工貿(mào)油品調(diào)運(yùn)分公司備用金管理辦法

1、管理規(guī)范示范文本 | Excellent Model Text 資料編碼：CYKJ-FW-319編號：_工貿(mào)油品調(diào)運(yùn)分公司備用金管理辦法審核：_時(shí)間：_單位：_工貿(mào)油品調(diào)運(yùn)分公司備用金管理辦法用戶指南：該管理規(guī)范資料適用于管理中，為使規(guī)則公開化，讓所有人保持集體的協(xié)調(diào)，維護(hù)集體的利益，從而充分發(fā)揮團(tuán)體的力量，實(shí)現(xiàn)管理有法可依，內(nèi)部運(yùn)行有規(guī)則保障?？赏ㄟ^修改使用，也可以直接沿用本模板進(jìn)行快速編輯。工貿(mào)油品調(diào)運(yùn)分公司備用金管理辦法第一章 總則第一條 為防止zz石油（集團(tuán)）工貿(mào)有限公司油品調(diào)運(yùn)分公司（以下簡稱“油品調(diào)運(yùn)分公司”或“公司”）現(xiàn)金流失，加強(qiáng)資金管理工作，提高工作效率，現(xiàn)就公司備用金管理特

2、制定本辦法。第二條 備用金的分類及定義。（一）備用金按性質(zhì)不同分為長期備用金和臨時(shí)備用金。（二）長期備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時(shí)間長、比較固定的特點(diǎn)。（三）臨時(shí)備用金是指因臨時(shí)性的需要而借支的現(xiàn)金，具有一次性、時(shí)間短的特點(diǎn)。第三條 長期備用金的使用對象、用途和金額限制規(guī)定，按照附件規(guī)定執(zhí)行。定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門經(jīng)理擬定報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，原則上借款金額應(yīng)該小于等于借款人2個(gè)月的工資。第四條 臨時(shí)借款一般不予借給，特殊情況經(jīng)審批可借給。有借款尚未還清者，一律不準(zhǔn)再借。臨時(shí)備用金的使用范圍規(guī)定如下：（一）因企業(yè)業(yè)務(wù)需要暫支款，包括差旅費(fèi)、臨時(shí)采購款、行政臨時(shí)事務(wù)借支等具有工作性質(zhì)的一次

3、性借支款。（二）臨時(shí)性公務(wù)活動、職工活動借支。（三）理賠等事故性質(zhì)的借支。（四）押金等性質(zhì)的借支。（五）其他經(jīng)批準(zhǔn)的暫支款。第二章 備用金的申請、審批與歸還第五條 備用金的借支程序如下所示：（一）借款人填寫借款單并簽名。具體為：有費(fèi)用預(yù)算申請業(yè)務(wù)的個(gè)人必須在費(fèi)用預(yù)算申請單里填寫借款事宜和借款金額，并同時(shí)填寫借款單，借款單必須真實(shí)、詳細(xì)的注明借支事由、金額、歸還時(shí)間。（二）借款人所在部門負(fù)責(zé)人就借支事由的真實(shí)性、必要性進(jìn)行初審。（三）部門主管領(lǐng)導(dǎo)對借支必要性進(jìn)行復(fù)審，并對該部門的借支款進(jìn)行總體監(jiān)督。（四）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對合理性負(fù)責(zé)審核，并根據(jù)前期現(xiàn)金使用作出分析，按現(xiàn)金管理制度做出是否借支判斷。1.

4、未轉(zhuǎn)正員工控制借支。2.經(jīng)常性違反結(jié)算紀(jì)律的員工控制借支。3.根據(jù)事由控制借支金額的標(biāo)準(zhǔn)。4.其他財(cái)務(wù)制度要求控制的事由。（五）財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。（六）總經(jīng)理審批簽字。（七）會計(jì)確認(rèn)借款審批是否完善，在審批完善后進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。（八）出納根據(jù)財(cái)務(wù)憑證進(jìn)行付款。第六條 備用金的歸還（一）歸還備用金時(shí)，借款人以報(bào)銷費(fèi)用沖抵，差額可歸還現(xiàn)款。（二）出納員收到還款現(xiàn)款后，開具收款收據(jù)，寫清還款方式，并簽字蓋章交付還款人一聯(lián)作為對賬依據(jù)。（三）報(bào)銷費(fèi)用沖抵借款的，由會計(jì)開具收款收據(jù)并注明報(bào)銷沖賬字樣，并簽字確認(rèn)交付還款人一聯(lián)作為對賬依據(jù)。第三章 備用金的日常管理第七條 長期備用金的額度需要根據(jù)支出業(yè)務(wù)

5、變化，對使用對象和用途范圍每半年審定一次。第八條 長期備用金實(shí)行專人借支專人負(fù)責(zé)的辦法，不得全部或部分借支或以臨時(shí)備用金的性質(zhì)借支他人。第九條 長期備用金的借款時(shí)間最長不超過半年，每半年清理一次，如需繼續(xù)借用的，重新辦理申請審批手續(xù)。第十條 臨時(shí)備用金要求一個(gè)事由一個(gè)專項(xiàng)借款和還款，不得以其他事由z借款周期。第十一條 臨時(shí)備用金的還款、報(bào)銷期限：（一）對出差人員，在返回公司5天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi)；（二）臨時(shí)采購借款，使用后5天內(nèi)報(bào)銷；（三）沒有特殊原因臨時(shí)借款還款最長不超過2個(gè)月。第十二條 因人員調(diào)動或離職等原因造成備用金管理員更換的，必須辦理變更手續(xù)，變更方式采用借還兩條線，即原責(zé)任人辦理還款，新

6、責(zé)任人辦理借款。第十三條 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部會計(jì)必須于每月月末對編制月度備用金借款情況表交付部門負(fù)責(zé)人，做好備用金借款管理。第四章 違規(guī)操作罰則第十四條 出納員在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的，負(fù)責(zé)追回，并在績效考核中給予減分。第十五條 若借款人拒不歸還所借的備用金（超過歸還時(shí)間一個(gè)星期），由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部提出告知后，由其所屬部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)督促還款，如部門負(fù)責(zé)人未通知，造成損失的，應(yīng)在績效考核中給予減分。第十六條 若借款人員發(fā)生人事異動或離職，綜合辦公室未及時(shí)書面通知財(cái)務(wù)資產(chǎn)部確認(rèn)清賬，造成借款無法收回的，由綜合辦公室承擔(dān)借款損失。第十七條 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部對于逾期還款或拒不還款的人員，嚴(yán)格控制后續(xù)借款甚至取消借款資格。對于沒有特殊事由有款未還借支款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部可拒付款項(xiàng)。第五章 附則第十八條 本辦法由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)解釋。第十九條 本辦法未盡事宜，按照國家法規(guī)及工貿(mào)公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。附件： 油品調(diào)