校園餐廳創(chuàng)業(yè)商業(yè)計劃書

1、學(xué)生校園餐廳創(chuàng)業(yè)計劃書學(xué)生校園餐廳 Western商業(yè)計劃書學(xué)院:管理科學(xué)學(xué)院專業(yè)：工商管理姓名：陳華學(xué)號：200907040223指導(dǎo)教師：余蓉老師 成都理工大學(xué) 2011年11月24日摘要本項目計劃在學(xué)校銀杏園新開的商業(yè)街上開設(shè)一家名為Western的個體工商戶西餐廳， Western西餐廳是主要以在校大學(xué)生為目標消費群的自助式西餐廳，本餐廳的經(jīng)營宗旨是讓每個消費者吃開心，這既是味道上的保證，也是價位的實惠。本餐廳屬于校內(nèi)餐廳，方便同學(xué)們就餐，主要是中午和晚上營業(yè)，以自助方式為主，結(jié)合特色推薦和優(yōu)惠套餐系列。在飲食文化業(yè)發(fā)達的四川省，開設(shè)這樣一家頗具特色的西餐廳是非常有吸引力和潛力的。根據(jù)

2、實地調(diào)查，我校沒有校內(nèi)西餐廳，只有前校門一家以正宗西餐為主的西餐廳，其目標顧客主要是社會人士，所以在校內(nèi)開設(shè)一家主要目標消費群是學(xué)生的西餐廳是具有發(fā)展前景的。為此，我做了一些市場調(diào)查，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在大學(xué)生聚餐頻率是每周一到兩次，我校有30000學(xué)生，根據(jù)調(diào)查問卷的統(tǒng)計，有5%的人愿意在聚餐時，選擇西餐，所以每周有1500人顧客量，每天200人去就餐，以這樣的預(yù)估，餐廳的盈利也是很豐厚的。本餐廳的管理層都是經(jīng)過專業(yè)學(xué)習(xí)的，有很強的業(yè)務(wù)能力，普通服務(wù)員可以從學(xué)生中聘請，減少了投資成本，并且我是學(xué)管理出身的，看清了市場潛力，在財務(wù)方面有專業(yè)能力，通過財務(wù)分析，預(yù)測本餐廳是一個盈利項目。目錄摘要1目錄2一

3、餐廳基本情況介紹41.1、餐廳基本信息41.2、經(jīng)營范圍41.3、餐廳定位41.4、主要菜品41.4 .1一般菜品41.4.2特色推薦51.4.3套餐系列6二、餐廳市場前景分析62.1市場環(huán)境分析62.2主要消費群分析7三、競爭對手分析73.1同類型餐廳的競爭73.2、不同類型餐廳的競爭8四、餐廳經(jīng)營理念、經(jīng)營模式和經(jīng)營策略94.1、餐廳經(jīng)營理念94.2、餐廳經(jīng)營模式104.3、餐廳經(jīng)營策略104.3.1定價策略104.3.2促銷策略114.3.3服務(wù)特色114.4經(jīng)營管理體系11五、店面選址及店面設(shè)計125.1 、店面選址125.1.1選址地點125.1.2選址原因125.1.3方位圖125

4、.2、店面設(shè)計13六、餐廳員工團隊構(gòu)成及其能力展示146.1、餐廳組織結(jié)構(gòu)圖146.2、團隊構(gòu)成156.3、員工分工安排16七、財務(wù)計劃與預(yù)期177.1、餐廳開業(yè)啟動資金177.2、 餐廳運營階段的成本177.2.1、每月固定成本177.2.2、其他費用187.3、每日經(jīng)營財務(wù)預(yù)算及分析18八、風(fēng)險分析198.1市場風(fēng)險198.2、內(nèi)部管理風(fēng)險218.2.1、來自員工管理的風(fēng)險218.2.2、來自菜品質(zhì)量的風(fēng)險22九、存在的問題分析及應(yīng)對措施22附件23問卷調(diào)查23問卷分析24一 餐廳基本情況介紹1.1、餐廳基本信息餐廳名稱：Western 取中文意思為西方的western為本西餐廳的名字，第

