施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度(共6頁(yè))

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上財(cái)務(wù)管理制度(一)、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度1、報(bào)銷(xiāo)人必須取得合法有效的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)(發(fā)票)特殊情況除外。2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)及票據(jù)粘貼要求：報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；報(bào)銷(xiāo)單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě)；報(bào)銷(xiāo)單各項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額一致，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；有實(shí)物的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在單據(jù)(發(fā)票)背面簽名確認(rèn)，需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單。3、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)具體應(yīng)事先報(bào)告請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。4、辦公費(fèi)報(bào)銷(xiāo)由辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)。5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)事先報(bào)告請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可招待. 6、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批基本流程： 總經(jīng)理審批簽字會(huì)計(jì)審核報(bào)銷(xiāo)憑證項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批簽字經(jīng)辦

2、人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)辦人領(lǐng)款簽字出納審核并付款7、其他說(shuō)明： 凡發(fā)生費(fèi)用后取得報(bào)銷(xiāo)單據(jù)后，應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。對(duì)審批手續(xù)齊全的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)應(yīng)及時(shí)給予報(bào)銷(xiāo)，對(duì)于不符合審批手續(xù)的報(bào)銷(xiāo)單出納有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)，對(duì)審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽名財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)，并向報(bào)銷(xiāo)人說(shuō)明退回理由。(二)、材料、辦公物資財(cái)務(wù)管理制度1、材料采購(gòu)人員按照工程部材料采購(gòu)計(jì)劃及時(shí)采購(gòu)，所有采購(gòu)的材料、物品必須附有正規(guī)發(fā)票特殊情況除外（成批采購(gòu)必須附發(fā)貨清單），材料運(yùn)費(fèi)單獨(dú)結(jié)算的必須附有正規(guī)運(yùn)輸發(fā)票，且必須附庫(kù)管人員現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收入庫(kù)單，后交由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理審批后，出納才能支付、結(jié)算。對(duì)于暫時(shí)未取得發(fā)票或賒購(gòu)

3、的材料也應(yīng)將材料入、出庫(kù)單送交財(cái)務(wù)，由財(cái)務(wù)暫估入庫(kù)掛賬。但最終必須有供應(yīng)商提供的正規(guī)發(fā)票才能列沖暫估入庫(kù)材料。2、單據(jù)/發(fā)票說(shuō)明：供應(yīng)商開(kāi)具的發(fā)票應(yīng)列明單位名稱(chēng)，寫(xiě)清材料名稱(chēng)、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額等事項(xiàng)。同時(shí)加蓋開(kāi)票單位“發(fā)票專(zhuān)用章”或“財(cái)務(wù)專(zhuān)用章”等有效章，所有單據(jù)/發(fā)票不允許有涂改，特別是金額涂改的為無(wú)效單據(jù)/發(fā)票，材料采購(gòu)人員有權(quán)要求單據(jù)/發(fā)票提供者重新開(kāi)具。材料采購(gòu)人員應(yīng)在采購(gòu)前向供應(yīng)商聲明，由其提供的發(fā)票被稅務(wù)部門(mén)驗(yàn)證為假發(fā)票而對(duì)我項(xiàng)目部造成的損失由供應(yīng)商承擔(dān)全部責(zé)任。3、庫(kù)管人員對(duì)庫(kù)存材料負(fù)有保管的責(zé)任，對(duì)發(fā)出材料負(fù)有監(jiān)督責(zé)任。每天按照施工現(xiàn)場(chǎng)材料購(gòu)進(jìn)和耗用實(shí)際的數(shù)量，及時(shí)辦理入

4、、出庫(kù)手續(xù)，并將入、出庫(kù)單及時(shí)上交財(cái)務(wù)；同時(shí)根據(jù)入、出庫(kù)單登記材料明細(xì)賬簿；并堅(jiān)持每月與財(cái)務(wù)賬簿核對(duì)一次，確保材料的入、出庫(kù)真實(shí)、準(zhǔn)確。3、項(xiàng)目部采購(gòu)或自有的辦公物資、儀器設(shè)備由辦公室歸類(lèi)建立登記清冊(cè)。發(fā)出時(shí)由領(lǐng)用人簽字負(fù)責(zé)保管，原領(lǐng)用人由于工作變動(dòng)時(shí)，應(yīng)辦理移交手續(xù)。對(duì)于物資、儀器正常合理耗用費(fèi)用由公司承擔(dān)，由于個(gè)人原因丟失或損壞由個(gè)人賠償。(三)、機(jī)械設(shè)備財(cái)務(wù)管理制度機(jī)械進(jìn)場(chǎng)時(shí)，機(jī)械管理人員嚴(yán)格按照機(jī)械管理規(guī)定建立機(jī)械設(shè)備臺(tái)賬信息，詳細(xì)記錄、核對(duì)機(jī)械入場(chǎng)時(shí)間、機(jī)械型號(hào)、操作手（駕駛員）、按照先簽訂租賃合同后進(jìn)場(chǎng)工作的原則執(zhí)行，現(xiàn)場(chǎng)機(jī)械管理人員每天必須對(duì)每臺(tái)機(jī)械進(jìn)行嚴(yán)格計(jì)時(shí)、考勤，按要求登記

