣告。資金落實后，就可選擇代理商，在代理商的協(xié)助下，綜合性廣告宣傳內(nèi)容和促銷方案就可以制定出來。(7)與媒體聯(lián)合舉辦文藝節(jié)目、開辟效勞專欄、開通免費咨詢熱線。5.4 定價策略1定價原那么定價基于嬰幼兒的成長各年齡階段以及本公司經(jīng)營本錢，結(jié)合市場競爭情況綜合考慮，來確定不同套餐產(chǎn)品價格

16、。2定價依據(jù)u 不同年齡階段、不同套餐選擇價格。因1012月和1218月的嬰幼兒的效勞難度最大，因此收費相對較高。u 選擇套餐效勞的穩(wěn)定客戶，可享受價格方面的優(yōu)惠。 A套餐：見表5.1表5.1 價格一覽表元/小時年齡03月49月1012月1218月1824月2436月價格70801001208050B套餐：見表5.2表5.2 價格一覽表元/天年齡03月49月1012月1218月1824月2436月價格6008009001000800600C套餐：見表5.3表5.3 價格一覽表元/月年齡03月49月1012月1218月1824月2436月價格200024002800300024002300組織結(jié)

17、構(gòu)與人力資源 人員職責(zé)職能表職務(wù)工作職責(zé)CEO(首席執(zhí)行官)參與董事會的決策，執(zhí)行董事會和戰(zhàn)略決策委員會的決議；主持公司的日常業(yè)務(wù)工作；開展各種類型的公關(guān)活動；識別并建立企業(yè)核心競爭力以及洞悉信息技術(shù)及電子商務(wù)對企業(yè)的沖擊；任免公司的高層管理人員；定期向董事會報告業(yè)務(wù)情況，提交年度報告。CFO(首席財務(wù)官)管理公司的財務(wù)部門、會計部門；負(fù)責(zé)公司與投資人的公共關(guān)系；保證公司在開展過程中擁有足夠的現(xiàn)金，保證有足夠的辦公和生產(chǎn)經(jīng)營空間；管理投資事務(wù)和復(fù)雜的法律事務(wù)；協(xié)助其它部門進(jìn)行工程估價、風(fēng)險管理、產(chǎn)品研發(fā)、戰(zhàn)略規(guī)劃；CIO(首席信息官)負(fù)責(zé)制定公司的信息政策、標(biāo)準(zhǔn)、程序的方法；對全公司的信息資源

18、進(jìn)行管理和控制；保持系統(tǒng)的良好運轉(zhuǎn)。行政部經(jīng)理負(fù)責(zé)日常行政管理工作；協(xié)助CEO進(jìn)行公關(guān)工作。營銷部經(jīng)理提升“B方案嬰幼兒教育托管中心的品牌知名度，獲得較高的市場占有率；執(zhí)行市場營銷策略；領(lǐng)導(dǎo)營銷隊伍提高銷售業(yè)績，爭取利潤最大化；營業(yè)效勞部經(jīng)理負(fù)責(zé)提供全面的優(yōu)質(zhì)效勞；管理和協(xié)調(diào)員工以保持高工作效率；物品采購與流通部負(fù)責(zé)物品的倉儲和運輸管理；負(fù)責(zé)物品的采購；研發(fā)部經(jīng)理負(fù)責(zé)公司效勞產(chǎn)品的研發(fā)工作以便保持領(lǐng)先；為營銷人員提供專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)。圖 6.1 公司早期組織框架圖 職能型 層職責(zé)分工表6.2 人員安排部門具體安排數(shù)量財務(wù)部CFO，1名員工2信息中心CIO，1名信息分析員，1名網(wǎng)絡(luò)工程師，3名網(wǎng)絡(luò)管

19、理員6行政部CEO，行政經(jīng)理，2名員工4營銷部1名經(jīng)理，7名員工8營業(yè)效勞部1名經(jīng)理，17員工4名育嬰師，10位育嬰員，3位家政人員，18物品采購與流通部1名經(jīng)理，2名員工3研發(fā)部1名經(jīng)理，1名員工2總計41注：公司每季度對員工進(jìn)行一次績效評估，員工每季度至少有20小時的培訓(xùn)。行政經(jīng)理根據(jù)各部門需求，制定即時的員工招聘方案并實施招聘。組織構(gòu)架公司組織架構(gòu)見圖6.2.圖6.2 公司組織架構(gòu)圖“B方案專業(yè)嬰幼兒教育托管中心在創(chuàng)業(yè)初期需要50萬元用于初期的投資。具體安排如下。表7.1 資本金使用表單位：元人民幣類型工程類別 中心園社區(qū)營業(yè)點A社區(qū)營業(yè)點B場地要求400600平方米100200平方米1

