1,財務(wù)管理制度建立`執(zhí)行情況

1、單位負(fù)責(zé)人：財務(wù)負(fù)責(zé)人：填表人：附表一：二二O O一一一一年年財財務(wù)務(wù)檢檢查查自自查查情情況況表表填表單位： 年 月 日序序號號項項 目目情情況況( (需需要要文文字字說說明明不不夠夠填填寫寫的的可可另另附附文文字字材材料料) )1 1財財務(wù)務(wù)管管理理制制度度建建立立、執(zhí)執(zhí)行行情情況況2 2單位是否依法設(shè)置會計賬簿，單位的一切財務(wù)收支、會計核算工作是否納入本單位依法設(shè)置的會計賬簿進(jìn)行核算，是否存在帳外資金體外循環(huán)，設(shè)置賬外賬。3 3單位財務(wù)管理制度（或規(guī)定）建立情況，具體包括哪些制度（或規(guī)定）（備好各項制度以便檢查）。4 4單位財務(wù)管理制度執(zhí)行情況，特別是重大的財務(wù)事項審批制度執(zhí)行情況。重大財

2、務(wù)事項是否按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)嵭屑w決策或者聯(lián)簽制度。 5 5本單位投資金額多大的基建工程項目、設(shè)備采購和修繕改造項目必須上報校常委會審批。具體執(zhí)行情況如何。6 6會會計計機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)與與會會計計人人員員情情況況7 7會計機(jī)構(gòu)崗位設(shè)置情況,不相容崗位是否分離，會計、出納崗位是否分設(shè)，會計機(jī)構(gòu)內(nèi)部是否設(shè)有稽核（復(fù)核）崗位。8 8從事會計工作的人員是否具備從業(yè)執(zhí)格。9 9是否按照財務(wù)管理制度的規(guī)定制定相應(yīng)的崗位職責(zé)，人員崗位安排是否勝任本崗位職責(zé)要求。1010 關(guān)鍵崗位是否實行定期輪崗,多長期限輪崗一次。1111 會計人員調(diào)動或者離職是否辦理接管人員辦清交接手續(xù)。1212貨貨幣幣資資金金管管理理13

3、13是否對貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，貨幣資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全,是否存在越權(quán)審批行為。1414大額資金支付業(yè)務(wù)具體標(biāo)準(zhǔn)是多少，大額資金支付是否按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)嵭屑w決策審批或者聯(lián)簽制度。1515辦理資金支付業(yè)務(wù)，是否明確支出款項的用途、金額、預(yù)算、限額、支付方式等內(nèi)容，并附有經(jīng)濟(jì)合同或有關(guān)證明。涉及資產(chǎn)的是否核對批準(zhǔn)請購單與資產(chǎn)登記部門、驗收部門的驗收單，原始單據(jù)或相關(guān)證明是否齊全。1616單位在付款過程中，是否嚴(yán)格審查采購發(fā)票的真實性、合法性和有效性。發(fā)現(xiàn)虛假發(fā)票的，是否查明原因，及時報告處理。單位負(fù)責(zé)人：財務(wù)負(fù)責(zé)人：填表人：附表一：二二O O一一一一年年財財務(wù)務(wù)檢檢

4、查查自自查查情情況況表表填表單位： 年 月 日序序號號項項 目目情情況況( (需需要要文文字字說說明明不不夠夠填填寫寫的的可可另另附附文文字字材材料料) )1717單位在付款開具銀行支票或匯款時是否存在提供發(fā)票單位與實際收款單位不一致情況。1818出納人員是否兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。1919 資金收付業(yè)務(wù)，是否由一人辦理貨幣資金全過程業(yè)務(wù),請簡要說明付款流程。2020是否對現(xiàn)金庫存限額進(jìn)行管理，庫存現(xiàn)金限額是多少，超過庫存限額的現(xiàn)金是否及時存入銀行。2121 辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章是如何保管的，是否有存交由一人保管的現(xiàn)象。2222 有無公款私存,資金不

5、入賬,賬外設(shè)賬,體外循環(huán), 私設(shè)小金庫現(xiàn)象。2323單位是否有出租、出借銀行賬戶，是否有將本單位的資金以個人名義開立賬戶存儲現(xiàn)象。2424財務(wù)多長時間組織一次對庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查盤點，有無盤點表，賬與實存現(xiàn)金是否一致，有無白條抵庫存，白條筆數(shù)，金額，未及時入賬原因。2525單位開立銀行賬戶數(shù)量有多少,各類賬戶類別，是否均有正式的批準(zhǔn)手續(xù)。單位是否定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況。2626 銀行調(diào)節(jié)表是有誰來編制，多長時間編制一次,是否有復(fù)核制度。2727銀行未達(dá)款項最長時間有多長,多長時間清理一次未達(dá)賬項；截止填表日單位有多少筆未達(dá)賬項；列出大額且時間在3個月以上的未達(dá)賬明細(xì)。2828預(yù)預(yù)