5、機(jī)械設(shè)備租用簽認(rèn)單，并于每周將臺(tái)班記錄及時(shí)上交財(cái)務(wù)。月底財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)、核實(shí)后，并依據(jù)出租方提供的正規(guī)租賃發(fā)票，按財(cái)務(wù)管理要求辦理支付、結(jié)算手續(xù)。(四)、人工費(fèi)用財(cái)務(wù)管理制度1、所有人工進(jìn)場(chǎng)按公司管理要求首先簽訂勞動(dòng)合同書(shū)，同時(shí)要求進(jìn)場(chǎng)人工必須提供有效身份證復(fù)印件，由辦公室建立人事管理檔案。2、人工費(fèi)結(jié)算單，必須有施工負(fù)責(zé)人、施工員、計(jì)量員、現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目經(jīng)理簽字，并經(jīng)財(cái)務(wù)審核，方能作為結(jié)算、支付或財(cái)務(wù)掛賬的依據(jù)憑證。3、民工工資支付應(yīng)按統(tǒng)一格式結(jié)算。表中必須注明姓名、性別、身份證號(hào)、工種、工資標(biāo)準(zhǔn)、考勤時(shí)間、應(yīng)結(jié)算工資、實(shí)發(fā)工資、領(lǐng)款人簽字(捺印)事項(xiàng)。（五）、印鑒管理制度一、印鑒范疇：公章、

6、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、發(fā)票專(zhuān)用章、預(yù)留銀行印鑒法人私章、項(xiàng)目部專(zhuān)用章。二、印章管理1、刻章公司/項(xiàng)目部成立，基本印鑒章刻制，應(yīng)由指定的印章管理人員刻制，后交由辦公室備案。2、保管印鑒的管理應(yīng)做到分散管理、相互制約，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人保管，公章、法人章由出納保管、項(xiàng)目部專(zhuān)用章由專(zhuān)人或委托授權(quán)人保管。3、使用各部門(mén)文件資料需要蓋章使用時(shí)，由各使用人員上報(bào)審批后，并登記印章使用登記薄后方可蓋章使用。4、廢止、更換廢止或繳銷(xiāo)的印鑒應(yīng)由保管人員填寫(xiě)廢止申請(qǐng)，并呈公司總經(jīng)理審核后交由公司辦公室統(tǒng)一廢止或繳銷(xiāo)。遺失印鑒時(shí)應(yīng)由印鑒保管人員調(diào)諧廢止申請(qǐng)，并呈公司總經(jīng)理核準(zhǔn)后，簽批遺失處理及處罰辦法后，交由辦公室按批

7、示處理，如是遺失公司基本印鑒時(shí)必須登報(bào)申明。更換印鑒時(shí)應(yīng)由印鑒保管人員以公司文件填寫(xiě)廢止申請(qǐng)，并呈公司總經(jīng)理核準(zhǔn)后，交由辦公室按批示處理，如需要申請(qǐng)新的印鑒填寫(xiě)印章制發(fā)申請(qǐng)。5、責(zé)任（1）印鑒章的保管人無(wú)權(quán)私自使用，但有監(jiān)督及允許使用權(quán)利，因此印鑒章的保管人對(duì)印鑒章的使用結(jié)果負(fù)主要責(zé)任，經(jīng)手人則負(fù)部分責(zé)任，而對(duì)未經(jīng)由簽批而使用經(jīng)手人負(fù)主要責(zé)任。保管負(fù)責(zé)人付部分責(zé)任。（2）單位或項(xiàng)目法人私章的保管人是本人或委托授權(quán)人。單位或項(xiàng)目法人私章是單位或項(xiàng)目印鑒，本人或委托人無(wú)用作其他用途的權(quán)利，須總經(jīng)理審批方可帶離。（3）原則上嚴(yán)禁個(gè)人將公章、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法人私章、項(xiàng)目部專(zhuān)用章、印鑒章獨(dú)立帶離公司使用，

8、如遇需要帶出辦公使用，須總經(jīng)理審批并在印章使用登記薄上注明。（4）所有印章的使用，不得從事有損項(xiàng)公司利益之行為。如出現(xiàn)問(wèn)題，后果自負(fù)。給公司造成重大損失的，公司將依法追究其法律或刑事責(zé)任。 (六)、財(cái)務(wù)部人員制度出納：1、負(fù)責(zé)公司所有現(xiàn)金、銀行款項(xiàng)收付結(jié)算；負(fù)責(zé)登記銀行、現(xiàn)金日記賬；2、對(duì)于銀行、現(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，每天將前一天結(jié)清的憑證單據(jù)、票據(jù)傳遞交給會(huì)計(jì)做賬。3、完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。會(huì)計(jì)：1、完成日常賬務(wù)處理及財(cái)務(wù)審核。2、機(jī)械、人工、材料、費(fèi)用的結(jié)算復(fù)核；3、已上交財(cái)務(wù)部有關(guān)合同(機(jī)械、人工、勞務(wù)協(xié)作、材料采購(gòu)、運(yùn)輸?shù)群贤?的歸檔及管理。4、增值稅發(fā)票開(kāi)具。5、完成每月的各公司報(bào)稅及會(huì)計(jì)報(bào)表等上報(bào)工作。6、完成各公司工商年審工作。5、完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。 崗位名稱(chēng)：會(huì)計(jì)崗位職責(zé)（工作內(nèi)容）：1、完成日常賬務(wù)處理及財(cái)務(wù)審核（對(duì)原始單據(jù)的合法性、金額正確性和手續(xù)的完備性等進(jìn)行審核）。2、