5、一、用英文突出個性于主題，具有吸引力；第二、western本身就含有與西有關(guān)的意思，很容易讓大家記住店面；第三、宣揚一種生活方式，我們要走出去，看看其他國家的飲食文化和習(xí)慣；第四、和餐廳本身設(shè)計相呼應(yīng)。營業(yè)面積：200平方米主要目標消費群：在校學(xué)生和老師員工信息：經(jīng)理1名，財務(wù)2名，采購1名，餐廳主管1名，本店主廚5名，服務(wù)人員若干。 1.2、經(jīng)營范圍 本餐廳主要提供午餐和晚餐，都以自助式西餐為主，同時提供餐廳特色菜，同學(xué)們只需加很少的錢就可以選購其他特色菜。同時提供酒水（酒水另外收費）。1.3、餐廳定位 本餐廳屬于校內(nèi)餐廳，結(jié)合主要目標消費群的消費能力，本餐廳走是中低端市場定位。1.4、主要

6、菜品1.4 .1一般菜品 本餐廳主要提供純手工制作的經(jīng)典比薩、具有特色的秘制雞翅、地道的西式熱菜、新鮮的果蔬沙拉、流行飲料、特色主食、西式糕點、精美小吃、傳統(tǒng)意面、特選例湯、各種口味的冰激凌比薩 秘制雞翅果蔬沙拉 牛排意大利面條奶油玉米湯 1.4.2特色推薦 白汁焗海鮮：選用新鮮上等的蟹肉、魷魚、蝦仁。再配以精心調(diào)制的白汁醬及香料焗制而成。 意式傳統(tǒng)烤土豆：精心選擇品種優(yōu)良的優(yōu)質(zhì)的土豆，煨上優(yōu)質(zhì)的黃油和神秘香辛料，用小火慢慢烤制。 巴西烤辣雞翅：特別選用上等的雞翅，煨以多種香料，再用錫紙包裹，悉心烤制。 阿拉斯加三文魚：擷取上等三文魚，保留魚翅，肉厚且脂肪含量少的精華部分，精心烹至酥松金黃，最

7、大限度地保留了三文魚本身的清新鮮嫩。 香辣牛柳：特選上等牛柳，配以多種香料調(diào)味，精心烹制。1.4.3套餐系列根據(jù)市場化要求，以及受團購思想等的影響，本餐廳還將推出套餐系列，這也是本店的一大特色，超值享受。主要的套餐系列有雙人份的，三人份的，以及五道六人份的，這主要是根據(jù)同學(xué)們一般情況下聚餐人數(shù)的現(xiàn)象來制定套餐規(guī)格的，這也是本餐廳開業(yè)的一大亮點和吸引點。 1-2人份3人份5-6人份二、餐廳市場前景分析2.1市場環(huán)境分析 飲食業(yè)是一個永遠不會過時的行業(yè)，民以食為天，所以餐飲業(yè)是一個穩(wěn)定的行業(yè)，再加上中國是一個人口大國，所以餐飲也是無處不在的，而且近年來，隨著我國國名經(jīng)濟的發(fā)展，大眾的生活品質(zhì)也不斷

8、得到改善，我們不僅在提高生活水平，也在提高生活質(zhì)量，首先就是從吃開始的。四川又是一個以吃聞名的城市，來到四川，對吃也特別講究起來。再說到吃的質(zhì)量，大家追求的不僅僅是味道上的享受，更是彩色，菜樣的要求，現(xiàn)在我國西餐的發(fā)展是越來越快。而且年輕一代更是經(jīng)常吃西餐。但是西餐自傳入中國開始，就是一個較高檔的行業(yè)，為了適應(yīng)中國的市場，西餐也在逐步的中國化，但是它帶給人們的精神上的享受是沒有減少的。所以，基于這些原因，我們也可以把西餐推廣到校園內(nèi)部，因為大學(xué)生本身就是西餐消費的追求者。加上本餐廳的地位是中低端市場，根據(jù)現(xiàn)在大學(xué)生飲食的消費水平，大學(xué)生完全可以消費得起。 根據(jù)周邊環(huán)境的調(diào)查，我校周邊沒有一個學(xué)

