工程概預(yù)算與管理

1、2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE1工程概預(yù)算與管理 Civil Engineering Cost Management蔣其發(fā) 博士JIANG Qifa, DoctorTel: (0871)65023535,-Mail: 2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE2第六章 決策階段的工程造價(jià)管理n建設(shè)項(xiàng)目決策是選擇和決定投資行動(dòng)方案的過程，投資者在調(diào)查分析的基礎(chǔ)上對(duì)擬建項(xiàng)目進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，以決定建設(shè)項(xiàng)目必要性和可行性。項(xiàng)目決策的正確性直接關(guān)系到項(xiàng)目建設(shè)成敗，關(guān)系到造價(jià)高低和投資效果。2022-2-22Copyrig

2、ht by IBS, YNUFE3第一節(jié) 決策階段的投資估算原理n投資估算作為項(xiàng)目決策階段重要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)之一，將影響到建設(shè)前期的決策正確性，并關(guān)系到設(shè)計(jì)概算、施工圖概算的編制。2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE4一、投資估算及其作用n（一）概念n指在項(xiàng)目投資決策過程中，依據(jù)現(xiàn)有資料和特定方法，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目投資數(shù)額進(jìn)行的預(yù)測(cè)和估計(jì)。是項(xiàng)目決策前期編制項(xiàng)目建議書和可研報(bào)告的重要組成部分。n（二）作用n1.項(xiàng)目前期決策的重要依據(jù)n2.工程造價(jià)控制的重要依據(jù)n3.工程設(shè)計(jì)招標(biāo)的重要依據(jù)n4.項(xiàng)目資金籌措及制定建設(shè)貸款計(jì)劃的依據(jù)2022-2-22Copyright by IBS

3、, YNUFE5n（三）投資估算階段劃分n1.項(xiàng)目規(guī)劃階段：允許誤差可大于30%n2.項(xiàng)目建議書階段：允許誤差 30%n3.初步可行性研究階段：允許誤差 20%n4.詳細(xì)可行性研究階段：允許誤差 10%n（四）投資估算的內(nèi)容n包括固定資產(chǎn)投資估算和鋪底流動(dòng)資金估算。n固定資產(chǎn)投資估算包括：建安工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用（此時(shí)不含鋪底流動(dòng)資金）、預(yù)備費(fèi)（基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)）、建設(shè)期貸款利息等。n鋪底流動(dòng)資金估算是項(xiàng)目總投資估算中流動(dòng)資金的一部分，按項(xiàng)目投產(chǎn)后所需流動(dòng)資金的30%計(jì)列。2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE6投資估算的階段劃分與精度要

4、求國(guó)外國(guó)內(nèi)階段名稱誤差%階段名稱誤差%一項(xiàng)目投資設(shè)想階段（毛估階段、比照估算）30項(xiàng)目規(guī)劃階段30二項(xiàng)目投資機(jī)會(huì)研究階段（粗估階段、因素估算）30項(xiàng)目建議書階段30三項(xiàng)目初步可行性研究階段（初步估算階段、認(rèn)可估算）20項(xiàng)目初步可行性研究階段20四項(xiàng)目詳細(xì)可行性研究階段（確定估算、控制估算）10項(xiàng)目詳細(xì)可行性研究階段10五 項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段（詳細(xì)估算、投標(biāo)估算）52022-2-22Copyright by IBS, YNUFE7二、投資估算編制的原則、依據(jù)和要求n（一）編制原則n求實(shí)，準(zhǔn)確，高效n（二）編制依據(jù)n1.擬建工程的項(xiàng)目特征n2.類似工程的價(jià)格資料n3.項(xiàng)目所在地基本情況n4.有關(guān)法規(guī)、政

