武漢船舶職業(yè)技術(shù)學(xué)院銀行賬戶管理辦法修訂

1、武漢船舶職業(yè)技術(shù)學(xué)院武船院財字20162號武漢船舶職業(yè)技術(shù)學(xué)院銀行賬戶管理辦法第一章總則第一條 為了規(guī)范和加強銀行賬戶管理，維護(hù)學(xué)院經(jīng)濟(jì)秩序，確保學(xué)院資金 安全，根據(jù)中國人民銀行人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法中國人民銀行令（2003 ）第5號卜省財政廳 中國人民銀行武漢分行關(guān)于印發(fā) <湖北省省級財 政預(yù)算單位銀行結(jié)算賬戶管理暫行辦法 > 的通知（武銀2012132號）等規(guī)章 制度和學(xué)院相關(guān)財務(wù)管理制度，結(jié)合學(xué)院實際情況，制定本辦法。第二條 本辦法適用于學(xué)院及學(xué)院非獨立法人單位因特殊原因開立的銀行 賬戶（包括人民幣和外匯存款賬戶）的管理。第三條學(xué)院開立、變更、撤銷銀行賬戶，應(yīng)履行審批、備

2、案手續(xù)。銀行賬 戶實行年檢制度。第四條學(xué)院法定代表人、分管財務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)處負(fù)責(zé)人對學(xué)院銀行賬戶的開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)。第二章賬戶的設(shè)置及開立第五條 學(xué)院開立的銀行賬戶根據(jù)國家規(guī)定分為財政授權(quán)支付零余額賬戶（基本戶）、工資代發(fā)戶賬戶、實有資金存款賬戶和專用存款賬戶第六條 根據(jù)學(xué)院實際工作需要，根據(jù)省財政廳 中國人民銀行武漢分行 關(guān)于印發(fā) 湖北省省級財政預(yù)算單位銀行結(jié)算賬戶管理暫行辦法 的通知（武 銀2012132 號）文件要求，開立核準(zhǔn)類銀行賬戶時，可以采取以下方式確定開 戶銀行：（ 1）屬于招標(biāo)范圍內(nèi)的，應(yīng)采取招投標(biāo)方式；（ 2）根據(jù)“三重一大” 集體決策事項，經(jīng)院長辦公會

3、研究決定。結(jié)果要在本單位內(nèi)部公示，接受監(jiān)督， 并按以下程序辦理開戶審批手續(xù)：（1）開立銀行賬戶申請報告，應(yīng)包含新開賬戶的名稱、用途、使用范 圍，開戶依據(jù)或開戶理由，相關(guān)證明材料及其他需要說明的情況等內(nèi)容 ;（2）省級基層預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表（附電子文檔） ;（3）開戶依據(jù)或開戶理由及其他要說明情況的證明材料。第七條 學(xué)院在收到財政廳簽發(fā)的省級預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書 15 個工作日內(nèi)，到相關(guān)銀行辦理開立賬戶手續(xù)。第八條 開立銀行賬戶后 3 個工作日內(nèi)，填寫省級預(yù)算單位銀行賬戶備案 表（附電子文檔），報送財政廳和教育廳備案。第九條 為集中學(xué)院財力，規(guī)范管理，如無特殊原因，學(xué)院非獨立法人單

4、位 不得在銀行或非銀行金融機構(gòu)開立銀行賬戶。第十條 財務(wù)處應(yīng)規(guī)范銀行賬戶的管理，根據(jù)學(xué)院實際需要開立銀行賬戶， 保證學(xué)院資金的安全性、流動性和效益性，防范和規(guī)避金融風(fēng)險。原則上不得 多頭開戶。第三章 銀行賬戶變更與撤銷第十一條 學(xué)院發(fā)生下列變更事項，應(yīng)按規(guī)定及時填寫省級預(yù)算單位銀行 賬戶備案表（附電子文檔），報送財政廳和教育廳備案。（1）學(xué)院名稱變更，但不改變開戶銀行及賬號的。（2）學(xué)院法人、地址及其他開戶資料變更的。（3）因開戶銀行原因變更銀行名稱或賬號，但不改變開戶銀行的。 第十二條 學(xué)院開立的銀行賬戶應(yīng)保持穩(wěn)定。確因?qū)W院管理需要變更開戶銀 行、賬戶性質(zhì)、用途等，應(yīng)按規(guī)定將原賬戶撤銷，重新

5、辦理開戶的審批、備案 手續(xù)。第十三條 學(xué)院銀行賬戶使用期滿必須銷戶。銷戶后應(yīng)按規(guī)定及時填寫省 級預(yù)算單位銀行賬戶備案表（附電子文檔），報送財政廳和教育廳備案。第十四條 除特殊用途賬戶外，一年內(nèi)沒有發(fā)生資金往來的銀行賬戶，應(yīng)辦 理銷戶，并按本辦法第十二條規(guī)定辦理備案。第十五條 經(jīng)批準(zhǔn)開立的有明確政策執(zhí)行期限的賬戶，確需延長賬戶使用期 的，應(yīng)提前提出申請并按本辦法規(guī)定的銀行賬戶開立程序報批。第四章 管理與監(jiān)督第十六條 學(xué)院不得在多家銀行和非銀行金融機構(gòu)開立多個基本存款賬戶； 不得出租、出借和轉(zhuǎn)讓銀行賬戶給校內(nèi)外其他任何單位和個人使用；不得開具 空頭支票和遠(yuǎn)期支票；不得公款私存。第十七條 財務(wù)處建立健全內(nèi)部控制制度，加強對學(xué)院銀行賬戶的日常管 理，設(shè)置銀行日記賬，及時與銀行對賬，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。第十八條 學(xué)院應(yīng)依照國家有關(guān)法律法規(guī)辦理銀行賬戶年檢。每年初根據(jù)財 政廳要求，財務(wù)處對截止上年 12 月 31 日保留的所有銀行賬戶進(jìn)行清理核查， 并填寫省級預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請表報送財政廳辦理年檢。第十九條 財務(wù)處主要負(fù)責(zé)人為學(xué)院銀行賬戶管理責(zé)任人，應(yīng)定期組織相關(guān) 人員檢查、監(jiān)督各個銀行賬戶的使用情況，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時按規(guī)定處理，必要 時報院長處理。第二十條 學(xué)院銀行賬戶發(fā)生重大變動或重要事項時（如