20、00200平方米固定資產(chǎn)投入裝修費30 00010 00010 000教學(xué)設(shè)備20 00010 00010 000辦公設(shè)備100 00010 00010 000玩具設(shè)備20 00010 00010 000小計170 00040 00040 000流動資金營銷費20 00000科研費12 00000房租費14 2005 0005 000人員工資70 80027 60027 600其他6780000小計184 80032 60032 600合計354 80072 60072 600注：人工費為六個月，其余為一年。作為一個新公司，“B方案專業(yè)嬰幼兒教育托管中心沒有任何歷史數(shù)據(jù)作為參考，因此，我們根據(jù)

21、行業(yè)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行以下假設(shè)：營業(yè)額預(yù)測根據(jù)市場預(yù)測，第一年到第五年的營業(yè)額將從1 087 200元增長到6 360 120元。具體營業(yè)額請參見表8.1。員工需求量和人力資源本錢預(yù)測具體參見表8.2。損益表第一年按月編制，參見表8.3。此工程從第一年起就開始盈利。第一年至第五年，參見表8.4。五年中年凈利潤從98847.46元增長到212萬元?，F(xiàn)金流量表第一年按月編制，具體參見表8.5。第一年至第五年。具體請參見表8.6。資產(chǎn)負(fù)債表第一年按月編制，具體參閱表8.7。該工程的現(xiàn)金總投資為50萬元人民幣。到第一年末，總資產(chǎn)到達(dá)203萬元，期中股東權(quán)益為136萬元表8.1 營業(yè)額預(yù)測表營業(yè)額元增長率效勞

22、一收入效勞二收入效勞三收入第1年1 087 2000%403 200384 000300 000第2年2 098 80030%1 209 600499 2000390 000第3年2 174 4003%806 400768 000600 000第4年4 892 400125%1 814 4001 728 0001 350 000第5年6 360 12030%2 358 7202 227 2001 755 000員工人數(shù)每年人力資源本錢第1年第2年第3年第4年第5年第1年第2年第3年第4年第5年育嬰師4445586400103680103680155520155520育英員10101931311

23、20000144000273600535680535680店長3361010360004320086400207360207360家政人員3361010216002592051840103680103680質(zhì)量控制/研發(fā)112221800021600432005184051840財務(wù)部員工112331200014400288005184051840信息分析員111111200014400144001728017280網(wǎng)絡(luò)工程師112221800021600432005184051840網(wǎng)絡(luò)管理員334662880034560460808294482944行政部員工222332400028800

24、288005184051840營銷部員工44699480005760086400155520155520物品采購與流通部員工222221920023040230402808028080小計44400053280082944014934241493424CEO111111800021600216002592025920CFO111111800021600216002592025920CIO111111800021600216002592025920行政部經(jīng)理111111800021600216002592025920營銷部經(jīng)理111111800021600216002592025920營業(yè)效勞部

25、經(jīng)理111216002592025920物品采購與流通部經(jīng)理111216002592025920研發(fā)部經(jīng)理111111800021600216002592025920總計552000662400100224017007841700784表8.2 “B方案專業(yè)嬰幼兒教育托管中心人力資源本錢預(yù)測單位：元人民幣表8.3 “B方案專業(yè)嬰幼兒教育托管中心損益表第一年單位:元人民幣一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月第一年營業(yè)額效勞一336003360033600336003360033600336003360033600336003360033600403200效勞二3200032000

26、32000320003200032000320003200032000320003200032000384000效勞三250002500025000250002500025000250002500025000250002500025000300000營業(yè)總額9060090600906009060090600906009060090600906009060090600906001087200效勞本錢客戶消耗物品271802718027180271802718027180271802718027180271802718027180326160人力資源370003700037000370003700

27、037000370003700037000370003700037000444000租金和其他費用25002500250025002500250025002500250025002500250030000效勞總本錢666806668066680666806668066680666806668066680666806668066680800160毛利239202392023920239202392023920239202392023920239202392023920287040營運費營銷費用20 0003 0001 0001 0001 0002 0002 0001 0001 0001 0002

28、 0001 00036000科研費用10001000100010001000100010001000100010001000100012000折舊費2002002002002002002002002002002002002400辦公費用 1 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 00012000管理費用900090009000900090009000900090009000900090009000108000總營運費312001320011200112001120012200122001120011200112001220