5、策規(guī)定n（三）投資估算的編制要求n1.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的方針、政策和有關(guān)制度n2.必須選用真實(shí)可靠的估算資料n3.必須充分調(diào)研、分析n4.必須留有足夠的預(yù)備費(fèi)n5.注意項(xiàng)目投資總額的綜合平衡n6.考慮物價(jià)、匯率、利率等動(dòng)態(tài)變化情況2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE8三、投資估算程序n依據(jù)國(guó)家計(jì)委出版的建設(shè)項(xiàng)目可行性研究指南進(jìn)行編制，不同類型項(xiàng)目具有不同的估算方法和編制程序。n1）分別估算各單項(xiàng)工程所需的建筑安裝工程費(fèi)、設(shè)備及工器具費(fèi)；n2）在匯總各單項(xiàng)工程費(fèi)用基礎(chǔ)上，估算工程建設(shè)其他費(fèi)用和基本預(yù)備費(fèi)；n3）估算漲價(jià)預(yù)備費(fèi)和建設(shè)期利息；n4）估算流動(dòng)資金；n5）項(xiàng)目總投

6、資估算。2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE9第二節(jié) 投資估算的方法n建設(shè)項(xiàng)目投資估算應(yīng)按照靜態(tài)投資和動(dòng)態(tài)投資進(jìn)行估算，根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)、技術(shù)資料和數(shù)據(jù)等選用適宜方法。n靜態(tài)投資估算一般以開工前一年為基準(zhǔn)年。n民用項(xiàng)目與工業(yè)項(xiàng)目的特點(diǎn)和具體方法具有較大差別。2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE10一、工程靜態(tài)投資估算方法n（一）工業(yè)生產(chǎn)項(xiàng)目靜態(tài)投資估算n1.資金周轉(zhuǎn)率法n即采用已建項(xiàng)目的資金周轉(zhuǎn)率來估算擬建項(xiàng)目所需投資的方法。n資金周轉(zhuǎn)率=年銷售總額/投資額=產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)品單價(jià)/投資額n投資額=年銷售總額/資金周轉(zhuǎn)率n此法便于快速計(jì)算，但精度較

7、低，只適于投資機(jī)會(huì)研究階段或項(xiàng)目建議書階段。2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE11n2.生產(chǎn)規(guī)模指數(shù)法n根據(jù)已建成的、性質(zhì)類似的建設(shè)項(xiàng)目或生產(chǎn)裝置的投資額和生產(chǎn)能力即擬建項(xiàng)目或生產(chǎn)裝置的生產(chǎn)能力估算擬建項(xiàng)目的投資額。n計(jì)算公式為： fQQCCn)(1212式中式中C1已建類似項(xiàng)目或裝置的投資額；已建類似項(xiàng)目或裝置的投資額； C2擬建項(xiàng)目或裝置的投資額；擬建項(xiàng)目或裝置的投資額； Q1已建類似項(xiàng)目或裝置的生產(chǎn)能力；已建類似項(xiàng)目或裝置的生產(chǎn)能力； Q2擬建項(xiàng)目或裝置的生產(chǎn)能力；擬建項(xiàng)目或裝置的生產(chǎn)能力； f不同時(shí)間、不同地點(diǎn)的定額、單價(jià)、費(fèi)不同時(shí)間、不同地點(diǎn)的定額、單價(jià)

8、、費(fèi)用變更等的綜合調(diào)整系數(shù)；用變更等的綜合調(diào)整系數(shù)； n生產(chǎn)規(guī)模指數(shù)，生產(chǎn)規(guī)模指數(shù)，0n 1。影響準(zhǔn)確性的因影響準(zhǔn)確性的因素？素？2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE12生產(chǎn)能力指數(shù)法主要適用于項(xiàng)目建議書階段，設(shè)計(jì)深度不足，擬建項(xiàng)目與類似項(xiàng)目規(guī)模不同，設(shè)計(jì)定型并系列化，行業(yè)相關(guān)指數(shù)和系數(shù)等基礎(chǔ)資料完備的情況。采用這種方法，計(jì)算簡(jiǎn)便、速度快；但要求類似工程的資料可靠，條件基本相同，否則誤差會(huì)增大。2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE13【例【例6.1】n已知建設(shè)年產(chǎn)30萬(wàn)噸乙烯裝置的投資額為60000萬(wàn)元，試估計(jì)建設(shè)年產(chǎn)70萬(wàn)噸乙烯裝置的投

