華彩咨詢—杭掛集團(tuán)—財(cái)務(wù)結(jié)算管理制度1

1、文件類別： 通知、通報(bào) 請(qǐng)示、報(bào)告 回復(fù) 會(huì)議紀(jì)要 制度 其它財(cái)務(wù)結(jié)算管理制度一、總則1、 為規(guī)范財(cái)務(wù)結(jié)算手續(xù)，完善財(cái)務(wù)服務(wù)、監(jiān)督、控制職能，依據(jù)國(guó)務(wù)院發(fā)布的現(xiàn)金管理暫行條例及中國(guó)人民銀行發(fā)布的銀行結(jié)算辦法、現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。本制度適用于本公司。   2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本規(guī)定的具體貫徹實(shí)施。對(duì)于手續(xù)不齊全憑證，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕，并向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。二、現(xiàn)金收支結(jié)算管理1、公司現(xiàn)金收入都必須交到財(cái)務(wù)科。 2、財(cái)務(wù)科收取現(xiàn)金，由主辦會(huì)計(jì)開票，出納收款（開票人與收款人不能同為一人）。特殊情況下開票人與收款人同為一人。主辦會(huì)計(jì)與出納辦理相關(guān)手續(xù)。3、現(xiàn)

2、金支出范圍為職工工資、各種工資性津貼、勞務(wù)費(fèi)、勞保、福利費(fèi)以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；發(fā)給職工的各種獎(jiǎng)金；日常報(bào)銷的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽油費(fèi)等。手續(xù)齊全出納辦理。 4、物資采購(gòu)不允許使用現(xiàn)金。財(cái)務(wù)不允辦理。5、零星采購(gòu)在500元以上不允許使用現(xiàn)金，如收款對(duì)方無(wú)銀行帳號(hào)不能辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，可采用現(xiàn)金。三、銀行存款結(jié)算管理1、通過(guò)銀行轉(zhuǎn)來(lái)的非支票結(jié)算方式的營(yíng)業(yè)收入憑證，財(cái)務(wù)科轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，由經(jīng)辦部門說(shuō)明情況簽字由總經(jīng)理審批，會(huì)計(jì)和出納進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。  2、本公司收到外單位開具的支票，由出納員當(dāng)日辦理相關(guān)入賬手續(xù)，進(jìn)賬單交總經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理

3、。3、業(yè)務(wù)部門收到外單位開具的支票，送交財(cái)務(wù)科，由出納員當(dāng)日辦理相關(guān)入賬手續(xù)，進(jìn)賬單交總經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理。4、資金付出由經(jīng)辦人填寫“用款申請(qǐng)單”根據(jù)資金審批管理制度辦好審批工作，由主辦會(huì)計(jì)核準(zhǔn)“用款申請(qǐng)單”后交出納辦理相關(guān)付款手續(xù)。財(cái)務(wù)進(jìn)行相關(guān)的會(huì)計(jì)處理。5、通過(guò)銀行轉(zhuǎn)來(lái)的承付結(jié)算單據(jù)，由總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)進(jìn)行相關(guān)的會(huì)計(jì)處理。6、嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確需簽發(fā)，必須在支票上寫明用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額，在銀行規(guī)定開空白支票范圍內(nèi)，經(jīng)辦人辦好相關(guān)手續(xù)后可以領(lǐng)出。    7、所有資金流出憑證，須經(jīng)主辦會(huì)計(jì)簽字確認(rèn)，出納才能辦理相關(guān)手續(xù)。本制度由財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。本制度2006年1月1日開