9、生自己的較為高檔的餐廳，遇到生日、慶祝、宴請、聚餐等的時候，可供選擇的只有中餐，火鍋，干鍋，燒烤等較傳統(tǒng)的、較重復(fù)的選擇，根據(jù)營養(yǎng)師的飲食建議，常吃這些較為辛辣的食物，容易上火，而本餐廳的西餐在營養(yǎng)的搭配上都做了詳細的規(guī)劃。我校還有許多外教老師，西餐作為他們的主要食物，也會對他們有吸引力的。 我們學(xué)校周圍越來越多的餐廳在興起，據(jù)我的調(diào)查，目前只有一家西餐廳，每天的生意還不錯。由此可見，在我校內(nèi)開設(shè)一家西餐廳是有吸引力的。2.2主要消費群分析 現(xiàn)在的大學(xué)生越來越講究吃了，特別是吃的質(zhì)量?，F(xiàn)在的大學(xué)生朋友聚餐，邀約朋友，生日宴請等越來越頻繁，根據(jù)問卷調(diào)查，大學(xué)生平均每周聚一次餐，按照這種比例，全校

10、3萬多名師生，以10%的出外聚餐比例來算，每周有3千多人次在外就餐。從大學(xué)生的平均每次聚餐消費額40元中，可以看出大學(xué)生在吃上是比較舍得的。在加上校內(nèi)老師們每次大型飯局都做銀杏園，本餐廳也可以吸引大量聚餐的老師。三、競爭對手分析 我校處于成都市二環(huán)以外三環(huán)以內(nèi)的區(qū)域，這里交通道路發(fā)達，同學(xué)們可供選擇的就餐地點頗多?，F(xiàn)在運用SWOT分析法分析本餐廳的競爭對手。3.1同類型餐廳的競爭前校門怡東國際酒店下的納維卡西餐廳：餐廳優(yōu)勢劣勢納維卡距離學(xué)校較近餐廳已經(jīng)建立，具有一定的口碑只對學(xué)生有打折優(yōu)惠，其他顧客沒有在怡東國際酒店下，市場定位高Western處于銀杏園商業(yè)街，是校內(nèi)的十字路要到，交通四通八達

11、價格比同類型餐廳便宜餐廳成立初期，經(jīng)營管理經(jīng)驗不足知名度不大3.2、不同類型餐廳的競爭本餐廳周圍已經(jīng)有許多中式餐館，校內(nèi)還有三個食堂，一個水龍吟餐廳，芙蓉食堂后面還有一條飲食街，前校門有很多餐館，最有名的是超級快餐，中校門有陽光地帶，后校門是小吃一條街，還有不遠處的中餐街，這些都是較有實力的競爭者，但是各自都有優(yōu)劣勢。優(yōu)勢劣勢前校門，以超級快餐為例中餐口味好，菜品豐富，經(jīng)常有特色活動推出常在校內(nèi)宣傳，理工人自己的餐館口碑好面積不夠大，經(jīng)常沒位子，導(dǎo)致很多同學(xué)不想去2、上菜速度太慢中校門，陽光地帶可供選擇多路程較遠2、衛(wèi)生條件不好3、價格較貴后校門，小吃街可供選擇多距離近，方便單價低不上檔次衛(wèi)生

12、條件差紅房子，中餐街中餐一條街，聞名均價便宜味道可以距離較遠上菜速度慢校內(nèi)各大食堂價格便宜衛(wèi)生距離近普遍味道不行Western距離上和食堂一樣具有優(yōu)勢以西餐自助為特色，符合大學(xué)生消費理念、生活理念餐廳上檔次，宴請等的好選擇新開張，知名度低屬于校內(nèi)餐廳，目標顧客群局限 從上述兩方面分析得出結(jié)論：本餐廳在目前市場競爭環(huán)境下是有生存空間的，因為我們有頗具特色的經(jīng)營，其他餐廳都是中式化的餐廳，而根據(jù)現(xiàn)在生活理念的改變，我們餐廳的這幾點優(yōu)勢已經(jīng)可以成為消費者選擇就餐地點的主要因素。四、餐廳經(jīng)營理念、經(jīng)營模式和經(jīng)營策略4.1、餐廳經(jīng)營理念 我們建立的是中低端的西餐廳，使顧客在就餐過程中充分感受到就餐的樂趣

13、。進入我們西餐廳，就能在雅致的氛圍中，品嘗到豐富而多樣化的健康的、營養(yǎng)的食品，體會到溫馨、真誠與輕松。 我們本著創(chuàng)業(yè)的精神，遵循“顧客至上”的理念，及時和顧客溝通，聽取顧客意見，把我們餐廳做成理工聞名的餐廳，大家都愿意光顧的餐廳。 提供高品質(zhì)的食品和服務(wù)是我們對顧客的承諾，“顧客滿意”永遠是我們行動的原動力及衡量是否成功的最重要的標準。盡力培養(yǎng)極度滿意的顧客。 我們在關(guān)注顧客的同時，也關(guān)注所有員工的需要，因為我們的餐廳就是我們員工的家，我們盡量為員工提供最好的待遇，以敬意及尊嚴來對待所有員工，及時了解員工的工作、生活所需。 學(xué)校是我們餐廳的依靠，所以在關(guān)注自身發(fā)展的同時，我們也協(xié)助學(xué)校的發(fā)展，