9、資額（生產(chǎn)能力指數(shù)n=0.6,f=1.2）。 n解：73.1197062 .1)3070(60000)(6 .01212fQQCCn2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE14n3.比例估算法n根據(jù)已知的同類建設(shè)項(xiàng)目主要生產(chǎn)工藝設(shè)備投資占整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的投資比例，先逐項(xiàng)估算出擬建項(xiàng)目主要生產(chǎn)工藝設(shè)備投資，再按照比例估算擬建項(xiàng)目投資額。n該方法主要應(yīng)用于項(xiàng)目建議書階段，設(shè)計(jì)深度不足，擬建項(xiàng)目與類似項(xiàng)目的主要生產(chǎn)工藝設(shè)備投資比重較大，行業(yè)內(nèi)相關(guān)系數(shù)等基礎(chǔ)資料完備的情況。n其中，分項(xiàng)比例估算法將項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資分為設(shè)備投資、建筑物與構(gòu)筑物投資、其他投資三部分，分別計(jì)算后加總。其

10、他還有費(fèi)用比例估算法及類似的專業(yè)工程比例估算法。2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE15n（1）設(shè)備投資估算n式中 K1設(shè)備投資額估算值；nQi第i種主要生產(chǎn)工藝設(shè)備的數(shù)量；nPi第i種主要生產(chǎn)工藝設(shè)備的購(gòu)置費(fèi)（出廠價(jià)）。nLi同類項(xiàng)目同類設(shè)備的運(yùn)輸費(fèi)、安裝費(fèi)系數(shù)。n（2）建筑物與構(gòu)筑物投資估算K2=K1Lb 式中K1設(shè)備投資估算值； K2建筑物與構(gòu)筑物投資估算值； Lb同類項(xiàng)目中建筑物與構(gòu)筑物投資占設(shè)備投資比例。)1 (11iiniiLPQK2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE16n（3）其他投資估算nK3=K1Lw 式中K1設(shè)備投資估

11、算值； K3其他投資估算值； Lw同類項(xiàng)目中其他投資占設(shè)備投資比例。n項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資估算值為nK=(K1+K2+K3)(1+S%) 式中K項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資總額估算值； S考慮不可預(yù)見因素后的費(fèi)用系數(shù)。2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE17n4.系數(shù)估算法n也稱為因子估算法，該法簡(jiǎn)單易行，但精度較低，一般適用于項(xiàng)目建議書階段。n（1）朗格系數(shù)法n以設(shè)備費(fèi)為基數(shù)，乘以適當(dāng)系數(shù)來推算項(xiàng)目的建設(shè)費(fèi)用。計(jì)算公式為： D=C(1+Ki)Kc式中：D總建設(shè)費(fèi)用； C主要設(shè)備費(fèi)用； Ki管線、儀表、建筑物等項(xiàng)費(fèi)用的估算系數(shù)； Kc包括管理費(fèi)、合同費(fèi)、應(yīng)急費(fèi)等間接費(fèi)在內(nèi)的總估算系

12、數(shù)。2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE18n總建設(shè)費(fèi)與設(shè)備費(fèi)用之比為朗格系數(shù)KL。即：KL=(1+Ki)Kcn此法比較簡(jiǎn)單，但沒有考慮設(shè)備規(guī)格及材質(zhì)的差異、不同地區(qū)自然條件和經(jīng)濟(jì)條件的差異等，所以精度不高，估算誤差在10%15%。2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE19n（2）設(shè)備與廠方系數(shù)法n以擬建項(xiàng)目的設(shè)備費(fèi)為基數(shù)，根據(jù)已建成的同類項(xiàng)目的建筑安裝工程費(fèi)和其他費(fèi)用等占設(shè)備價(jià)值的百分比，求出相應(yīng)的建筑安裝工程及其他工程費(fèi)，其總和即為擬建項(xiàng)目投資額。n其計(jì)算公式為： C=E(1+f1P1+f2P2+f3P3+)+I 2022-2-22Co

