大創(chuàng)財務(wù)分析

1、財務(wù)分析1.1投資介紹1.1.1資金來源對咖茶吧投入的起步資金有40萬，同時風(fēng)險投資20萬，初期的運作資金可達到60萬。1.1.2資金使用計劃概括（1）初期投資主要用于完成固定資產(chǎn)的投入，工職薪酬以及一部分現(xiàn)金作為流動資金作為支配。（2）在咖茶吧的宣傳方面可以依附于海報宣傳和上門宣傳，所以在這個方面上的支出會相對的減少，其成本不會太高。1.1.3成本說明公司每個成員都是管理方面的人才，具有專業(yè)知識的每個成員構(gòu)成了一個優(yōu)秀的高端管理團隊，我們團隊會運用各種成本控制方法，選擇正確的經(jīng)營方案，力求以最低的成本達到預(yù)定的數(shù)量及質(zhì)量，增加收入，減少成本，并在此基礎(chǔ)上大力宣傳茶文化。1.1.4運營收入簡介

2、咖茶吧的收入主要來自于售賣茶飲、咖啡、茶點和茶葉，采用中西餐飲結(jié)合的方式，并運用專業(yè)的泡茶技能和高質(zhì)量的服務(wù)，從中賺取利潤。咖茶吧針對每一種茶飲、咖啡、茶點和茶葉制定了價格表。并且由現(xiàn)在的市場調(diào)查來看，咖茶吧在運營的初期（第一年）會有所虧損，這是無法避免的問題。隨著公司的成長，知名度不斷擴大，業(yè)績將有所好轉(zhuǎn)，在第二年收入會有所增加，明顯減少虧損，在第三年初有望盈利。1.2.財務(wù)預(yù)測報表在以下的財務(wù)報表將一些相對不重要的略去，不會對整個經(jīng)營活動的預(yù)測造成大的負面影響1.2.1資本構(gòu)成來源形態(tài)金額（萬元）產(chǎn)權(quán)比例公司投入貨幣投資4066.7%風(fēng)險投資貨幣投資2033.3%注冊資本60100.00%

3、1.2.2資金用途計劃項目投入資金（萬元）房屋費用10裝修費用15桌椅等固定資產(chǎn)30工資薪酬3流動資金2合計601.2.3資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表 會企01表 編制單位： 0.00 單位：元 資 產(chǎn) 年初余額 期末余額 負債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益） 年初余額 期末余額 流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣資金 30,000.00 20,000.00 短期借款 - 20,000.00 交易性金融資產(chǎn) - - 交易性金融負債 - - 應(yīng)收票據(jù) - - 應(yīng)付票據(jù) - - 應(yīng)收賬款 - - 應(yīng)付賬款 - - 預(yù)付款項 - - 預(yù)收款項 - - 應(yīng)收利息 - - 應(yīng)付職工薪酬 - 30,000.00 應(yīng)收股利 - -

4、 應(yīng)交稅費 - 2,680.00 其他應(yīng)收款 - - 應(yīng)付利息 - - 存貨 20,000.00 7,880.00 應(yīng)付股利 - 10,000.00 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 300,000.00 285,000.00 其他應(yīng)付款 - - 其他流動資產(chǎn) - - 一年內(nèi)到期的非流動負債 - - 其他流動負債 - - 流動資產(chǎn)合計 350,000.00 312,880.00 流動負債合計 - 62,680.00 非流動資產(chǎn)：非流動負債：可供出售金融資產(chǎn) - - 長期借款 - - 持有至到期投資 - - 應(yīng)付債券 - - 長期應(yīng)收款 - - 長期應(yīng)付款 - - 長期股權(quán)投資 - - 專項應(yīng)付款 - -

5、 投資性房地產(chǎn) - - 預(yù)計負債 - - 固定資產(chǎn) 100,000.00 87,900.00 遞延所得稅負債 - - 減：累計折舊 1,500.00 其他非流動負債 - - 固定資產(chǎn)凈值 100,000.00 86,400.00 非流動負債合計 - - 減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 500.00 負債合計 - 62,680.00 固定資產(chǎn)凈額 100,000.00 85,900.00 在建工程 - - 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：工程物資 - - 實收資本（或股本） 600,000.00 666,007.00 固定資產(chǎn)清理 - 86,400.00 資本公積 - 2,680.00 無形資產(chǎn) - - 減：庫

6、存股 - - 長期待攤費用 150,000.00 129,620.00 專項儲備 - - 其他非流動資產(chǎn) - - 盈余公積 - 268.00 非流動資產(chǎn)合計 250,000.00 301,920.00 未分配利潤 - 8,525.00 資產(chǎn)總計 600,000.00 614,800.00 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計 600,000.00 677,480.00 1.2.4利潤表利 潤 表會計02表編制單位：0.00單位：元項 目本月數(shù)本年數(shù)一、營業(yè)收入 35,268.00 425,628.00 減：營業(yè)成本 893.00 10,452.00 營業(yè)稅金及附加 169.00 2,105.00 銷售

7、費用 216.00 2,483.00 管理費用 284.00 3,384.00 財務(wù)費用 227.00 2,584.00 資產(chǎn)減值損失 136.00 1,193.00 加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列） - - 投資收益（損失以“-”號填列） 258.00 2,539.00 二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列） 33,601.00 405,966.00 加：營業(yè)外收入 875.00 25,946.00 減：營業(yè)外支出 374.00 3,472.00 三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） 34,102.00 428,440.00 減：所得稅費用 2,208.50 107,110.00 四

8、、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 31,893.50 321,330.00 1.2.5現(xiàn)金流量表現(xiàn) 金 流 量 表 會企03表 編制單位： 單位：元 項 目 金 額 補 充 資 料 金 額 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 497,984.76 凈利潤 收到的稅費返還 - 加：計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 - 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 -406,345.00 固定資產(chǎn)折舊現(xiàn)金流入小計 91,639.76 無形資產(chǎn)攤銷 321,330.00 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 -1,951.56 長期待攤費用攤銷 - 支付給職工以及為職工支付的

9、現(xiàn)金 - 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（減：收益） - 支付的各項稅費 179,303.01 固定資產(chǎn)報廢損失 - 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 7,711.31 公允價值變動損失（收益以“-”號填列） - 現(xiàn)金流出小計 185,062.76 財務(wù)費用 2,584.00 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -93,423.00 投資損失（減：收益） - 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“-”號填列） - 收回投資所收到的現(xiàn)金 - 遞延所得稅負債增加（減少以“-”號填列） - 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 - 存貨的減少（減：增加） 12,120.00 處置固定資產(chǎn)、

10、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 - 經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（減：增加） - 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 - 經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減：減少） 42,680.00 現(xiàn)金流入小計 - 其他 -473,637.00 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 - 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -93,423.00 投資所支付的現(xiàn)金 - 支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 - 現(xiàn)金流出小計 - 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 - 2、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動：三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 - 吸收投資所收到的現(xiàn)金 66,007.00 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 - 借款所收到的現(xiàn)金 20,000.00 融資租入固定資產(chǎn) - 收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 - 現(xiàn)金流入小計 86,007.00 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 2,584.00 3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況： 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 - 現(xiàn)金的期末余額 20,000.00 現(xiàn)金流出小計 2,584.00 減：現(xiàn)金的期初余額 30,000.00 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 83,423.00 加：現(xiàn)金等價物的期末余額 -