廠商銀模式介紹及業(yè)務(wù)操作流程2016(共8頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上廠商銀模式介紹及業(yè)務(wù)操作流程一、業(yè)務(wù)定義： 所謂“廠商銀”票據(jù)業(yè)務(wù)是銀行開發(fā)的一種基于上下游和商品提貨權(quán)供應(yīng)鏈融資的創(chuàng)新模式，是銀行、經(jīng)銷商、生產(chǎn)廠家通過三方合作協(xié)議，由生產(chǎn)廠家承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任的特定票據(jù)業(yè)務(wù)。 具體來說是指生產(chǎn)商、經(jīng)銷商、銀行和監(jiān)管公司四方合作，銀行為經(jīng)銷商向生產(chǎn)商購買貨物開具銀行承兌匯票，同時(shí)經(jīng)銷商將所購買的貨物質(zhì)押給銀行，銀行指定監(jiān)管公司對(duì)貨物進(jìn)行監(jiān)管，并根據(jù)經(jīng)銷商補(bǔ)存提貨保證金狀況，通知監(jiān)管公司釋放相應(yīng)金額質(zhì)押物，生產(chǎn)廠商對(duì)承兌匯票保證金以外敞口金額（即對(duì)經(jīng)銷商未從倉儲(chǔ)公司提走的貨物）提供回購的一種特定票據(jù)融資模式。二、業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)：o 1、對(duì)買方

2、（經(jīng)銷商）益處 依托真實(shí)商品交易結(jié)算，買方借助廠商資信獲得銀行的定向融資支持。 買方獲得批發(fā)購買優(yōu)惠，使其享受到大宗訂貨優(yōu)惠政策，降低了購貨成本。 能夠保證買方商品供應(yīng)通暢，避免了銷售旺季商品的斷檔。 鞏固了與廠商的合作關(guān)系。o 2、對(duì)賣方（廠商）益處 可以有效扶持經(jīng)銷商，鞏固、培育自身的銷售渠道。 賣方既促進(jìn)了產(chǎn)品銷售，同時(shí)牢牢控制貨權(quán)，防止了在賒賬方式下，買方可能的遲付、拒付風(fēng)險(xiǎn)。 賣方將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)化為應(yīng)收票據(jù)或現(xiàn)金，應(yīng)收帳款大幅減少，改善公司資產(chǎn)質(zhì)量。 賣方提前獲得訂單，鎖定了市場銷售，便利安排生產(chǎn)計(jì)劃。 賣方支付了極低的成本（自身信用），借助買方間接獲得了低成本的融資（票據(jù)融資）。o

3、3、對(duì)開票機(jī)構(gòu)（銀行）益處 使銀行在整條供應(yīng)鏈的運(yùn)作中取得了主動(dòng)地位。 能獲得不菲的服務(wù)費(fèi)及匯票貼現(xiàn)費(fèi)用。 同時(shí)通過掌握提貨權(quán)，可以降低銀行的放貸風(fēng)險(xiǎn)和貸款管理成本。三、業(yè)務(wù)適用范圍： 適用于產(chǎn)品銷售有明顯淡旺季的制造行業(yè)，如空調(diào)行業(yè)；適用于采取經(jīng)銷商制、產(chǎn)品單值較高、流通性強(qiáng)、產(chǎn)品容易變現(xiàn)的制造行業(yè)；適用于實(shí)力強(qiáng)、信譽(yù)好，希望借助銀行融資扶持經(jīng)銷商，擴(kuò)大銷售規(guī)模。迅速把企業(yè)做大的廠家；適用于缺乏資金擴(kuò)大銷售規(guī)模又有發(fā)展?jié)摿Φ慕?jīng)銷商。四、業(yè)務(wù)操作流程：（1）經(jīng)銷商與生產(chǎn)企業(yè)簽訂購銷合同；（2）經(jīng)銷商申請(qǐng)授信，銀行按照行內(nèi)規(guī)定對(duì)經(jīng)銷商、監(jiān)管倉庫地點(diǎn)及監(jiān)管商資質(zhì)進(jìn)行審查；（3）審批通過后，銀行給予