14、共同維護好校園環(huán)境。是餐廳于學(xué)校達到共贏。 4.2、餐廳經(jīng)營模式 本餐廳是一個以自助式西餐為主的餐廳，主要推出自助式的各種菜品。并且還可以提供選餐服務(wù)，推薦特色的菜品，只需在原有的基礎(chǔ)上加少量的錢。并且推出套餐系列，可供情侶、多人聚餐等食用，既經(jīng)濟又實惠。4.3、餐廳經(jīng)營策略 本餐廳的主營業(yè)務(wù)有自助式西餐，特色推薦點餐，套餐三種類型。結(jié)合顧客要求，因為本餐廳營業(yè)面積較大，所以場地較大，本餐廳可以提供包場等服務(wù)，同時接受朋友慶生，告白，宴師，宴友等特殊要求，營造與之相切合的氛圍。4.3.1定價策略 結(jié)合之前對競爭對手的調(diào)查與分析，了解到每人每次聚餐消費水平在30元，而這些數(shù)據(jù)都是來自于在中餐上的

15、消費，在西餐上的消費最低每人每次48元，如果是到春熙路等地，最低消費更貴，在每人每次50元以上?？紤]到大家的消費能力和消費水平，本餐廳自助式西餐每人每次46元，不需要任何證件，因為根據(jù)市場調(diào)查，位于前校門怡東國際酒店下的納維卡西餐廳只對持有學(xué)生證的同學(xué)打折，最低價48元，其余人員一律68元。而對于我店特色的推薦，則根據(jù)成本高低來定價，當然都只需顧客再花費少量的錢，就可以吃到非常正宗的西餐。白汁焗海鮮，單獨點59元，自助時附加點29元；阿拉斯加三文魚，單獨點，59元，自助時附加點29元；巴西烤辣雞翅，單獨點，49元，自助時附加點26元；香辣牛柳, 單獨點，49元，自助時附加點26元；意式傳統(tǒng)烤土

16、豆，單獨點，29元，自助時附加點16元 。而市場上，自助式西餐是不提供此類菜品的，這些特色推薦的菜品在其他西餐廳售價非常的高。套餐系列作為開業(yè)期間最具吸引力的菜品，按照1-2人份的39元，3人份的69元，5-6人份的99元來定價。紅酒的定價都根據(jù)市場價來定，因為一般聚餐等情況，學(xué)生們是不會要求開紅酒的，所以紅酒一般是各種宴請上，其他酒水也稍比市場價便宜，比如說，雪花勇闖8元每瓶，大瓶唯一豆奶10元每瓶。4.3.2促銷策略 學(xué)校是一個信息傳遞速度特別快的地方，本餐廳在開業(yè)前期主要以媒介宣傳為主。 方式一：分別在每個學(xué)院找20-30人，利用他們的QQ、微博、飛信等方式向自己所在群，所認識的朋友等傳

17、遞我店開張的信息，同時介紹餐廳價格、服務(wù)及經(jīng)營范圍。同時建立本餐廳自己的微博，由餐廳主管定時更新微博。 方式二：作為餐飲業(yè)，口碑非常重要，可以通過本餐廳的微博，發(fā)出本餐廳開業(yè)前一周，每天的某一時段可以有10位幸運顧客免費。通過這樣的方式增加餐廳的關(guān)注度和知名度，同時把這種現(xiàn)代化的生活理念融入本餐廳，讓大學(xué)生們更容易接受。 方式三：任何一個品牌，都不能淡出消費者的視線，為了餐廳的長期發(fā)展，本餐廳還會在官網(wǎng)和微博上每月抽取5名顧客免費。 通過以上三種方式，基本上可以在短時間內(nèi)向全校同學(xué)，甚至是老師進行到有效的宣傳。與此同時，我們對前100名顧客免費辦理積分卡，但分值積累到一定程度，本餐廳提供小禮品