6、算算管管理理2929 單位預(yù)算是否包括了全部的收入與支出。3030 單位預(yù)算編制的方法和形式。3131 支出預(yù)算項目與實際支出項目是否相符。如不符，請列明原因。3232 對超預(yù)算項目是如何處理的,預(yù)算調(diào)整程序是如何規(guī)定的。3333 決算與預(yù)算差異及產(chǎn)生的原因。3434 預(yù)算執(zhí)行情況分析與評價，評價是由哪個部門完成的。3535 單位是否及時按規(guī)定向上級部門報送年度財務(wù)預(yù)算報表。3636會會計計核核算算3737 會計核算是否符合會計法和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。3838 收入與其相關(guān)成本、費用是否相互配比。單位負(fù)責(zé)人：財務(wù)負(fù)責(zé)人：填表人：附表一：二二O O一一一一年年財財務(wù)務(wù)檢檢查查自自查查情情況況

7、表表填表單位： 年 月 日序序號號項項 目目情情況況( (需需要要文文字字說說明明不不夠夠填填寫寫的的可可另另附附文文字字材材料料) )3939 收入確認(rèn)的依據(jù)、時點是如何規(guī)定的，是否按規(guī)定時點及時入賬。4040 所有收入是否實行“收支兩條線”管理。4141間接費用是否按醫(yī)療科室和藥品部門的人員比例進(jìn)行分?jǐn)?，并按支出明?xì)項目逐項進(jìn)行分配。如不是，請用文字說明本單位的分?jǐn)傓k法。4242 會計處理方法是否前后一致。4343 會計科目使用是否正確、會計憑證附單是否齊全。4444 單位是否按規(guī)定計提壞賬準(zhǔn)備,計提比率是百分之幾。4545單位在進(jìn)行物資購買、驗收、付款會計核算系統(tǒng)控制時是如何保證會計記錄

8、、采購記錄、倉庫記錄的一致性。4646工程項目是否按規(guī)定程序履行報批手續(xù)、工程開支手續(xù)是否齊全，符合招投標(biāo)項目是否按規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)，并與施工單位簽訂合同、協(xié)議。4747報校常委會審批的重大基建工程項目、設(shè)備采購和修繕改造項目的批復(fù)是否附在支付的在會計憑證之后，批復(fù)是附在首次支付或是每次支付或是最后結(jié)算時。4848 各項醫(yī)療收費是否報物價部門備案。4949 收費一般在什么情況下可以退費,退費流程是如何規(guī)定的。5050 債權(quán)債務(wù)多長時間清理一次,是如何清理的(函證或是對賬)，是否保存對賬記錄。5151 醫(yī)院的修購基金是否按固定資產(chǎn)賬面價值的一定比率提取的,具體比率如何。5252 醫(yī)院提取修購基金的

9、比率是如何認(rèn)定的。5353醫(yī)院如何界定資本性支出列支渠道,多少金額從修購基金列支,多少金額直接列支在當(dāng)期的醫(yī)療支出或藥品支出中。5454 有無已按規(guī)定使用年限提足修購基金但仍在繼續(xù)提取的現(xiàn)象,年度多提數(shù)額是多少。5555 有無應(yīng)按規(guī)定使用年限提取修購基金但未按提取的現(xiàn)象,年度少提的數(shù)額是多少。5656 醫(yī)院專項資金是否?？顚Ｓ?，有無挪作他用。5757 科研經(jīng)費的經(jīng)費列支項目是否按科研項目管理辦法或項目合同的要求據(jù)實列支。單位負(fù)責(zé)人：財務(wù)負(fù)責(zé)人：填表人：附表一：二二O O一一一一年年財財務(wù)務(wù)檢檢查查自自查查情情況況表表填表單位： 年 月 日序序號號項項 目目情情況況( (需需要要文文字字說說明明

