審計財務(wù)報表附注

1、 有限公司2009年度財務(wù)報表附注金額單位：人民幣元一、公司基本情況*有限公司（以下簡稱本公司）系由 *、* 共同投資設(shè)立的有限責任公司，于2002年01月14日在 工商行政管理局登記注冊，取得注冊號為 的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，注冊資本 萬元。本公司法定住所位于歙縣，法定代表人本公司經(jīng)營范圍 批發(fā)、零售： 二、公司采用的重要會計政策和會計估計(一) 遵循企業(yè)會計準則的聲明本公司編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。(二) 財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)本公司財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營為編制基礎(chǔ)。(三) 會計期間本公司會計年度自公歷1月1日起至12月31日

2、止。(四) 記賬本位幣本公司采用人民幣為記賬本位幣。(五) 會計計量屬性本公司財務(wù)報表項目以歷史成本計量為主。采購時超過正常信用條件延期支付的存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等，以購買價款的現(xiàn)值計量；發(fā)生減值損失的存貨以可變現(xiàn)凈值計量，其他減值資產(chǎn)按可收回金額（公允價值與現(xiàn)值孰高）計量；盤盈資產(chǎn)等按重置成本計量。(六) 現(xiàn)金等價物的確定標準現(xiàn)金等價物是指企業(yè)持有的期限短（一般是指從購買日起3個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。(七)存貨的確認和計量1存貨包括在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。

3、2. 存貨按照成本進行初始計量。3存貨發(fā)出的核算方法：發(fā)出存貨采用加權(quán)平均法；包裝物、低值易耗品及其他周轉(zhuǎn)材料采用一次轉(zhuǎn)銷法進行攤銷。4資產(chǎn)負債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。5存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。(八) 固定資產(chǎn)的確認和計量1固定資產(chǎn)是指同時具有下列特征的有形資產(chǎn)：(1) 為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理持有的；(2) 使用壽命超過一個會計年度。2固定資產(chǎn)同時滿足下列條件的予以確認：(1) 與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；(2) 該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量。與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，符合上述確認條件的，計入固定資產(chǎn)成本；不符合上述確認條件的，發(fā)生時計入當期損

4、益。3固定資產(chǎn)按照取得成本進行初始計量。4固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法。各類固定資產(chǎn)的使用壽命、預計凈殘值和年折舊率如下：固定資產(chǎn)類別 使用壽命（年) 預計凈殘值 年折舊率(%)房屋及建筑物20原價的5% 4.75辦公設(shè)備5原價的5% 19.0機器設(shè)備10原價的5%9.5運輸設(shè)備10原價的5%9.5(九) 在建工程的確認和計量1在建工程同時滿足經(jīng)濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認。在建工程按建造該項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的實際成本計量。2在建工程達到預定可使用狀態(tài)時，按工程實際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。已達到預定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工結(jié)算的，先按估計價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后

5、再按實際成本調(diào)整原暫估價值，但不再調(diào)整原已計提的折舊。(十) 無形資產(chǎn)的確認和計量1無形資產(chǎn)按成本進行初始計量。2根據(jù)無形資產(chǎn)的合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利、同行業(yè)情況、歷史經(jīng)驗、相關(guān)專家論證等綜合因素判斷，能合理確定無形資產(chǎn)為公司帶來經(jīng)濟利益期限的，作為使用壽命有限的無形資產(chǎn)；無法合理確定無形資產(chǎn)為公司帶來經(jīng)濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。3使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)按照與該項無形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益的預期實現(xiàn)方式系統(tǒng)合理地攤銷，無法可靠確定預期實現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷。使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不攤銷，但每年均對該無形資產(chǎn)的使用壽命進行復核，并進行減值測試。 (十一) 借款

6、費用資本化的確認原則公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產(chǎn)是指需要經(jīng)過相當長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。 (十二) 收入確認原則1銷售商品銷售商品在同時滿足商品所有權(quán)上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方；公司不再保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也不再對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入的實現(xiàn)