4、經(jīng)銷商授信額度。銀行與經(jīng)銷商、生產(chǎn)企業(yè)簽訂廠商銀合作協(xié)議，與經(jīng)銷商、監(jiān)管商簽訂三方監(jiān)管合作協(xié)議；（4）經(jīng)銷商繳存足額保證金后，承兌收款人為生產(chǎn)企業(yè)的銀行承兌匯票，并按照協(xié)議約定直接交付廠家，取得廠家開出的收款回執(zhí)或提單，并通知監(jiān)管機(jī)構(gòu)； （5）廠家收到銀行銀行承兌匯票后組織生產(chǎn)并按合同約定的期限、方式等交運(yùn)貨物。貨物發(fā)運(yùn)至指定地點(diǎn)并交付監(jiān)管商，驗(yàn)收完畢之前廠家承擔(dān)回購責(zé)任。（6）廠家出具提貨憑證直接交寄銀行。（7）銀行委托監(jiān)管商對(duì)已交付銀票項(xiàng)下貨物進(jìn)行驗(yàn)收，清點(diǎn)驗(yàn)收完畢后立即出具倉單，辦理質(zhì)押手續(xù)。若涉及代辦運(yùn)輸或承運(yùn)商的，應(yīng)辦理以我行為第一受益人的貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)。 （8）按照協(xié)議約定，經(jīng)銷商存

5、入銷售回籠款作為贖貨保證金。（9）銀行向監(jiān)管商簽發(fā)提貨通知，準(zhǔn)許監(jiān)管商向經(jīng)銷商釋放相應(yīng)貨物。（10）經(jīng)銷商向監(jiān)管商提取貨物，實(shí)現(xiàn)銷售；（11）票據(jù)到期，經(jīng)銷商保證金及結(jié)算賬戶的資金償還票據(jù)，如不足以償還的，銀行處置倉單項(xiàng)下質(zhì)物。（12）仍不足的繼續(xù)向經(jīng)銷商追償。四、業(yè)務(wù)操作注意事項(xiàng)： “廠商銀”貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)商品交易真實(shí)性的審查，嚴(yán)格按“用途限定、封閉運(yùn)作”的原則，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流和物資流的管理。o 現(xiàn)金流管理1、銀行承兌匯票必須指定用于向廠家購買商品。票據(jù)收款人必須為廠家，票據(jù)須由按合作協(xié)議約定的方式交 付給廠家，不得通過貿(mào)易商交付給廠家。2、廠家收到貨款后，應(yīng)向銀行出具書面確認(rèn)函進(jìn)行確

6、認(rèn)。3、繳存的提貨款必須用于追加保證金，存入指定的保證金賬戶。4、經(jīng)銷商未存保證金提貨時(shí)，由廠家退還差額購貨款時(shí)，相應(yīng)的退款應(yīng)存入指定的保證金賬戶用于兌付的到期票款。o 物資流管理 先票后貨物資流管理由于涉及商品交接、入庫、入庫后的質(zhì)押監(jiān)管等一系列問題，在操作中相對(duì)復(fù)雜，對(duì)流程的控制要求非常嚴(yán)格。在具體操作中主要以下規(guī)定：1、訂貨階段。貿(mào)易商將擬向廠家購買貨物的情況以訂貨清單或購銷合同的形式情況在向我行申請(qǐng)承兌時(shí)通知我行。2、發(fā)貨階段。廠家在收到銀行承兌匯票后，在規(guī)定的期限內(nèi)發(fā)貨。經(jīng)辦客戶經(jīng)理應(yīng)督促廠家按時(shí)發(fā)貨，了解發(fā)貨的時(shí)間、數(shù)量、貨物的運(yùn)輸情況、保險(xiǎn)情況。貨物運(yùn)輸過程的保險(xiǎn)問題，要求廠家將