18、或是另贈菜品等。其余顧客可以憑一次消費達到一定額度進行積分卡的辦理。4.3.3服務(wù)特色 餐廳屬于服務(wù)性行業(yè)。作為一家中低端的西餐廳，我們在服務(wù)上與傳統(tǒng)的中餐業(yè)有所不同，首先是給顧客足夠的空間，讓他們自主用餐，如果顧客沒有主動找服務(wù)人員，服務(wù)人員可以部主動服務(wù)；其次是盡量按照顧客電腦要求去服務(wù)。 不要求每位工作人員服務(wù)時一定要面帶微笑，但是一定要保持最好的狀態(tài)。4.4經(jīng)營管理體系 本餐廳一共有四個板塊構(gòu)成，總經(jīng)理負責(zé)一切決議，餐廳文化的創(chuàng)建和落實、人員的選用。餐廳主管負責(zé)了解顧客的需求、搭建與顧客溝通的橋梁并打造個性化的會員服務(wù)。采購員對食材進行選購和對其質(zhì)量進行監(jiān)督。廚師負責(zé)菜品的配送。服務(wù)人

19、員主要負責(zé)餐廳內(nèi)部顧客的要求。五、店面選址及店面設(shè)計 5.1 、店面選址 5.1.1選址地點 向?qū)W校租用我校在銀杏園新增的店面，由于這里的店面面積較小，大概在60到70平米每間，所以首先是租用連在一起的3間鋪面，進行外觀和內(nèi)在的裝修。 餐廳面積：200km2 左右。5.1.2選址原因 首先，它的價位合理，根據(jù)市場調(diào)查，附近的店面都在500元/平方米的價位，所以200平方米的租金價格是10萬元每年。與校外的其他同等面積的餐廳相比，租金價格上具有一定的優(yōu)勢。 其次，這里是學(xué)生宿舍集中區(qū)，男生、女生都有，而且其他幾個學(xué)生宿舍區(qū)離這里的距離都比較的近，根據(jù)訪問，大多數(shù)同學(xué)都愿意到銀杏園就餐，所以可以保

20、證客源。再加上老師的宿舍區(qū)-南苑離這里也很近，老師的收入決定了他們可以常帶家人到這里就餐，我們餐廳的競爭對手怡東國際酒店下的納維卡西餐廳只針對學(xué)生優(yōu)惠。而且在這周圍有很多鋪面，也有很多中式餐廳，但是并沒有西餐廳，一方面，這里已經(jīng)形成了飲食街，所以不用再花費過多的精力在宣傳上，另一方面，這里沒有同類型的競爭對手。而且它處于十字路口，所以在地理位子上也是具有優(yōu)勢的。5.1.3方位圖銀杏園道路街道Western珙桐園5.2、店面設(shè)計 本店主要是營造一種時尚、青春的氛圍，所以店面的設(shè)計主要是以輕快、活波為主色的。本餐廳營業(yè)面積達到200平方米，以店面中心為心，主要是給廚師煎牛排的場地，用裝飾物隔開。大

21、致室內(nèi)方位布置如下圖所示?，F(xiàn)場煎牛排的場地門洗手間收銀臺紅酒等街道入口 為了展現(xiàn)時尚、青春的元素，本餐廳結(jié)合大學(xué)生的喜好，如下圖所示，在設(shè)計上的總體原則為把握時代潮流，展現(xiàn)大學(xué)生活時尚，在西式西餐廳中注入一定的東方風(fēng)情，并運用精巧的設(shè)計手法和簡潔的材料營造出一種大氣而又獨溫馨的就餐氛圍。 再次是對空間進行合理的布局，餐廳可同時容納80人就餐。餐廳地面分別用到石材和木材，無形中對餐廳進行了區(qū)塊劃分，可以更好對餐廳進行人流導(dǎo)向。在餐廳內(nèi)部的某些區(qū)域，設(shè)置一些陳列架，陳列一些藝術(shù)品，達到了實用性與觀賞性的完美統(tǒng)一，給顧客很好的視覺效果。 在燈光的使用上，盡量采用較柔和燈光或者非直接照明燈光，以便營造

