醫(yī)院財務會計制下的財務會計報表格式及填報說明

1、會計資料下載附件12：醫(yī)院財務會計制度下的財務會計報表格式及填報說明醫(yī)院會計報表格式編 號會計報表名稱編制期會醫(yī)01表資產負債表月度、季度、年度會醫(yī)02表收入費用表月度、季度、年度會醫(yī)02表附表01醫(yī)療收入費用明細表月度、季度、年度會醫(yī)03表現(xiàn)金流量表年度會醫(yī)04表預算收支表年度會醫(yī)05表基建投資表年度會計報表附注年度資產負債表會醫(yī)01表編制單位： 年 月 日 單位：元資產期末余額年初余額負債和凈資產期末余額年初余額流動資產：流動負債：貨幣資金短期借款財政應返還額度應繳款項應收在院病人醫(yī)療款應付賬款應收醫(yī)療款預收醫(yī)療款 減：壞賬準備應付職工薪酬其他應收款應交稅費 減：壞賬準備其他應付款預付賬款

2、預提費用存貨預計負債待攤費用一年內到期的長期負債一年內到期的長期債權投資其他流動負債其他流動資產流動負債合計流動資產合計長期負債：長期投資：長期借款長期股權投資長期應付款長期債權投資其他長期負債長期投資合計長期負債合計固定資產：固定資產原價負債合計減：累計折舊固定資產凈值凈資產：在建工程累積盈余基建工程專用基金固定資產清理固定資產合計凈資產合計無形資產長期待攤費用待處理財產損溢資產總計負債和凈資產總計注：1.“代管款項”科目余額中的短期代管款項計入“其他流動負債”欄目、長期代管款項計入“其他長期負債”欄目。2.“無形資產”欄目填列“無形資產”科目余額減去“累計攤銷”科目余額后的凈額。收入費用表

3、會醫(yī)02表編制單位： 年 月 單位：元項 目本月數(shù)本年累計數(shù)一、收入其中：1.財政補助收入其中：經常性補助 科研補助 教學補助 2.基建撥款 3.財政調劑收入 4.上級補助收入其中：科研補助教學補助5.醫(yī)療收入 其中：門診收入 其中：藥品收入住院收入其中：藥品收入6.科教收入 其中：科研收入 教學收入7.其他業(yè)務收入8.其他收入收入合計二、費用其中：1.醫(yī)療成本 其中：藥品費2.科教支出 3.公益性支出 4.管理費用5.財務費用6.其他費用費用合計三、本期盈余醫(yī)療收入費用明細表 會醫(yī)02表附表01編制單位： 年 月 單位：元項目本月數(shù)本年累計數(shù)項目本月數(shù)本年累計數(shù)醫(yī)療收入醫(yī)療成本1.門診收入

4、1.工資福利支出 其中：掛號收入其中：基本工資 診察收入 津（補）貼獎金 檢查收入 伙食及補助費 藥品收入 社會保障繳費 治療收入2.對個人和家庭的補助支出 手術收入其中：離休費 化驗收入退休費 其他收入3.藥品費2.住院收入其中：內部領用其中：床位收入對外銷售 診察收入4.材料費 檢查收入 5.固定資產折舊費 藥品收入 6.無形資產攤銷費 治療收入 7.其他公用經費 手術收入 其中：水電費 化驗收入取暖費 護理收入培訓費 其他收入維修費物業(yè)管理費會議費醫(yī)療盈余（收入減去費用后的金額為負數(shù)時，以“-”號填列）現(xiàn)金流量表會醫(yī)03表編制單位： 年度 單位：元項 目行次金額一、業(yè)務活動產生的現(xiàn)金流量

5、： 開展醫(yī)療活動收到的現(xiàn)金 財政補助收到的現(xiàn)金上級補助收到的現(xiàn)金開展科教活動收到的現(xiàn)金收到的其他與業(yè)務活動有關的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計購買藥品支付的現(xiàn)金購買庫存物資支付的現(xiàn)金支付給員工以及為員工支付的現(xiàn)金開展科教活動支付的現(xiàn)金支付的各項稅費支付的其他與業(yè)務活動有關的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計業(yè)務活動產生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產生的現(xiàn)金流量：收回投資所收到的現(xiàn)金取得投資收益所收到的現(xiàn)金處置固定資產、無形資產收回的現(xiàn)金凈額收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計購建固定資產、無形資產支付的現(xiàn)金對外投資支付的現(xiàn)金支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計投資活動產生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產生的現(xiàn)金流量：收

6、到的基建撥款借款收到的現(xiàn)金收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計 償還借款支付的現(xiàn)金 償付利息支付的現(xiàn)金 支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計籌資活動產生的現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動對現(xiàn)金的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額預算收支表會醫(yī)04表編制單位： 年度 單位：元項目本年數(shù)上年數(shù)一、年初結余1.財政撥款結余 其中：基本支出結余 項目支出結余 其中:基建撥款結余 2.其他資金結余二、本年預算收入1.當年財政撥款 其中：基本支出撥款 項目支出撥款 其中：基建撥款 2.財政調劑收入 其中：調劑基本支出 調劑項目支出 其中：調劑基建項目 3.上級補助收入 4.醫(yī)療收入 （1）門診收入 其中

7、：掛號收入 診察收入 檢查收入 藥品收入 治療收入 手術收入 化驗收入 （2）住院收入 其中：床位收入 診察收入 檢查收入 藥品收入 治療收入 手術收入 化驗收入 護理收入 5.科教收入 6.其他業(yè)務收入 7.其他收入三、本年預算支出1.財政撥款支出 其中：基本支出 項目支出 其中：基建撥款支出2.其他基本支出 3.其他項目支出 4.其他支出四、本年結余1.財政撥款結余 其中：基本支出結余 項目支出結余 其中：基建撥款結余 2.其他資金結余五、上交財政撥款結余六、結轉下年結余1.財政撥款累計結余其中：基本支出結余項目支出結余其中：基建撥款結余2.其他資金結余基建投資表會醫(yī)05表編制單位： 年度 單位：元項目編號建設項目名稱開工日期概算數(shù)基建投資撥款及借款基本建設支出備注累計財政撥款單位自有資金基建投資借款其他累計已移交資產在建工程固定資產流動資產無形資產會計報表附注醫(yī)院的會計報表附注至少應當披露以下內容：（一） 遵循事業(yè)單位會計準則、醫(yī)院會計制度的聲明； （二） 單位整體財務狀況、業(yè)務活動等情況的說明；（三） 重要會計政策（如折舊政策）的說明；（四） 重要會計估計的說明；（五）會計政策、會計估計變更以及差錯更正情況的說明；（六）財務報表重要項目及其增減變動情況的說明；（七）計提壞賬準備情況的說明；（八）或有事項情況的說明；（九）本期財務口