7、保險(xiǎn)第一受益人為銀行。3、貨物交接階段。 目前按支行操作情況來看，貨物交接方式主要有兩種： （1）本地交接 （2）異地交接、本地監(jiān)管 異地交接、本地監(jiān)管的，要求銀行、貿(mào)易商、倉儲(chǔ)公司三方共同前往異地清點(diǎn)驗(yàn)收商品，在商品交付給支行后，支行應(yīng)立即將商品委托倉儲(chǔ)公司監(jiān)管，存貨質(zhì)押監(jiān)管同時(shí)生效。 4、貨物的入庫 貨物清點(diǎn)后，辦理入庫手續(xù)進(jìn)行由倉儲(chǔ)公司監(jiān)管，入庫表單格式可以參照我行存貨質(zhì)押ISO的入庫單。 貨物入庫后，再將貨物驗(yàn)收情況通過填寫的收貨清單反饋至廠家。提示：銀行、廠家、貿(mào)易商實(shí)際結(jié)算的依據(jù)收貨清單上記載的貨物情況，這一點(diǎn)支行在制訂合作協(xié)議應(yīng)重點(diǎn)把握。5、貨物的監(jiān)管 交接后的貨物入庫監(jiān)管主要為

8、存貨的日常管理、存貨的價(jià)值確認(rèn)及存貨的提取問題。 對(duì)于存貨的日常管理，以存貨質(zhì)押融資業(yè)務(wù)操作規(guī)范的規(guī)定執(zhí)行，根據(jù)ISO的規(guī)定填制相應(yīng)的表單作為管理依據(jù)。o 對(duì)于存貨的價(jià)值如何認(rèn)定問題。由于先票后貨業(yè)務(wù)的增值稅發(fā)票滯后性，以發(fā)票價(jià)格作為認(rèn)定依據(jù)顯然不符合實(shí)際情況。在實(shí)踐操作過程中，這里先列舉以下兩種操作方式：（1）對(duì)于價(jià)格相對(duì)不透明、價(jià)格相對(duì)穩(wěn)定、變動(dòng)相對(duì)不頻繁的且沒有公開渠道對(duì)價(jià)格進(jìn)行核實(shí)的，可以以訂貨時(shí)的價(jià)格進(jìn)行確認(rèn)。（2）對(duì)于能以市場價(jià)格相對(duì)透明、能以公開渠道對(duì)價(jià)格進(jìn)核實(shí)的，可以入庫時(shí)的市場價(jià)格進(jìn)行確認(rèn)。（以鋼材為例）至于是否以含稅價(jià)格確認(rèn)還是以不含價(jià)格確認(rèn)，支行可以根據(jù)貿(mào)易商的實(shí)際經(jīng)營情

9、況來定。o 質(zhì)押存貨控制線的設(shè)置及提貨1、質(zhì)押存貨控制線的設(shè)置 先票后貨業(yè)務(wù)從操作環(huán)節(jié)來看，主要分為兩大擔(dān)保方式： 一為廠家的發(fā)貨義務(wù)及退還貨款作為擔(dān)保； 二為商品回庫的存貨質(zhì)押擔(dān)保。 質(zhì)押率的確認(rèn)參照存貨質(zhì)押融資業(yè)務(wù)操作規(guī)范的有關(guān)規(guī)定。 根據(jù)質(zhì)押率及質(zhì)押價(jià)值確認(rèn)情況，如何來設(shè)定質(zhì)押存貨控制線。 質(zhì)押存貨控制線=敞口金額÷質(zhì)押率 以鋼材貿(mào)易為例，100萬元票面，40%的保證金，鋼材質(zhì)押率為含稅價(jià)的70%，廠家發(fā)貨50萬元的貨物，入庫監(jiān)管后存貨的價(jià)值為亦為50萬元。其質(zhì)押存貨控制線=50×0.6 ÷0.7=42.8萬元。2、提貨 質(zhì)押存貨的提取，毫無疑問，根據(jù)質(zhì)押存

