隔離墻制度與業(yè)務(wù)隔離制度

1、湖南紅福湘江股權(quán)投資公司基金風(fēng)險隔離制度第一章總則第一條為了加強(qiáng)本公司基金管理的風(fēng)險控制管理，保護(hù)基金份額持有人及相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益，確保公司及基金的運(yùn) 作符合證券投資基金法、公司法和其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，保障公司運(yùn)營平穩(wěn)，制定本辦法。第二條本制度是本公司各項基金業(yè)務(wù)工作的重要原則和依據(jù)。第三條當(dāng)國家有關(guān)法律、法規(guī)與市場狀況發(fā)生變化時，公司應(yīng)及時調(diào)整內(nèi)部控制大綱的相關(guān)內(nèi)容。第二章 本制度訂立的目的、原則和范圍第四條基金隔離制度的總體目標(biāo)是：（一）保證公司經(jīng)營運(yùn)作嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則， 自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營思想和經(jīng)營風(fēng)格；（二）保證公司經(jīng)營管理和基金投資

2、運(yùn)作符合行業(yè)最佳操守；（三）提高經(jīng)營管理效率和效益，確保經(jīng)營業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行和受托資產(chǎn)的安全完整，實(shí)現(xiàn)公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展；（四）確保所使用的和對外公布的財務(wù)和其他信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；（五）維護(hù)公司良好的市場形象和社會形象。第五條基金風(fēng)險隔離制度的原則：（一）健全性原則：基金隔離工作必須覆蓋公司的所有業(yè)務(wù)部門和崗位，并涵蓋到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督反饋等各項經(jīng)營業(yè)務(wù)流程與環(huán)節(jié)；（二）有效性原則：基金隔離科學(xué)、合理、有效，公司全體職員必須竭力維護(hù)其有效執(zhí) 行，任何職員不得擁有超越制度約束的權(quán)力；（三）獨(dú)立性原則：公司必須在精簡的基礎(chǔ)上設(shè)立能充分滿足公司經(jīng)營運(yùn)作需要的機(jī)構(gòu)、 部門和崗位，各機(jī)構(gòu)、部門

3、和崗位職能上保持相對獨(dú)立性。（四）相互制約性原則： 公司內(nèi)部各部門和崗位的設(shè)置權(quán)責(zé)分明、相互牽制，并通過切實(shí)可行的相互制衡措施來消除基金隔離管控中的盲點(diǎn)；（五）防火墻原則：公司基金資產(chǎn)、自有資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的運(yùn)作嚴(yán)格分離，基金投資、 決策、執(zhí)行、清算、評估等部門和崗位物理上適當(dāng)隔離；（六）成本效益原則：公司運(yùn)用科學(xué)化的經(jīng)營管理方法降低運(yùn)作成本，提高經(jīng)濟(jì)效益， 力爭以合理的控制成本達(dá)到最佳的基金隔離效果。第六條基金風(fēng)險隔離管控工作應(yīng)涵蓋公司各項業(yè)務(wù)流程與業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，主要包括投資管理、信息披露、財務(wù)系統(tǒng)等方面。第三章基金風(fēng)險隔離制度的具體工作要求第七條基金管理部對于基金業(yè)績、風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)的評估。基金風(fēng)

4、險評估工作的基本要求：（一）每只建立并不斷完善基金的業(yè)績/風(fēng)險評估系統(tǒng)；（二）對每只基金及其基金經(jīng)理建立科學(xué)的評價標(biāo)準(zhǔn)與方法；（三）通過有效的方法確定或構(gòu)建合理的基金績效評價基準(zhǔn)；（四）由獨(dú)立的部門和崗位實(shí)施評估，確?？冃гu估的獨(dú)立性和客觀性。第八條財務(wù)部基金風(fēng)險隔離工作應(yīng)遵循以下基本要求：（一）建立獨(dú)立的基金會計部門與崗位；（二）依據(jù)會計法、會計準(zhǔn)則等法律、法規(guī)，制定公司的基金會計制度、會計工作流程 和會計崗位工作手冊，針對風(fēng)險控制點(diǎn)建立嚴(yán)密的會計系統(tǒng)；（三）以基金為會計核算主體，單獨(dú)建帳、獨(dú)立核算，不同基金在名冊登記、 帳戶設(shè)置、資金劃撥、帳簿記錄等方面相互獨(dú)立；（四）通過復(fù)核制度、憑證制度等基本會計措施真實(shí)、完整、及時地記載每一筆業(yè)務(wù)并正確進(jìn)行會計核算和業(yè)務(wù)核算；（五）按照有關(guān)法規(guī)所規(guī)定的要求，采取合理的估值方法和科學(xué)的估值程序，公允地反映基金在估值時點(diǎn)的凈值；（六）定期與托管行核對基金的帳務(wù)和交易記錄，發(fā)現(xiàn)有不一致的，及時找出原因并予以糾正；（七）建立基金清算制度；（八）建立會計檔案保管制度，確保檔案真實(shí)完整。第九條財務(wù)系統(tǒng)的基金風(fēng)險隔離控制應(yīng)當(dāng)遵循以下要求：（一）公司財務(wù)核算獨(dú)立于基金會計核算系統(tǒng)；（二）公司必須依據(jù)會計法、會計準(zhǔn)則等有關(guān)法