備用信用證的認識及其風險防范措施分析

1、福建對外經(jīng)濟貿(mào)易職業(yè)技術學院國際經(jīng)濟貿(mào)易系畢 業(yè) 論 文論文題目 備用信用證的認識及其風險防范措施分析 專 業(yè)國際經(jīng)濟與貿(mào)易班 級2007知識產(chǎn)權與技術貿(mào)易*班學 號20070405*姓 名*指導教師*完成時間2010年5月15日9 / 12文檔可自由編輯打印中文摘要備用信用證，簡稱SILC(standby letters of credit)又稱擔保信用證，是指不以清償商品交易的價款為目的的，而以貸款融資，或是擔保債務償還為目的所開立的信用證。他是集擔保、融資、支付及相關服務為一體的多功能金融產(chǎn)品，因其用途廣泛及運作靈活，在國際商務中得以普遍應用。但在我國，備用信用證的認知度遠不及銀行保函，

2、商業(yè)信用證等傳統(tǒng)金融工具。鑒此，認識備用信用證得法律性質(zhì)及功能所在，并予以合理應用，無疑有助于企業(yè)更有效率地參與國際競爭 關鍵詞：備用信用證，意義，競爭目 錄一、備用信用證的性質(zhì)及特征1（一）不可撤銷性1（二）獨立性1（三）單據(jù)性1（四）強制性2二、備用信用證與跟單信用證的關系2（一）備用信用證與跟單信用證相同點2（二）備用信用證與跟單信用證的區(qū)別2三、備用信用證主要當事人之間的風險及防范5（一）開證申請人的風險及防范5（二）受益人的風險及防范5（三）有關經(jīng)辦銀行的風險及防范6四、其他的風險及防范措施7參考文獻8致謝9一、備用信用證的性質(zhì)及特征備用信用證最早流行于美國，因美國法律不允許銀行開立

3、保函，故銀行采用備用信用證來代替保函，后來其逐漸發(fā)展成為為國際性合同提供履約擔保的信用工具，其用途十分廣泛，如國際承包工程的投標、國際租賃、預付貨款、賒銷業(yè)務以及國際融資等業(yè)務。國際商會在跟單信用證統(tǒng)一慣例1993年文本中，明確規(guī)定該慣例的條文適用于備用信用證，即將備用信用證列入了信用證的范圍。備用信用證簡稱SBLC(standby letters of credit)又稱擔保信用證，是指不以清償商品交易的價款為目的，而以貸款融資，或擔保債務償還為目的所開立的信用證。備用信用證的本質(zhì)是銀行對受益人承擔償付的直接允諾即開證人保證在開證申請人不履行其應履行的義務時，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開

4、證人開具匯票(或不開匯票)，并提交開證申請人未履行義務的聲明或證明文件，即可獲得開證人的償付。根據(jù)ISP98所界定的“備用信用證在開立后即是一項不可撤銷的、獨立的、要求單據(jù)的、具有約束力的承諾”，備用信用證有如下性質(zhì)（一）不可撤銷性除非在備用證中另有規(guī)定，或經(jīng)對方當事人同意，開證人不得修改或撤銷其在該備用證下之義務。（二）獨立性備用證下開證人義務的履行并不取決于：開證人從申請人那里獲得償付的權利和能力。受益人從申請人那里獲得付款的權利。備用證中對任何償付協(xié)議或基礎交易的援引。開證人對任何償付協(xié)議或基礎交易的履約或違約的了解與否。（三）單據(jù)性備用信用證項下必須有單據(jù)要求，并且保證人/開證人在面對

5、一項付款要求時，其義務被限制在審查付款要求和支持付款的單據(jù)，并確定付款要求與提交的其它單據(jù)是否一致，與擔保中規(guī)定的是否相符。它與跟單信用證所提交的單據(jù)如提單，保險單，貨物檢驗證書等代表物權或證明賣方履約的商業(yè)運輸單據(jù)的要求不同，“單單相符”的原則對備用信用證并不是必要的。（四）強制性備用證在開立后即具有約束力，無論申請人是否授權開立，開證人是否收取了費用，或受益人是否收到或因信賴備用證或修改而采取了行動，它對開證行都是有強制性的。二、備用信用證與跟單信用證的關系（一）備用信用證與跟單信用證相同點1、均屬于信用證備用信用證與跟單信用證都屬于信用證范疇，兩者都可適用跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP500