22、出一種閑逸安適的，但又不失活力的環(huán)境氛圍。在色調(diào)的選擇上，本案大量的使用黃色、綠色等彰顯活力的顏色系，天花板則選擇大件的掛飾，降低大面積裸露天花帶給人的空曠感。每天購置鮮花，給顧客美感。 店內(nèi)布置圖六、餐廳員工團隊構(gòu)成及其能力展示6.1、餐廳組織結(jié)構(gòu)圖組織結(jié)構(gòu)圖 6.2、團隊構(gòu)成職務(wù)姓名學(xué)歷或職稱性別專業(yè)及特長聯(lián)系方式總經(jīng)理陳*本科女管理，善于于人溝通*財務(wù)張*本科女會計，有1年以上從業(yè)經(jīng)驗，財務(wù)實戰(zhàn)能力強*采購員A張*高中以上學(xué)歷男熟悉西餐食材*采購員B秦*高中以上學(xué)歷男熟悉西餐食材*采購員C王*高中以上學(xué)歷女熟悉西餐食材*廚師A李*高級廚師男有西餐從業(yè)經(jīng)驗，負責(zé)本店特色西餐，*廚師B胡*高

23、級廚師男有西餐從業(yè)經(jīng)驗，熱、冷菜制作*場內(nèi)牛排制作、甜點、湯等分別由不同師傅。*餐廳主管何*大學(xué)本科管理類專業(yè)，有在西餐廳工作經(jīng)驗*餐廳領(lǐng)班劉*大學(xué)本科管理類專業(yè)，有餐廳工作經(jīng)驗*服務(wù)員吳*在校大學(xué)生專業(yè)不限，符合西餐氣質(zhì)，男生身高170以上，女生身高163以上*服務(wù)員馬*在校大學(xué)生專業(yè)不限，符合西餐氣質(zhì)，男生身高170以上，女生身高163以上*6.3、員工分工安排職務(wù)工作內(nèi)容總經(jīng)理餐廳的最高決策者，關(guān)于餐廳的一切決策性事情，都由總經(jīng)理負責(zé)，每半月查詢一次賬目，采購部，餐廳主管每天向總經(jīng)理匯報。財務(wù)收銀，記賬，每半月呈財務(wù)報表給總經(jīng)理，協(xié)調(diào)配合采購部門采購負責(zé)餐廳日常食材的采購和餐廳辦公用品的

24、采購等，協(xié)調(diào)配合廚師和財務(wù)廚師負責(zé)餐廳的食品的準備，協(xié)調(diào)配合餐廳主管餐廳主管總管用餐間的所有事情，每天向總經(jīng)理匯報?？偣懿蛷d領(lǐng)班和服務(wù)人員。餐廳領(lǐng)班負責(zé)帶領(lǐng)當班服務(wù)員共同完成當班工作，及時指出錯誤，處理客人投訴等，保證服務(wù)水平。服務(wù)員為當天顧客服務(wù)七、財務(wù)計劃與預(yù)期7.1、餐廳開業(yè)啟動資金本項目包括以下啟動資金。1.店面租金：10萬元每年。2.餐飲工商營業(yè)執(zhí)照（個體工商戶）:1000元 衛(wèi)生許可等證件的申領(lǐng)費用：2000元；稅務(wù)登記證200元3.裝修費：10萬元4.餐具、相應(yīng)設(shè)施及辦公物品：9萬元合計：29.32萬元7.2、 餐廳運營階段的成本 運營階段的成本主要包括：員工薪酬，食材以采購費用

25、，營業(yè)稅，交通費，水電燃料費，固定資本折舊費，廣告宣傳費用，雜項開支等。7.2.1、每月固定成本員工薪酬：職務(wù)薪酬總經(jīng)理（1人）5000元/月財務(wù)（1人）3800元/月采購（3人）平均3200元/月廚師（5人）平均3000元/月餐廳主管（1人）3000元/月餐廳領(lǐng)班（1人）2800元/月服務(wù)員（5人）平均1800元/月食材采購：每天現(xiàn)金流量6000元水電燃料費：根據(jù)市場調(diào)查，預(yù)計每月1000元交通費：每天50元合計55000元財務(wù)費用：每月1000元管理費用：每月2000元固定資本折舊費：每月2000元合計：每月成本60000元7.2.2、其他費用廣告宣傳費用：10000元雜項開支等：每月10