10、不不夠夠填填寫寫的的可可另另附附文文字字材材料料) )5858科研經(jīng)費轉(zhuǎn)撥是否根據(jù)轉(zhuǎn)撥批件、項目合同、協(xié)作單位的合法有效財務(wù)憑證辦理轉(zhuǎn)撥手續(xù),有無將款項轉(zhuǎn)入非合作單位或個人賬戶行為。5959 醫(yī)院賬面固定資產(chǎn)與固定基金數(shù)額是否一致,如不一致,不一致原因是什么。6060 賬面對外投資與事業(yè)基金中投資基金數(shù)額是否一致。6161年度終了前，是否按規(guī)定對各項收入賬目、往來款項、貨幣資金和財產(chǎn)物資進(jìn)行全面的清理結(jié)算。6262年度終了前是否及時清算、核算年度預(yù)算收支數(shù)額和各項繳撥款，保證上下級之間的年度預(yù)算數(shù)與領(lǐng)撥經(jīng)費數(shù)一致。6363 是否按規(guī)定結(jié)賬并按規(guī)定報送會計報表。6464報表內(nèi)容是否真實完整，數(shù)據(jù)

11、是否準(zhǔn)確,表與表之間是否相符，賬與表之間是否相符。6565 人員經(jīng)費總額是多少，人員經(jīng)費支出占當(dāng)醫(yī)療收入比例是多少。6666正式人員的工資獎金支出總額是多少，人均數(shù)是多少,年最高數(shù)是多少，年最低數(shù)額是多少。6767臨時工的工資獎金支出總額是多少，人均數(shù)是多少,年最高數(shù)是多少，年最低數(shù)額是多少。6868資資產(chǎn)產(chǎn)管管理理6969 是否建立統(tǒng)一管理，歸口管理，分級負(fù)責(zé)，責(zé)任到人的資產(chǎn)管理體制。7070是否對資產(chǎn)按類目實行歸口管理，設(shè)置相應(yīng)的歸口管理部門，部門之間分工是否明確。7171 貴重儀器使用和維護(hù)等崗位有無由專職或兼職的管理人員承擔(dān)。7272有無制定固定資產(chǎn)購建招投標(biāo)管理制度、購建大型土建項目

12、及大型貴重儀器設(shè)備可行性論證和項目評估制度。7373資產(chǎn)購置是否制定嚴(yán)格審批制度，資產(chǎn)有否進(jìn)行登記，憑證附件是否完備，有無合同、批件等7474 資產(chǎn)結(jié)算是否有驗收單等，工作程序是否規(guī)范。7575 資產(chǎn)的處置是否規(guī)范，處置收入是否入帳。7676 資產(chǎn)的出租出借取得收入是否及時、足額上繳財務(wù)，是否簽訂有關(guān)的協(xié)議。7777 資產(chǎn)是否建立檔案管理，資產(chǎn)賬簿和卡片是否進(jìn)行歸集保存。單位負(fù)責(zé)人：財務(wù)負(fù)責(zé)人：填表人：附表一：二二O O一一一一年年財財務(wù)務(wù)檢檢查查自自查查情情況況表表填表單位： 年 月 日序序號號項項 目目情情況況( (需需要要文文字字說說明明不不夠夠填填寫寫的的可可另另附附文文字字材材料料)

13、 )7878 是否建立資產(chǎn)信息化管理，檢查軟硬件配備及運行情況。7979 是否建立固定資產(chǎn)清查制度，每年是否進(jìn)行全面清查。8080財務(wù)部門的資產(chǎn)帳與保管部門和使用部門的有關(guān)明細(xì)帳是否相核對，是否保證帳表、帳證、帳帳、帳實的一致性。8181是否有規(guī)范存貨管理流程（明確存貨取得、驗收入庫、倉儲保管、領(lǐng)用發(fā)出、盤點處置等環(huán)節(jié)的管理要求）8282是否有明確存貨發(fā)出和領(lǐng)用的審批權(quán)限，大批存貨、貴重商品或危險品的發(fā)出是否實行特別授權(quán)。8383倉儲部門是否詳細(xì)記錄存貨入庫、出庫及庫存情況，是否做到存貨記錄與實際庫存相符。8484財務(wù)部門是否定期與倉儲管理部門進(jìn)行核對，財務(wù)賬與倉庫賬是否相符。如不符，原因是什

14、么。8585單位是建立存貨盤點清查制度（盤點流程與周期），盤點中發(fā)現(xiàn)的存貨盤盈、盤虧、毀損、閑置以及需要報廢的存貨，是否查明原因、落實并追究責(zé)任，并按照規(guī)定權(quán)限批準(zhǔn)后處置。8686 固定資產(chǎn)分為幾大類，各類使用年限是如何規(guī)定的。8787票票據(jù)據(jù)管管理理8888 是否配備專人管理。8989是否建立票據(jù)使用登記制度，設(shè)立票據(jù)分類登記簿，分類登記各種票據(jù)的購、用、存情況。9090 是否按照財政、稅務(wù)部門規(guī)定要求存放和保管票據(jù)。9191 有無違反規(guī)定向財政、稅務(wù)部門之外的單位領(lǐng)購行為。9292 有無違反規(guī)定擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、買賣、銷毀、涂改財政、稅務(wù)票據(jù)的行為。9393 人員變動是否辦理交接手續(xù)，

