存貨核算初級實務(wù)練習(xí)

1、STCJ01-庫存-實務(wù)訓(xùn)練課-初級難度一、企業(yè)基礎(chǔ)資料和期初數(shù)據(jù)1、 新建帳套，帳套編號 108，設(shè)置為 2012 年 2 月 1 日啟用2、 只啟用采購、銷售、庫存、存貨、應(yīng)收、應(yīng)付、總賬模塊，啟用時間為 2012 年 2 月 1 日3、 部門職員表如下：梁山集團(tuán)部門職員表1部門編號部門名稱員工編號員工職務(wù)01董事會0001董事長兼 CEO0002董事02行政部0003公孫勝行政部經(jīng)理0004行政助理03財務(wù)部0005財務(wù)經(jīng)理0006張清會計0007孫二娘出納04人力資源部0008吳用人力資源經(jīng)理0009薪資主管05采購部0010關(guān)勝采購經(jīng)理0011采購員06銷售部0012銷售經(jīng)理0013

2、楊志銷售員07生產(chǎn)一部0014生產(chǎn)一部經(jīng)理0015武松生產(chǎn)一部工人8生產(chǎn)二部0016戴宗生產(chǎn)二部經(jīng)理0017生產(chǎn)二部工人STCJ01-庫存-實務(wù)訓(xùn)練課-初級難度4、 客戶5、 供應(yīng)商2供應(yīng)商編號供應(yīng)商名稱供應(yīng)商0001國內(nèi)供應(yīng)商0002APPLE國際供應(yīng)商0003惠普國內(nèi)供應(yīng)商0004國內(nèi)供應(yīng)商客戶編號客戶名稱客戶0001國內(nèi)客戶0002華旗公司國內(nèi)客戶0003聯(lián)通公司國內(nèi)客戶STCJ01-庫存-實務(wù)訓(xùn)練課-初級難度6、 計量7、 建立結(jié)構(gòu)如下3套件散件CP004CP002,CP003，CP005，CP006，CP007計量組名稱主計量副計量計量組類別數(shù)量臺無無換算率數(shù)量條無無換算率數(shù)量套無無

3、換算率數(shù)量盒無無換算率數(shù)量次無無換算率數(shù)量部無無換算率STCJ01-庫存-實務(wù)訓(xùn)練課-初級難度8、 存貨9、 倉庫4存貨編碼存貨名稱所屬存貨大類計量組銷售默認(rèn)采購默認(rèn)庫存默認(rèn)屬性CP001華碩筆記本PC數(shù)量臺臺臺內(nèi)銷、外購、項 1CP002顯示器PC數(shù)量臺臺臺內(nèi)銷、外購、生產(chǎn)耗用CP003主機(jī)PC數(shù)量臺臺臺內(nèi)銷、外購、生產(chǎn)耗用CP004電腦PC數(shù)量套套套內(nèi)銷、CP005鍵盤PC數(shù)量套套套內(nèi)銷、外購、生產(chǎn)耗用CP006內(nèi)存條PC數(shù)量套套套內(nèi)銷、外購、批次、生產(chǎn)耗用CP007硬盤PC數(shù)量套套套內(nèi)銷、外購、出庫跟蹤入庫、生產(chǎn)耗用SP001感冒藥SP數(shù)量盒盒盒外購、批次、保質(zhì)期管理，保質(zhì)期 600 天

4、SP002活魚SP數(shù)量條條條外購SP003死魚SP數(shù)量條條條外購CP008筆記本PC數(shù)量臺臺臺內(nèi)銷、外購CP009HP 筆記本PC數(shù)量臺臺臺內(nèi)銷、外購GC001惠普服務(wù)器PC數(shù)量臺臺臺外購、資產(chǎn)CP010鼠標(biāo)PC數(shù)量套套套外購、內(nèi)銷、生產(chǎn)耗用YF001運費YF數(shù)量次次次應(yīng)稅勞務(wù)、外購CP011PC數(shù)量部部部外購、內(nèi)銷STCJ01-庫存-實務(wù)訓(xùn)練課-初級難度10、貨位5貨位編碼貨位名稱所屬倉庫01貨位A0302貨位B0303貨位C03倉庫編碼倉庫名稱計價方式01原料庫移動平均02現(xiàn)場倉移動平均03半成品庫（貨位管理）移動平均04成品庫移動平均05資產(chǎn)倉移動平均06代管倉移動平均07七號倉庫（全月

5、平均）全月平均08八號倉庫（先進(jìn)先出）先進(jìn)先出09九號倉庫（個別計價）個別計價10十號倉庫（計劃價）計劃價/售價STCJ01-庫存-實務(wù)訓(xùn)練課-初級難度11、項啟用項 1，名稱顏色，設(shè)置紅色、白色、藍(lán)色12、結(jié)算方式13、收發(fā)類別6編碼名稱1出庫11銷售出庫12其他領(lǐng)用出庫2入庫21普通采購入庫22代管入庫23固定資產(chǎn)入庫編碼名稱1現(xiàn)金2支票201現(xiàn)金支票202轉(zhuǎn)賬支票STCJ01-庫存-實務(wù)訓(xùn)練課-初級難度14、銷售類型15、采購類型7編碼名稱出庫類別是否默認(rèn)值01普通采購普通采購入庫是02代管采購代管入庫否03固定資產(chǎn)采購固定資產(chǎn)入庫否04直運采購普通采購入庫否編碼名稱出庫類別是否默認(rèn)值0