7、。2提供勞務(wù)提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負債表日能夠可靠估計的（同時滿足收入的金額能夠可靠地計量、相關(guān)經(jīng)濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計量），采用完工百分比法確認提供勞務(wù)的收入，并按已經(jīng)發(fā)生的成本占估計總成本的比例確定提供勞務(wù)交易的完工進度。提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負債表日不能夠可靠估計的，若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預計能夠得到補償，按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認提供勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本；若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預計不能夠得到補償，將已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計入當期損益，不確認勞務(wù)收入。3讓渡資產(chǎn)使用權(quán)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)在同時滿足相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流

8、入、收入金額能夠可靠計量時，確認讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的收入。(十三) 企業(yè)所得稅的確認和計量本公司企業(yè)所得稅的核算采用應(yīng)付稅款法。三、稅（費）項1增值稅：按17%的稅率計繳。2城市維護建設(shè)稅：按應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額的5%計繳。3教育費附加：按應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額的3%計繳。4地方教育附加：按應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額的1%計繳。5企業(yè)所得稅：按25%的稅率計繳。四、財務(wù)報表重要項目注釋1.貨幣資金項 目 期 末 數(shù) 期 初 數(shù)庫存現(xiàn)金296185.74 227642.01銀行存款4250621.231126850.75合 計4546806.971354492.762.應(yīng)收賬款(1) 賬齡分析賬 齡 期 末 數(shù) 期 初 數(shù)

9、賬面余額 比例(%) 賬面余額 比例(%) 1 年以內(nèi)1129520.00100.001129520.00100.001 年以上0.000.000.000.00合 計1129520.00100.001129520.00100.00(2) 無應(yīng)收關(guān)聯(lián)方賬款3. 其他應(yīng)收款(1)賬齡分析賬 齡 期 末 數(shù) 期 初 數(shù) 賬面余額 比例(%) 賬面余額 比例(%) 1 年以內(nèi)624279.4988.02790279.49100.001 年以上8500011.980.000.00合 計709279.49100.00790279.49100.00(2)應(yīng)收股東借款220萬元4. 存貨項 目 期 末 數(shù) 期

10、 初 數(shù)原材料在產(chǎn)品庫存商品10748914.038585907.28低值易耗品56220.0041675.00合 計10805134.038627582.285. 固定資產(chǎn)原價類 別 期 初 數(shù) 本期增加 本期減少 期 末 數(shù) 房屋及建筑物22500008180000-10430000機器設(shè)備-辦公設(shè)備62168.51-62168.51運輸設(shè)備464315820000-1284315合 計2776483.519000000-11776483.51累計折舊 513419.43 54598.75 - 568018.18 賬面價值 2263064.08 11208465.33 6. 無形資產(chǎn)類 別

11、 期 初 數(shù) 本期增加 本期減少 期 末 數(shù) 土地使用權(quán)40000-4000007. 短期借款項 目 期 末 數(shù) 期 初 數(shù)抵押借款6500000 46000008. 應(yīng)付賬款 賬齡分析賬 齡 期 末 數(shù) 期 初 數(shù) 賬面余額 比例(%) 賬面余額 比例(%) 1 年以內(nèi)854695.00100273695.000100.001 年以上 - -合 計854695.00100.00273695.00100.009. 應(yīng)交稅金/其他應(yīng)交款項 目 期 末 數(shù) 期 初 數(shù)增值稅17349.678718.8城市維護建設(shè)稅867.48435.94教育費附加520.49261.56地方教育附加173.508

12、7.19印花稅1399.191225.61水利建設(shè)專項資金2798.392451.22合 計23108.7213180.3210. 實收資本項 目 期 初 數(shù) 本期增加 本期減少 期 末 數(shù)1900000-1900000450000-450000合 計2350000-2350000注：本公司注冊資本235萬元由 會計師事務(wù)所審驗并出具 驗2007115號驗資報告。11. 未分配利潤項 目 期 初 數(shù) 本期增加 本期減少 期 末 數(shù)未分配利潤7756559.942012145.12-9768705.0612. 主營業(yè)務(wù)收入/主營業(yè)務(wù)成本項 目 本期累計數(shù) 上年同期數(shù)主營業(yè)務(wù)收入48251818.81 29995549.16主營業(yè)務(wù)成本41931424.0526147993.0913. 營業(yè)費用/管理費用項 目 本期累計數(shù) 上年同期數(shù)營業(yè)費用各明細1052803.63994488.34營業(yè)費用率（%）21.183.31管理費用各明細913726.34773325.00管理費用率（