26、00元合計11000元根據(jù)以上預(yù)算，再考慮到到時候還有很多細節(jié)問題需要花錢，我們決定融取37萬元，作為創(chuàng)業(yè)成本。7.3、每日經(jīng)營財務(wù)預(yù)算及分析 通過市場調(diào)查，我們可以保守的預(yù)測一下市場我校師生33000人以上，根據(jù)市場調(diào)查，根據(jù)我們的調(diào)查，現(xiàn)階段理工的就餐分布主要是 芙蓉+蓉和32%銀杏+水龍吟37%珙桐14%后校門+紅房子9%其它8% 根據(jù)以上分析，有根據(jù)市場問卷調(diào)查，在結(jié)合市場現(xiàn)狀和排除統(tǒng)計誤差，如果開設(shè)如上所訴的西餐廳，愿意來每周來就餐的就餐率為60%，所以可以計算出本餐廳的市場占有率為6%*60%=4.8%，則平均周就餐人數(shù)為30000*4.8%=1440人，那么每天的就餐人數(shù)為205

27、人。 本餐廳的人均消費水平為30元，所以每天的營業(yè)額為30*205 =6150元，則每月營業(yè)收入為184500元。由于餐飲業(yè)不交增值稅，只繳納營業(yè)稅，根據(jù)稅務(wù)部門的規(guī)定，營業(yè)稅稅率為5%，則營業(yè)稅為92250元。 本餐廳利潤表如下：項目本期收入（單位：元）營業(yè)收入184500減：營業(yè)成本營業(yè)稅金及其附加財務(wù)費用管理費用其他支出資產(chǎn)減值損失55000922501000200010002000營業(yè)利潤31250營業(yè)外收入營業(yè)外支出1000凈利潤30250根據(jù)以上分析，每月營業(yè)凈利潤為3萬元，每年凈利潤為36萬元，所以一年零一個月可以收回成本，從營業(yè)后的第二年第二個月可以開始盈利。八、風(fēng)險分析8.1

28、市場風(fēng)險市場風(fēng)險主要來自于兩個方面：一是由于競爭者的存在而導(dǎo)致銷售不足，從而引起銷售收入下降；二是由于原材料價格的上升而導(dǎo)致成本急劇增加。以下以投資第二年為基準年對餐廳年凈利潤進行敏感性分析：年銷售收入分別下降5%，10%對利潤的影響（單位萬元） 收入變動表經(jīng)濟指標變動銷售收 入總成 本凈利 潤1、正常銷售收入216180362、銷售收入下降5%205180253、銷售收入下降10%19418014在銷售收入下降，成本不變，費用不便的情況下，利潤變化情況如下圖所示：收入變動圖成本分別上升5%，10%對利潤的影響成本變動表經(jīng)濟指標變動銷售收入銷售成本凈利潤1、正常銷售成本216180362、銷售

29、成本上升5%216189273、銷售成本上升10%21619818在銷售成本上升，銷售收入、管理費用不變的情況下，利潤變化如下圖：成本變動圖 綜合分析：通過敏感性分析得知，銷售收入的下降及銷售成本的上升對利潤的影響都較大，可見餐廳的凈利潤對銷售收入及銷售成本的依賴較大。措施：面對市場上的競爭風(fēng)險，本店要保持經(jīng)營特色，打造本餐廳品牌效應(yīng)。結(jié)合服務(wù)，建立顧客忠誠。這樣可以防止競爭者模仿還有價格下降的風(fēng)險。同時與供貨商搞好關(guān)系，建立完善的供銷制度，保證以最低的價格，最高的質(zhì)量采購原材料。另外我們不能只局限于一家供貨商。一方面我們要給供貨商壓力，形成買方優(yōu)勢。另一方面，是防止供貨商缺貨、斷貨時的緊急情況。8.2、內(nèi)部管理風(fēng)險內(nèi)部風(fēng)險主要是從兩個方面來，一個是來自員工管理的風(fēng)險，一個是來自菜品質(zhì)量的風(fēng)險。8.2.1、來自員工管理的風(fēng)險 本餐廳作為一個經(jīng)營主體，在員工的管理上，存在許多風(fēng)險，面臨員工的工作情緒，跳槽等。 措施：加強員工企業(yè)歸屬感的培養(yǎng)，盡量提供給員工較好的福利待遇，增加同事間的交流。8.2.2、來自菜品質(zhì)量的風(fēng)險 菜品質(zhì)量是本公司的靈魂，菜品的來源，菜品的味道都決定著顧客的流量，如果菜品質(zhì)量的管理出現(xiàn)問題，那么本餐廳將面臨巨大的危機。 措施：嚴格對菜