10、貨控制線來確定。在控制線之上，允許貿(mào)易商提取，在控制線之下，要求先補(bǔ)足保證金， 經(jīng)支行審核后，方允許貿(mào)易商提取貨物。 由于先票后貨業(yè)務(wù)涉及后續(xù)廠家發(fā)貨、質(zhì)押控制線不斷變動(dòng)的情形，在提貨時(shí)，可以從以下兩個(gè)公式進(jìn)行把握：貿(mào)易商累計(jì)提取商品的價(jià)值應(yīng)滿足以下公式：（1）按不含增值稅的價(jià)格確認(rèn)質(zhì)押商品價(jià)值的： YV×1-（1-A）×(1+B)/T（2）按含增值稅的價(jià)格確認(rèn)質(zhì)押商品價(jià)值的： YV×1-（1-A）/T其中： Y代表貿(mào)易商累計(jì)提取商品的價(jià)值； V代表我行累計(jì)收到廠家交付且已入庫的商品的價(jià)值； A代表承兌保證金比例（注：承兌保證金比例=貿(mào)易商累計(jì)繳存的承兌保證金/我

11、行累計(jì)收到廠家交付且已入庫的商品的價(jià)值對(duì)應(yīng)的票面金額）； T代表質(zhì)押率； B代表該類商品流轉(zhuǎn)過程中應(yīng)繳納的增值稅的稅率。o 公式推導(dǎo)過程（1） 含稅價(jià)計(jì)算 o 質(zhì)押率票面敞口金額÷庫存價(jià)值T V（1-A） ÷（V-Y） V-Y V（1-A） ÷T YV-V（1-A） ÷T Y V ×1-（1-A） ÷T） 以鋼材貿(mào)易為例，100萬元票面，40%的保證金，鋼材質(zhì)押率為含稅價(jià)的70%，廠家發(fā)貨50萬元的貨物。這里的所對(duì)應(yīng)的票面金額及入庫價(jià)值V就是50萬元，而不是100萬元總票面。不含稅價(jià)計(jì)算o 質(zhì)押率票面敞口金額÷庫存價(jià)值T V

12、（1-A） ÷（V-Y） ÷（1+B）V-Y V（1-A） ×（1+B） ÷TYV-V（1-A） × （1+B） ÷TY V × 1-（1-A） × （1+B） ÷T以前面例子為例： 以鋼材貿(mào)易為例，100萬元票面，40%的保證金，質(zhì)押率為70%，稅率為17%，廠家發(fā)貨50萬元的貨物，企業(yè)到貨后補(bǔ)足了10萬元保證金 1、以不含增值稅價(jià)來計(jì)： YV×1-（1-A）×(1+B)/T 50×1-（1-0.6）×(1+0.17)/0.7 50×0.33 16.57

13、 企業(yè)補(bǔ)足10萬元保證金，最多只能提取16.57萬元貨。 2、以含稅價(jià)來計(jì) YV×1-（1-A）/T 50×1-（1-0.6）/0.7 21.43，企業(yè)補(bǔ)足10萬元保證金，最多可提取21.43萬元的貨。o 由質(zhì)押率、保證金、控制線設(shè)置而引出的授信方案設(shè)計(jì) 為確保商品入庫監(jiān)管價(jià)值大于或等于質(zhì)押存貨控制線所對(duì)應(yīng)的價(jià)值，在設(shè)計(jì)授信方案時(shí)，應(yīng)合理確定質(zhì)押率和初始保證金率。 初始保證金率及質(zhì)押率之和應(yīng)大于等于1o 先票后單業(yè)務(wù)項(xiàng)下貿(mào)易商提取的貨物方式（1）部分提貨模式。（2）全部提貨模式。備注：不管以何種操作模式進(jìn)行，均需填制倉單解除質(zhì)押審批表o 對(duì)賬制度 “廠商銀”貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在操作層面，對(duì)流程