13、pyright by IBS, YNUFE20n（3）主體專業(yè)系數(shù)法n以擬建項(xiàng)目中的最主要、投資比重較大并與生產(chǎn)能力直接相關(guān)的工藝設(shè)備投資（包括運(yùn)雜費(fèi)及安裝費(fèi)）為基數(shù)，根據(jù)已建同類項(xiàng)目的有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料，計(jì)算出擬建項(xiàng)目的各專業(yè)工程（總圖、土建、采暖、給排水、管道、電氣及電信、自控及其他費(fèi)用）占工藝設(shè)備投資的百分比，據(jù)以求出各專業(yè)的投資，然后把各部分投資費(fèi)用（包括工藝設(shè)備費(fèi)）相加求和，再加上擬建項(xiàng)目其他費(fèi)用，即為擬建項(xiàng)目的總投資。 n計(jì)算公式：計(jì)算公式： C=E (1+f1P1+f2P2+f3P3+)+I2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE21n式中：nC擬建項(xiàng)目或裝置的

14、投資額；nE擬建項(xiàng)目或裝置的主要設(shè)備費(fèi)；nP1、P2、P3分別為已建項(xiàng)目中各專業(yè)工程費(fèi)用占工藝設(shè)備投資的百分比；nf1、f2、f3分別為由于時(shí)間因素引起上述各費(fèi)用在定額、價(jià)格、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等方面變化的綜合調(diào)整系數(shù)；nI擬建項(xiàng)目的其他費(fèi)用 2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE22n（二）民用項(xiàng)目靜態(tài)投資估算n一般采用指標(biāo)估算法，即把擬建項(xiàng)目以單項(xiàng)工程或單位工程，按建設(shè)內(nèi)容縱向劃分為各個(gè)主要生產(chǎn)設(shè)施、輔助及公用設(shè)施行政及福利設(shè)施及各項(xiàng)其他基本建設(shè)費(fèi)用，按費(fèi)用性質(zhì)橫向劃分為建筑工程、設(shè)備購(gòu)置、安裝工程等，根據(jù)各種具體的投資估算指標(biāo)，進(jìn)行各單位工程或單項(xiàng)工程投資的估算，在此基礎(chǔ)

15、上匯集編制成擬建項(xiàng)目的各個(gè)單項(xiàng)工程費(fèi)用或擬建項(xiàng)目工程費(fèi)用投資估算。n再按相關(guān)規(guī)定估算工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息等，形成擬建項(xiàng)目總投資。n主要有單位面積綜合指標(biāo)估算法、單元指標(biāo)估算法兩種。2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE23二、工程動(dòng)態(tài)投資估算法n主要包括價(jià)格變動(dòng)可能增加的投資額、建設(shè)期利息，以及涉外工程匯率變化影響等。n估算應(yīng)以基準(zhǔn)年靜態(tài)投資的資金使用計(jì)劃為基礎(chǔ)計(jì)算。2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE24n（一）漲價(jià)預(yù)備費(fèi)n計(jì)算公式：111tnttfPFI式中：式中：PF漲價(jià)預(yù)備費(fèi)估算額；漲價(jià)預(yù)備費(fèi)估算額； It 建設(shè)期中

16、第建設(shè)期中第t年的投資計(jì)劃額）年的投資計(jì)劃額）（包括設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、建筑安裝工程費(fèi)、（包括設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、建筑安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用及基本預(yù)備費(fèi)）；工程建設(shè)其他費(fèi)用及基本預(yù)備費(fèi)）； n 建設(shè)期年份數(shù)；建設(shè)期年份數(shù)； f 年平均價(jià)格預(yù)計(jì)上漲率。年平均價(jià)格預(yù)計(jì)上漲率。2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE25n（二）建設(shè)期利息n分年均衡發(fā)放，當(dāng)年新增貸款按半額計(jì)息。n計(jì)算公式： 式中： qj建設(shè)期第j年應(yīng)計(jì)利息； Pj-1建設(shè)期第j-1年末貸款累計(jì)金額之和； Aj建設(shè)期第j年貸款金額； i年利率。iAPqjjj2112022-2-22Copyright by