15、有無移交清冊。9494會會計計資資料料管管理理9595 是否設(shè)立專人管理、電子數(shù)據(jù)是否備份。9696會計資料歸檔時是否辦理交接手續(xù)，資料保管是否完整（包括會計憑證、會計報表、會計帳簿等）。單位負(fù)責(zé)人：財務(wù)負(fù)責(zé)人：填表人：附表一：二二O O一一一一年年財財務(wù)務(wù)檢檢查查自自查查情情況況表表填表單位： 年 月 日序序號號項項 目目情情況況( (需需要要文文字字說說明明不不夠夠填填寫寫的的可可另另附附文文字字材材料料) )9797 借閱是否按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)并加以登記。附表二： 銀銀行行賬賬戶戶情情況況表表 填表單位: 年 月 日 金額單位:元 序 號開 戶 行 賬 號賬 戶 性 質(zhì) 2010年12月

16、31日銀行賬戶余額審批機(jī)關(guān)文號123456789101112單位負(fù)責(zé)人: 財務(wù)負(fù)責(zé)人: 填表人: 附表三：單單位位借借貸貸情情況況表表填表單位: 年 月 日 金額單位:萬元 序 號貸款銀行貸款金額用途期 限利率%備注123456789101112合計單位負(fù)責(zé)人: 財務(wù)負(fù)責(zé)人: 填表人:附表四：應(yīng)應(yīng)收收款款項項賬賬齡齡分分析析表表填表單位: 年 月 日 金額單位:元 應(yīng)收款(在院病人醫(yī)藥費) 應(yīng)收(醫(yī)療)款 其他應(yīng)收款備注金額%金額%單位借款個人借款金額%金額%1年以下1-2年(含2年)2-3年(含3年)3-5年(含5年)5年以上合計說明原因單位負(fù)責(zé)人: 財務(wù)負(fù)責(zé)人: 填表人: 附表五：人人員員

17、經(jīng)經(jīng)費費支支出出明明細(xì)細(xì)表表填表單位: 年 月 日 金額單位:元項 目行次上年實際數(shù)本年累計數(shù)增(+)減(-)數(shù)增減%一、正式工工資獎金1 檔案工資2 獎金 績效工資3 加班工資4 其他5二、臨時工工資獎金6 工資7 獎金8 其他9二、 人員平均數(shù)10 正式工（平均人數(shù)）11 臨時工 (平均人數(shù)12三、人均費用14 正式工15 臨時工 16四、對個人和家庭的補(bǔ)助支出18 離休費19 退休費20 住房公積金21 其他22 五、 離休平均人數(shù)23 六、 退休平均人數(shù)24備注:檔案工資指崗位工資、薪級工資、差額補(bǔ)貼、物價補(bǔ)貼、職崗津貼、地區(qū)補(bǔ)貼、月均年終獎之和單位負(fù)責(zé)人: 財務(wù)負(fù)責(zé)人: 填表人: 附

18、表六：存存貨貨資資產(chǎn)產(chǎn)情情況況表表填表單位： 年 月 日 金額單位：元財務(wù)賬面數(shù)實物賬(金額)實物賬與實存資產(chǎn)核對(數(shù)量)合計倉庫賬相符不相符差額 按單位存貨分類填寫1、2、3、4、5、6、7、8、9、10、11、12、13、14、15、16、17、單位負(fù)責(zé)人: 財務(wù)負(fù)責(zé)人: 填表人: 附表七： 固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)分分類類統(tǒng)統(tǒng)計計表表編制單位： 年 月 金額單位：元資產(chǎn)類別年初數(shù)使用年限本年增加數(shù)本年減少數(shù)期末數(shù)備 注購入 捐贈盤盈其他轉(zhuǎn)讓報廢盤虧其他 房屋建筑物 辦公設(shè)備 專用設(shè)備 交通工具 圖書 大型修繕 信息網(wǎng)絡(luò)購建其他固定資產(chǎn) 合 計單位負(fù)責(zé)人: 財務(wù)負(fù)責(zé)人: 填表人附表八：應(yīng)應(yīng)付付款款項項賬賬齡齡分分析析