6、）；2、獨立性備用信用證和跟單信用證都獨立于基礎合同，即使信用證（備用信用證或跟單信用證）中包含有對基礎合同的任何援引，信用證也不受基礎合同條款的約束，開證行和受益人只受信用證條款的約束；3、均屬于銀行信用備用信用證和跟單信用證都屬于銀行信用，都是銀行信用代替?zhèn)鹘y(tǒng)的商業(yè)信用。開證行的根本責任是在受益人交單請求付款時，支付信用證項下的款項。4、業(yè)務處理上都以單據(jù)為準在業(yè)務處理上，備用信用證與跟單信用證一樣，都是以單據(jù)為準而不是以貨物為準，即在所償上，兩者都只是以受益人提交的符合信用證本身規(guī)定的單據(jù)為依據(jù)支付款項，而對基礎交易下的貨物及其合同的履行與否、有無欺詐等在所不問，即兩者都堅持了信用證的獨

7、立抽象性原則和嚴格相符原則，兩者都適用信用證的基本法律原則。5、其他備用信用證和跟單信用證一樣，必須明確表示是可撤銷的或者是不可撤銷的，是可轉(zhuǎn)讓的或者是不可轉(zhuǎn)讓的，而且，兩者必須明確規(guī)定可使用的最高金額和有效期。（二）備用信用證與跟單信用證的區(qū)別盡管備用信用證與跟單信用證有很多相同點，但是備用信用證的作用與跟單信用證存在顯著不同：1、功能不同在備用信用證下，其功能的發(fā)揮主要取決于開證申請人的履約情況，如果開證申請人如約履行了其在基礎合約下義務，那么備用信用證就備用不用；如果開證申請人未能履行基礎合約的合同義務，則受益人只需向開證人提交證明開證申請人違約的簡單的證明文件，及其匯票即可辦理索賠或議

8、付。可見，備用信用證功能的發(fā)揮是以開證申請人的違約為前提的，更多的充當?shù)氖且环N擔保開證申請人履約的手段，從而給受益人提供一種預先的保障作用。跟單信用證的功能與備用信用證恰恰相對。跟單信用證只是一種供受益人使用的付款機制，在跟單信用證下，受益人根據(jù)基礎合同的約定在交運貨物后取得與裝運貨物相關的一系列單據(jù)，然后憑這些跟單信用證規(guī)定的單據(jù)向開證行請求付款或議付，銀行在此承擔了債務人的義務，而不是承擔保證人的義務?？梢?，跟單信用證首先充當?shù)牟皇菗：贤男械氖侄危浅洚敽贤瑑r款支付的手段。 2、使用范圍不同備用信用證不僅可用于國際貨物貿(mào)易，也可用于國內(nèi)貨物貿(mào)易，并且還廣泛用于保證多種形式的付款或履約

9、，如在大型承包工程總保證投標人履行其職責，在融資過程中保證債務人到期還款，在技術交易、租賃交易等交易中作結算保證等。而跟單信用證主要適用于國際貨物買賣領域，跟單信用證從其產(chǎn)生那天起就與國際貿(mào)易領域緊密相連。3、備用信用證通常不能作為融資的抵押品備用信用證往往是以基礎合約或某些交易條件能否履行為前提，而且很少有貨物作保證。而跟單信用證是以貨物的交付與款項支付為根據(jù)，因此，進出口雙方可以利用跟單信用證來進行融資，如議付、進出口押匯、打包貸款等。4、開證人的付款責任不同在備用信用證下，開證人要么根本不履行付款義務（在開證申請人已履行基礎合同的情況下），要么是受益人在開證申請人違約后才承擔付款責任，因

10、而，我們可以看出，備用信用證下開證人事實上承擔的是第一位的付款責任。而在跟單信用證下，只要受益人提交了符合信用證規(guī)定的貨物單據(jù)，銀行即承擔第一位的付款責任，而不管開證申請人能否向銀行付款。5、兩者所要求的單據(jù)不同一般來說，備用信用證與跟單信用證都屬于廣義上的跟單信用證，但兩者所要求的單據(jù)有著較大的區(qū)別。備用信用證一般僅憑受益人獲第三人出具的證明開證申請人違約的文件，如申請人違約證明、到期拒絕付款的匯票等。相對于跟單信用證，備用信用證要求提交的單據(jù)相對簡單一些。而跟單信用證要求提交的是表明已履行基礎合同的單據(jù)，包括貨運單據(jù)、商業(yè)發(fā)票、保險單、商檢證書等來作為獲得付款的依據(jù)。6、兩者的轉(zhuǎn)讓要求不同