6、1常規(guī)銷售銷售出庫是02期初銷售銷售出庫否03直運銷售銷售出庫否04委托代銷銷售出庫否STCJ01-庫存-實務(wù)訓(xùn)練課-初級難度16、庫存管理與存貨核算期初余額8倉庫存貨數(shù)量單價備注成品庫筆記本50007000成品庫HP 筆記本100003000成品庫華碩筆記本100002800原材料庫華碩筆記本33000白色原材料庫華碩筆記本33100紅色原材料庫華碩筆記本33200藍(lán)色原材料庫電腦52700半成品庫（貨位管理）內(nèi)存條5200批次 111貨位 01半成品庫（貨位管理）內(nèi)存條5200批次 222貨位 02半成品庫（貨位管理）硬盤10800貨位 03七號倉庫（全月平均）筆記本10007000八號倉

7、庫（先進(jìn)先出）筆記本10007000九號倉庫（個別計價）筆記本10007000十號倉庫（計劃價）筆記本10007000成品庫303000STCJ01-庫存-實務(wù)訓(xùn)練課-初級難度二、2012 年 2 月業(yè)務(wù)內(nèi)容1、存貨核算選項核算方式：按倉庫核算暫估方式：月初回沖銷售成本核算方式：銷售委托代銷核算方式：按普通銷售采購與銷售的稅率均為 17%2、筆記本電腦，在 2 月發(fā)生多次出入庫，如下：（以下出入庫請使用其他出庫單與其他入庫單）9日期倉庫存貨入庫數(shù)量入庫無稅單價出庫數(shù)量出庫無稅單價備注2.1成品庫筆記本9002.3成品庫筆記本5075002.5成品庫筆記本5077002.7成品庫筆記本1102.

8、9成品庫筆記本3068002.11成品庫筆記本202.1八號倉庫（先進(jìn)先出）筆記本9002.3八號倉庫（先進(jìn)先出）筆記本5075002.5八號倉庫（先進(jìn)先出）筆記本5077002.7八號倉庫（先進(jìn)先出）筆記本1102.9八號倉庫（先進(jìn)先出）筆記本3068002.11八號倉庫（先進(jìn)先出）筆記本202.1十號倉庫（計劃價）筆記本9002.3十號倉庫（計劃價）筆記本5075002.5十號倉庫（計劃價）筆記本5069002.7十號倉庫（計劃價）筆記本1102.9十號倉庫（計劃價）筆記本3068002.11十號倉庫（計劃價）筆記本207100STCJ01-庫存-實務(wù)訓(xùn)練課-初級難度以上其他出入庫單均需要

9、生成憑證，其中其他入庫單的憑證為借：庫存商品貸：生產(chǎn)成本其他出庫單的憑證為借：其他業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品3、期初采購入庫單，單據(jù)日期 1.10，供應(yīng)商：，倉庫：成品庫，存貨：，數(shù)量為 10 部，無稅單價 3000 元。供應(yīng)商在本月（2 月）寄來采購，入庫單與結(jié)算后，在存貨核算做結(jié)算成本。要求將采購、紅藍(lán)回沖單分別生成憑證。期初采購入庫單，單據(jù)日期 1.13，供應(yīng)商，單生成憑證。，倉庫：成品庫，存貨：IPONE，數(shù)量為 20 部，無稅單價 3000 元。要求將 2 月生成的紅藍(lán)回沖4、2 月 10 日，與2 月 15 日，供應(yīng)商簽訂購買合同，購買 IPONE100 部，每部 3000 元。到庫，并

10、于當(dāng)天將采購送到本要求：結(jié)算單制單。5、2 月 25 日，再次與供應(yīng)商簽訂購買 IPONE購買協(xié)議，數(shù)量 4000 部，每部 3000 元。2 月 28 日，全部到庫，由于供應(yīng)商自身問題，采購需要后續(xù)月份送達(dá)。3 月 5 日，2000 部的采購3 月 7 日，500 部的采購4 月 10 日，1500 部的采購送達(dá)到本送達(dá)到本送達(dá)到本，由于市場價格波動，每部加價為 3200 元。，每部為 3200 元。，每部為 3000 元。要求：采購入庫單、紅藍(lán)回沖單均要生成憑證。6、2 月 5向客戶：華旗公司 銷售30 部，每部售價 6000 元（含稅單價）。2 月 6 日，發(fā)貨、出庫 30 部；2 月

11、10 日，開銷售給華旗公司，數(shù)量為 20 部,另 10 部的銷售會在以后月份開給客戶。要求：使用普通銷售模式，要生成核算收入與成本的憑證。102.20九號倉庫（個別計價）筆記本10071002.21九號倉庫（個別計價）筆記本50取期初單價2.22九號倉庫（個別計價）筆記本60取 2 月 20 日入庫單價STCJ01-庫存-實務(wù)訓(xùn)練課-初級難度7、2 月 1與成本。2 月 15 日，將2 月 28 日，與簽訂合同（數(shù)量 100，含稅售價 7000 元），委托代為銷售，每月月末根據(jù)其銷售數(shù)量，確定銷售收入發(fā)送給客戶。經(jīng)過核對，2 月累計銷售80 部。與客戶確認(rèn)銷售收入成本。要求：使用委托代銷模式，要生成核算收入與成本的憑證。8、2 月 1 日，與聯(lián)通公司達(dá)成銷售2 月 26 日，預(yù)備發(fā)貨 50 臺服務(wù)器 50 臺的合同，每臺 20000 元，聯(lián)通公司分 5與本確認(rèn)收入、開。服務(wù)器給客戶，但由于物流公司問題，僅出庫 30 臺，給客戶，其余數(shù)量下月再一并運送。2 月 28 日，第一次確認(rèn)收入，開銷售10 臺。要求：使用分期收款模式，要生成核算收入與成本的憑證。三、實務(wù)練習(xí)要求1、查采購管理采購結(jié)算余額表，與存貨核算暫估材料/商品