29、011200170400稅前利潤-72801072012720127201272011720117201272012720127201172012720116640稅收稅后凈利潤表8.4 “B方案專業(yè)嬰幼兒教育托管中心損益表第一年至第五年 單位:元人民幣第1年占營業(yè)額比例第二年占營業(yè)額比例第三年占營業(yè)額比例第四年占營業(yè)額比例第五年占營業(yè)額比例營業(yè)額效勞一403 20037.09%1 209 60037.09%806 40037.09%1 814 40037.09%2 358 72037.09%效勞二384 00035.32%499 200035.32%768 00035.32%1 728 00

30、035.32%2 227 20035.32%效勞三300 00027.59%390 00027.59%600 00027.59%1 350 00027.59%1 755 00027.59%營業(yè)總額1087 200100%2 098 800100%2 174 400100%4 892 400100%6 360 120100%效勞本錢客戶消耗物品326 16030.00%629 64030.00%652 32030.00%1 467 72030.00%1 908 03630.00%人力資源444 00040.84%532 80025.39%829 44038.15%1 493 42430.53%1

31、 493 42423.48%租金和其他費用30 0002.76%30 0001.43%47 0002.16%68 0001.39%68 0001.07%效勞總本錢8 001 60073.60%1 192 44056.82%1 528 76070.31%1 709 14434.93%3 469 46054.55%毛利287 04026.40%906 36043.18%645 64029.69%3 183 25665.07%2 890 66045.45%營運費營銷費用36 0003.31%36 0001.72%51 0002.35%72 0001.47%100 0001.57%科研費用12 000

32、1.10%15 0000.98%22 0001.01%49 0001.00%64 6001.01%折舊費2 4000.22%2 4000.11%3 0000.14%3 2000.07%3 6000.06%辦公費用12 0001.10%12 0000.57%12 0000.55%12 0000.25%12 0000.19%管理費用108 0009.93%129 6006.17%172 8007.95%207 3604.24%207 3603.26%總營運費170 40015.67%195 0009.29%260 80011.99%343 5607.02%387 5606.09%稅前利潤116 6

33、4010.73%711 36033.89%384 84017.70%2 839 69658.04%2 503 10039.36%稅收1.64%106 7045.08%57 7262.65%8.71%375 4655.90%稅后凈利潤98 847. 469.09%604 65628.81%327 11415.04%49.34%2 127 63533.45%表8.5 “B方案專業(yè)嬰幼兒教育托管中心現(xiàn)金流量表第一年單位：元人民幣一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月第一年現(xiàn)金來源營運稅后凈利潤加上不減少現(xiàn)金的工程折舊20020020020020020020020020020020020

34、02 400 增加的應(yīng)付賬款0000000000000 增加的應(yīng)付工資460004600046000460004600046000460004600046000460004600046000552 000減去不增加現(xiàn)金的工程預(yù)付租金的增加24 200-2 200-2200-2 200-2 200-2 200-2 200-2 200-2 200-2 200-2 200-2 2000應(yīng)收賬款的增減0000000000000庫存的增加0000000000000來自營運的現(xiàn)金融資和其它0000000000000來自營運和融資的現(xiàn)金現(xiàn)金應(yīng)用紅利分發(fā)0000000000000固定資產(chǎn)購置000000000

35、0000增加減少現(xiàn)金現(xiàn)金變化初期余額250 000末期余額表8.6 “B方案專業(yè)嬰幼兒教育托管中心現(xiàn)金流量表第一年至第五年單位：元人民幣第一年第二年第三年第四年第五年現(xiàn)金來源營運稅后凈利潤604 656327 1142 127 635加上不減少現(xiàn)金的工程折舊2 4002 4003 0003 2003 600 增加的應(yīng)付賬款00000 增加的應(yīng)付工資552 000662 4001 002 2401 700 7841 700 784減去不增加現(xiàn)金的工程預(yù)付租金的增加00000應(yīng)收賬款的增減00000庫存的增加00000來自營運的現(xiàn)金1 269 4561 332 3543 832 019融資和其它0

36、0000來自營運和融資的現(xiàn)金1 269 4561 332 3543 832 019現(xiàn)金應(yīng)用紅利分發(fā)0200 000400 000600 000800 000固定資產(chǎn)購置00150 000300 000100 000增加減少現(xiàn)金1 269 4561 332 3543 832 019現(xiàn)金變化初期余額末期余額表8.7 “B方案專業(yè)嬰幼兒教育托管中心資產(chǎn)負(fù)債表第一年單位：元人民幣一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月資產(chǎn)現(xiàn)有資產(chǎn)現(xiàn)金250 000應(yīng)收賬款000000000000總現(xiàn)有資產(chǎn)250 000非現(xiàn)有資產(chǎn)科研及辦公設(shè)備250 000250 000250 000250 000250