17、 IBS, YNUFE26n(三)流動(dòng)資金的估算n1.擴(kuò)大指標(biāo)估算法n擴(kuò)大指標(biāo)估算法是按流動(dòng)資金占某種基數(shù)的比率來估算流動(dòng)資金。n一般常用基數(shù)有銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本、總成本費(fèi)用和固定資產(chǎn)投資等，依行業(yè)習(xí)慣確定采用基數(shù)。n所采用比率根據(jù)經(jīng)驗(yàn)確定，或根據(jù)同類企業(yè)的實(shí)際資料確定，或依行業(yè)、部門給定的參考值確定。n該法簡(jiǎn)便易行，但準(zhǔn)確度不高，適用于項(xiàng)目建議書階段的流動(dòng)資金估算。2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE27計(jì)算公式：n（1）流動(dòng)資金額=年產(chǎn)值（年銷售收入額） 產(chǎn)值（銷售收入）資金率【例5.2.5】某項(xiàng)目投產(chǎn)后年產(chǎn)值2億元，同類企業(yè)百元產(chǎn)值流動(dòng)資金占用額為18元，試求

18、該項(xiàng)目流動(dòng)資金估算額。解：流動(dòng)資金額=20000 18100=3600萬(wàn)元n(2)流動(dòng)資金額=年經(jīng)營(yíng)成本（年總成本） 經(jīng)營(yíng)成本資金率（總成本資金率）n(3)流動(dòng)資金額=固定資產(chǎn)投資固定資產(chǎn)投資資金率n(4)流動(dòng)資金額=年生產(chǎn)能力單位產(chǎn)量資金率2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE28n2.分項(xiàng)詳細(xì)估算法（分項(xiàng)定額估算法）n流動(dòng)資金流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債n流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+現(xiàn)金 n流動(dòng)負(fù)債應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款 n流動(dòng)資金本年增加額本年流動(dòng)資金上年流動(dòng)資金 2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE29n（1）周轉(zhuǎn)次數(shù)的計(jì)算：n周轉(zhuǎn)次數(shù)=36

19、0天/最低周轉(zhuǎn)天數(shù)n各類流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)參照同類企業(yè)的平均周轉(zhuǎn)天數(shù)并結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)確定，或按部門（行業(yè)）規(guī)定，在確定最低周轉(zhuǎn)天數(shù)時(shí)應(yīng)考慮儲(chǔ)存天數(shù)、在途天數(shù)，并考慮適當(dāng)保險(xiǎn)系數(shù)。 2022-2-22Copyright by IBS, YNUFE30n（2）各分項(xiàng)資金占用額估算n為簡(jiǎn)化計(jì)算，項(xiàng)目評(píng)價(jià)中僅考慮外購(gòu)原材料、燃料、其他材料、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品，并分項(xiàng)進(jìn)行計(jì)算。n存貨計(jì)算公式為：n存貨=外購(gòu)原材料、燃料+其他材料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品n外購(gòu)原材料、燃料=年外購(gòu)原材料、燃料費(fèi)用/分項(xiàng)周轉(zhuǎn)次數(shù)n其他材料=年其他材料費(fèi)用/其他材料周轉(zhuǎn)次數(shù)n在產(chǎn)品=（年外購(gòu)原材料、燃料動(dòng)力費(fèi)用+年工資及福利費(fèi)+年修理費(fèi)+年其他制造費(fèi)用）/在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)次數(shù)n產(chǎn)成品=（年經(jīng)營(yíng)成本年?duì)I業(yè)費(fèi)用）/產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)次數(shù)n其他制造費(fèi)用是指由制造費(fèi)用中扣除生產(chǎn)單位管理人員工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)后