11、信用證的轉(zhuǎn)讓實際上是信用證項下之款權的轉(zhuǎn)讓。在備用信用證下，信用證可以多次轉(zhuǎn)讓，但通常不能分割轉(zhuǎn)讓，因為多次轉(zhuǎn)讓對申請人并無不利。而根據(jù)UCP600的規(guī)定，除非信用證另有規(guī)定，可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次。但是只要信用證不禁止分批裝運、分期支款，可轉(zhuǎn)讓信用證可以分為若干部分分別轉(zhuǎn)讓，其總和不得超過信用證金額，即允許分割轉(zhuǎn)讓，使得受益人在作為中間商時可以直接將信用證用作獲得付款的保障，而不必向銀行另行申請開出信用證，受益人在讓供貨商直接參與和買方的交易的同時，又保留了對整筆交易的控制權。供貨商可以憑其受讓的支款權直接向銀行交單索款，而受益人（轉(zhuǎn)讓人）則可以最終收取信用證下剩余的金額。7、兩者開立的主

12、體不同，付款責任不同根據(jù)ISP98的規(guī)定，備用信用證的開立者并不限于銀行，也可是自然人、合伙組織、保險公司等非銀行金融機構，因此，ISP98以“開證人（issuer）”這一概念代替了“開證行（issuing bank）”這一表述。而根據(jù)UCP600的規(guī)定，跟單信用證的開立者絕大多數(shù)情況下只能是銀行，非銀行機構不能成為開立主體。備用信用證開證行的付款責任與跟單信用證開證行的付款責任是有所不同的。在備用信用證業(yè)務中，備用信用證是一種銀行保證，開證行一般處于次債務人的地位，其付款責任是第二性的，即只有在開證申請人違約時開證行才承擔付款責任。而跟單信用證開證行的付款責任是第一性的，只要受益人

13、提交信用證規(guī)定的單據(jù)，且“單證相符”，開證行就必須立即付款，而不管此時開證申請人是否付款。三、備用信用證主要當事人之間的風險及防范在充分利用備用信用證時，一定要注意對其風險加以防范。同其他結算方式一樣，備用信用證并不是保證付款和履約的萬靈藥，同樣也存在風險，有操作風險、詐騙風險等實務上的風險，也有難以預測的國家風險等特殊風險，如果處理不好就會造成難以估計和挽回的損失，因此既要了解備用信用證的作用又要對其風險加以防范。主要當事人包括開證申請人、受益人，以及有關的經(jīng)辦銀行3個方面，任何一方面在實務處理中如有不慎，就會導致風險的產(chǎn)生，更有甚者會使詐騙分子有機可乘，從而造成損失。（一）開證申請人的風險

14、及防范對開證申請人來說，在實務過程中要注意有關風險，尤其在申請開立備用信用證時應注意的是：(1)調(diào)查受益人的資信，防止其在備用信用證的有效期內(nèi)借故提示單據(jù)要求開證行付款，這樣申請人的利益便無法獲得保障。因此，在對資信不佳的客戶開證時，要在條款中作嚴格的限制；(2)盡量選用延期付款的備用信用證，如果受益人在交易中使用欺詐行為取得貨款時，申請人能夠有足夠的時間請求禁制令；(3)應注意備用信用證中的單據(jù)條款的嚴謹性，嚴格規(guī)定受益人出具證明的格式與內(nèi)容，防止因條款描述的疏忽而造成損失。因此，作為申請人應注意單據(jù)的嚴謹性，該證要求的違約聲明只要求一份已向申請人要求付款的證明，而沒有進一步要求加列“不僅已

15、向申請人要求付款，而且申請人也未于到期支付款項?！睏l款上的漏洞使受益人有了可乘之機，從而出現(xiàn)了風險，這是應該引起申請人注意的。（二）受益人的風險及防范備用信用證的另一個主要當事人受益人，他的風險也同樣存在，因而在接受備用信用證時應注意開證行、開證申請人的資信，有關的條款能否辦理，尤其是應注意所要求的單據(jù)是否容易得到，例如：申請人不履行義務或不付款由第三方所開具的證明等等。只有能夠容易得到才可能考慮接受此類的信用證。同時，受益人尤其要注意避免不必要的疏忽，否則很容易引起損失。在處理實務中曾經(jīng)發(fā)生過這樣的一個案例：國內(nèi)的某貿(mào)易公司C在辦理一項進口業(yè)務時，因外國的出口商未能履約，請求A銀行根據(jù)紐約B