37、000250 000250 000250 000250 000250 000250 000250 000累計折舊-200-400-600-800-1 000-1 200-1 400-1 600-1 800-2 000-2 200-2 400無形資產(chǎn)100 000110 000120 000130 000140 000150 000160 000170 000180 000190 000200 000210 000總非現(xiàn)有資產(chǎn)349 800359 600369 400379 200389 000398 800408 600418 400428 200438 000447 800457 600總資

38、產(chǎn)599 8001 371 847 .48負(fù)債與所有者權(quán)益現(xiàn)有負(fù)債應(yīng)付賬款49 00049 00049 00049 00049 00049 00049 00049 00049 00049 00049 00049 000應(yīng)付工資49 00049 00049 00049 00049 00049 00049 00049 00049 00049 00049 00049 000總現(xiàn)有負(fù)債49 00049 00049 00049 00049 00049 00049 00049 00049 00049 00049 00049 000總負(fù)債49 00049 00049 00049 00049 00049 00

39、049 00049 00049 00049 00049 00049 000所有者權(quán)益實付資本608 700保存盈利應(yīng)付紅利000000000000總所有者權(quán)益550 800總負(fù)債和所有者權(quán)益599 800第一年第二年第三年第四年第五年資產(chǎn)現(xiàn)有資產(chǎn)現(xiàn)金應(yīng)收賬款00000總現(xiàn)有資產(chǎn)非現(xiàn)有資產(chǎn)固定資產(chǎn)250 000270 000300 000350 000500 000累計折舊-2 400-4 800-7 200-9 600-12 000無形資產(chǎn)210 000250 000300 000400 000800 000總非現(xiàn)有資產(chǎn)457 600515 200592 800740 4001 288 000

40、總資產(chǎn)負(fù)債與所有者權(quán)益現(xiàn)有負(fù)債應(yīng)付賬款04 90070 00000應(yīng)付工資552 000662 4001 002 2401 700 7841 700 784總現(xiàn)有負(fù)債552 000662 4001 002 2401 700 7841 700 784總負(fù)債552 000667 3001 072 2401 700 7841 700 784所有者權(quán)益實付資本保存盈利應(yīng)付紅利0200 000400 000600 000800 000總所有者權(quán)益總負(fù)債和所有者權(quán)益 表8.8 “B方案專業(yè)嬰幼兒教育托管中心資產(chǎn)負(fù)債表第一年至第五年 單位：元人民幣表8.9 “B方案專業(yè)嬰幼兒教育托管中心財務(wù)比率分析凈利潤營

41、業(yè)額平均所有者權(quán)益平均總資產(chǎn)所有者權(quán)益回報率資產(chǎn)回報率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率第1年1 087 2006.67%4.85%53.40%第2年604 6562 098 80024.42%19.12%66.35%第3年327 1142 174 4009.34%7.15%47.54%第4年4 892 40033.82%27.30%55.35%第5年2 127 6356 360 12020.80%17.83%53.31% .比率分析我們使用的盈利分析比率有：資產(chǎn)回報率；所有者權(quán)益回報率。具體請參見表9.9。 量本利和盈虧臨界點分析表8.10 量本利和盈虧臨界點分析第一年固定本錢元800 160可變本錢元170 4

42、00保本營業(yè)額元970 560。表8.11 固定本錢和可變本錢本錢第一年固定本錢590 600人力資源本錢444 000研發(fā)費用12 000設(shè)備折舊費2 400場地租賃24 200管理費用108 000可變本錢803 760效勞本錢800 160營銷費36 0002在第一年，我們的盈虧臨界點分析顯示，只有當(dāng)實際營業(yè)額遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于預(yù)測營業(yè)額時，才有可能到達(dá)保本點。具體請參閱表8.10。3本工程只有當(dāng)營業(yè)額為970 560元時才會到達(dá)保本點。因此我們完全可以有把握地說，這是一個高盈利性的工程。u 方案在20212021年期間，公司在合肥增加7個基層營業(yè)點數(shù)量，并逐步建立真正意義上的區(qū)域效勞中心，開始建立公司總部。隨著營業(yè)網(wǎng)點的增加，公司的管理和運營將逐漸成熟。u 方案在2021年公司將在另一城市如南京建立區(qū)域性效勞中心，并一次性建立數(shù)十家社區(qū)營業(yè)網(wǎng)點。至2021年，公司成為真正意義上的全國性嬰幼兒教育托管的品牌中心。9.2 公司戰(zhàn)略開展戰(zhàn)略公司的開展戰(zhàn)略為密集增長戰(zhàn)略。公司開展初期，我們將采取以下三個戰(zhàn)略，爭取顧客群，保證公司正常運轉(zhuǎn)。(1)市場滲透隨著公司業(yè)務(wù)的開展，我們將不斷完善自己的管理、效勞，并