委托加工業(yè)務處理流程(共6頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上潤陽新能源委托加工業(yè)務處理流程一、流程說明：潤陽委托加工業(yè)務主要為鉛錠委外加工成合金。實際業(yè)務處理為采購員向鉛錠供應商下訂單采購鉛錠，并由鉛錠供應商直接將鉛錠發(fā)到委外加工單位，由委外加工單位加工成合金后送到潤陽，經(jīng)技術(shù)質(zhì)量部檢驗合格后辦理入庫。為保證對供應商的管理與考核，在ERP系統(tǒng)中通過普通采購業(yè)務和委外加工業(yè)務流程協(xié)同，實現(xiàn)自鉛錠采購到合金入庫的委外加工業(yè)務處理。二、業(yè)務處理2.1鉛錠采購潤陽向鉛錠供應商采購鉛錠，并要求其發(fā)貨到合金加工單位，通過普通采購業(yè)務流程，記錄其采購的業(yè)務過程。2.1.1 采購訂單2.1.2 鉛錠到達加工單鉛錠供應商將鉛錠送達合金加工單位后

2、，由加工單位代檢。但采購人員必須要在ERP系統(tǒng)中進行到貨和檢驗入庫的手續(xù)，這個過程由采購業(yè)務員完成，以確保鉛錠采購業(yè)務在潤陽的供應鏈系統(tǒng)中得以展現(xiàn)。 采購業(yè)務員填制到貨單 采購業(yè)務員對送到加工單位的鉛錠作檢驗入庫 倉庫保管員根據(jù)采購業(yè)務員的到貨單及檢驗到貨單生成采購入庫單2.2 鉛錠發(fā)出委外加工倉庫保管員辦理委外加工鉛錠入庫后立即填制委托加工發(fā)料單，記錄發(fā)往加工單位的材料品種與數(shù)量，同時實現(xiàn)委外加工鉛錠潤陽帳面有收入發(fā)出記錄但無結(jié)存。與實際業(yè)務相符合。2.3 采購業(yè)務員填制委外訂單采購業(yè)務員在向委外加工單位發(fā)出合金加工訂單時，要在ERP系統(tǒng)中填制采購訂單，訂單的業(yè)務流程是委托加工入庫。委托加工

3、入庫業(yè)務流程中訂單表體上的存貨為合金，供應商為合金加工單位。2.4 合金到貨2.4.1 采購采購員填制到貨單合金加工單位將委托加工完成的合金送到后，采購業(yè)務員根據(jù)委托加工入庫業(yè)務流程填制的委外訂單生成到貨單2.4.2 技術(shù)質(zhì)量部根據(jù)采購業(yè)務員報檢的到貨單進行合金外檢2.5 委托加工合金入庫技術(shù)質(zhì)量部對加工單位的合金進行檢驗后，倉庫保管員根據(jù)檢驗合格數(shù)量辦理入庫手續(xù)。2.6 財務處理2.6.1 鉛錠采購業(yè)務 鉛錠采購為普通采購業(yè)務，如果發(fā)票到達，在采購管理中錄入發(fā)票進行審核，審核后系統(tǒng)自動進行入庫單的結(jié)算，并生成采購應付單傳遞到應付管理系統(tǒng)。 在應付系統(tǒng)的單據(jù)管理中對采購應付單進行審核后制單，形

4、成應付憑證：借：原材料借：應交稅費/應交增值稅/進項稅貸：應付賬款/人民幣 采購的鉛錠如當月發(fā)票未到，則月末在采購管理中進行暫估，然后到存貨核算中進行成本計算（單據(jù)記帳）。成本計算后，在客戶化/會計平臺/財務會計平臺/憑證生成中生成當月的暫估憑證：借：原材料貸：應付帳款/采購暫估2.6.2 鉛錠委外發(fā)料業(yè)務 鉛錠發(fā)往加工單位進行加工后，對存貨核算中將委托加工發(fā)料單進行成本計算（單據(jù)記帳），然后在在客戶化/會計平臺/財務會計平臺/憑證生成中生成委外加工發(fā)料的憑證：借：委托加工物資借：原材料2.6.3 委托加工入庫業(yè)務 倉庫保管員辦理委托加工入庫并簽字后，系統(tǒng)自動傳遞委托加工收貨單傳遞到存貨核算。

5、 如果委托加工單位將加工費發(fā)票開到，財務人員在存貨核算系統(tǒng)修改委托加工收貨單，將為加工本次入庫合金所發(fā)出的鉛錠金額及加工費的合計金額錄入。 財務人員將加工單位的加工費發(fā)票在應付管理/日常業(yè)務/單據(jù)處理/應付錄入中進行發(fā)票錄入采購應付單。應付單據(jù)在單據(jù)管理中進行審核，但此時不生成憑證。加工費發(fā)票需要在客戶化/會計平臺/財務會計平臺/憑證生成中與委托加工收貨單一起合并生成一張憑證：借：原材料借：應交稅費/增值稅/進項稅貸：委托加工物資貸：應付帳款/人民幣 如果委托加工物資已經(jīng)入庫，月末加工費發(fā)票還沒有到，財務人員要對加工物資的加工費進行暫估，并暫估的加工費連同加工合金所發(fā)鉛錠的合計金額在存貨核算中錄入到委托加工收貨單中，然后進行成本計劃（單據(jù)記帳），并到客戶化/會計平臺/財務會計平臺/憑證生成中生成憑證：借：原材料貸：委托加工物資貸：應付帳款/暫估