16、銀行開立的擔保該外國出口商履約的備用信用證向B銀行索賠。但是，B銀行來電稱：不接受索賠。其理由是：C公司通過銀行開立的信用證未注明限制在紐約. 銀行議付。經(jīng)過了解，原來備用信用證中有一個特別條款：C公司應通過A銀行開立一份不可撤銷之信用證來辦理進口業(yè)務，該信用證須注明“限制在紐約B銀行議付”，而C公司在開證時疏忽了該點，沒有要求A銀行在信用證中列明，于是造成被動而未能索回有關之違約金。9該案例說明受益人在處理有關的備用信用證業(yè)務中應考慮全面，防止某些環(huán)節(jié)脫節(jié)而造成被動。（三）有關經(jīng)辦銀行的風險及防范對于有關的經(jīng)辦銀行，主要是備用信用證的開證銀行，其所承擔的風險遠比一般信用證的風險大，一旦發(fā)出，

17、便不可撤銷地承擔獨立付款的責任，而且由于大部分的備用信用證都不用提交運輸單據(jù)，因此不能通過掌握貨權來最大限度地避免風險。另外在付款時，只憑相符的但是卻很簡單的單據(jù)付款，很容易被資信不良的開證人和受益人騙取資金。因此開證行在開證時，應充分了解開證申請人的資信和交易的背景，并且能夠取得一定的擔保，同時也要對提交的單據(jù)作認真的處理，按國際慣例辦事，作好驗單的工作。必要時可以動用禁制令來處理有關的詐騙事件，以避免損失。此外，作為通知行，按規(guī)定有責任負責核對備用信用證的印押，確認其真?zhèn)?。因而要認真核實備用信用證的真實性，核對印鑒或密押，尤其是有疑點或金額較大的，應要求開證行以加押電報證實；作為議付行，按

18、規(guī)定審核單據(jù)，并以單證表面相符為憑，時間以7天為限。雖然如遭到開證行拒付，可以向受益人進行追索，但仍不應有所疏忽，要注意準確、及時、合理地處理有關文件，避免因自己的耽擱而造成被動。另外因單據(jù)較為簡單，尤其是在ISP98中新增的可通過電子媒介交單的條款，更應注意單據(jù)的有效性和真實性，以及電子媒介授權的有效性，防止一些不法份子的欺詐行為；作為以備用信用證為擔?；虻盅喝谫Y的銀行，要注意備用信用證的真實性和開證行的信用等級的審核，而且當所發(fā)放的貸款幣別與作為抵押的備用信用證幣別不同時，要注意采取有效的措施，例如可以用遠期外匯買賣保值的方法以避免風險。四、其他的風險及防范措施在其他風險中最突出的是國家風

19、險：因戰(zhàn)爭或經(jīng)濟的關系，有些國家實行外匯管制，有時會發(fā)生付匯的困難；有些國家因經(jīng)濟問題，突然宣布停止對外付匯；有些國家是由于政治、民族的原因受其他國家抵制而不能對外付匯。還有就是銀行風險，因自身支付能力的不足，開立備用信用證的銀行不能保持連續(xù)支付的能力或突然倒閉等等。這些風險都應該注意避免，謹慎對待。風險的產(chǎn)生，隨之必然有糾紛的發(fā)生，甚至訴訟的出現(xiàn)，這類問題的解決往往要借助于國際慣例來進行調(diào)解、仲裁，進而運用法律來解決。而由于各國法律的管轄權不同，特別是有些國家沒有對此立法，則又是產(chǎn)生風險的原因，往往會造成難以預計的損失。對于這一點，國際商會在新頒布的ISP98中，闡明了該慣例與法律的關系。該慣例除了要求各當事人共同遵守外，在第一部分的與法律的關系中聲明：該慣例可作為適用法律的補充，在一定程度上并不被法律所禁止?？梢钥闯霎攤溆眯庞米C的風險發(fā)生時，ISP98不僅可以作為慣例而且還可以作為法律來裁決，在一定程度上緩解有些