資產(chǎn)管理公司費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

1、費(fèi)用報(bào)銷制度及報(bào)銷流程第一章總則一、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用 支出，特制定木制度。二、本制度以公司的實(shí)際情況，分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng) 支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。三、本制度適用公司全體員工。第二章借支管理規(guī)定一、岀差借款：出差人員憑審批后的出差中請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理 借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。二、其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、輔助材料費(fèi)、辦公費(fèi)等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除特殊規(guī)定外其他借款原則上不允許跨月借支。三、各項(xiàng)借款金額超過(guò)50000元應(yīng)提前3-5天通知財(cái)務(wù)部備款。四、借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào) 銷，

2、超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員 有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷 帳手續(xù)。五、借款實(shí)行“前款不清，后款不借”原則，員工在財(cái)務(wù)部有借款余 額或上次借款尚未歸還或核銷的，除非有特殊情況，否則不允許 再次借款；費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)先歸還借款，當(dāng)年12月31前的借款 尚未核銷的，如無(wú)特殊情況，一律從工資或獎(jiǎng)金中扣回。第三章借支流程一、借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫 須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。二、審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字一財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核一總經(jīng)理審批。三、財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第四章報(bào)銷的要求一、

3、發(fā)票的基本要求 票必須合法、真實(shí)、有效，且發(fā)票背面或單據(jù)背面必須有經(jīng)辦人 簽名。 發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)、大小寫金額必須相符，字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā) 票有誤，應(yīng)當(dāng)退回重開(kāi)或更正，更正處應(yīng)加蓋開(kāi)票單位公章。 票用膠水分類、整齊地粘貼在報(bào)銷粘貼單上，防止原始憑證在傳 遞過(guò)程中丟失。 票抬頭與公司名稱應(yīng)一致，并具有規(guī)定印章（公章或財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章等）。 財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)扣留虛假票據(jù)，并 及時(shí)通報(bào)相關(guān)責(zé)任人。二、報(bào)銷憑證的填寫要求 必須按費(fèi)用報(bào)銷單要求填寫相關(guān)內(nèi)容。 報(bào)銷事項(xiàng)的內(nèi)容、用途說(shuō)明必須清晰準(zhǔn)確，必要時(shí)附清單詳細(xì)說(shuō) 明，另報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)（如購(gòu)煙，禮品之類）需事先征得單位經(jīng)

4、理的批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷，將自行承擔(dān)費(fèi)用，如無(wú)法 取得發(fā)票，經(jīng)辦人應(yīng)填寫招待費(fèi)事項(xiàng)證明單，并歸屬哪個(gè)機(jī)構(gòu)， 簽字證明后交單位經(jīng)理審核后交財(cái)務(wù)部方能取得報(bào)銷款。 購(gòu)買辦公用品，需事先按實(shí)際需要情況填寫辦公用品采購(gòu)申請(qǐng) 單交行政部核實(shí)后統(tǒng)一購(gòu)買，特殊情況可自行先墊資購(gòu)買，但 自行購(gòu)買無(wú)報(bào)告無(wú)申請(qǐng)單的，財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷。購(gòu)買后的辦 公用品申請(qǐng)單應(yīng)留底一份財(cái)務(wù)部，以便核實(shí)。 報(bào)銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、 紅色墨水筆填寫。 財(cái)務(wù)在審核時(shí)按相關(guān)制度規(guī)定有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)（如白 條、不符合要求的發(fā)票等），可以核小報(bào)銷金額；但審核金額超過(guò) 原報(bào)銷金額時(shí)，應(yīng)退回經(jīng)辦人

5、重填或按中報(bào)金額報(bào)銷。 所有費(fèi)用報(bào)銷項(xiàng)目一律填寫費(fèi)用報(bào)銷單。其他報(bào)銷附件要求 除發(fā)票外，其他附件、報(bào)表必須合法、合規(guī)，有相關(guān)責(zé)任人的簽 字審批，業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷報(bào)銷人對(duì)應(yīng)說(shuō)明的事項(xiàng)根據(jù)管理需要 要求填寫費(fèi)用說(shuō)明清單，但費(fèi)用說(shuō)明清單不做為原始入帳憑證。 差旅費(fèi)報(bào)銷除當(dāng)天往返等特殊情況外應(yīng)當(dāng)附出差審批單，汽車費(fèi) 用報(bào)銷應(yīng)當(dāng)附派車單。三、報(bào)銷的時(shí)效要求 當(dāng)月費(fèi)用必須當(dāng)月28日前報(bào)銷處理完畢。 當(dāng)年費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)年12月31日前報(bào)銷處理完畢。部分費(fèi)用的發(fā)票 如當(dāng)年無(wú)法取得，只能在次年1月取得的，應(yīng)在1月取得時(shí)立即 辦理報(bào)銷；財(cái)務(wù)部門如果賬務(wù)處理允許，應(yīng)進(jìn)入當(dāng)年費(fèi)用。 申請(qǐng)先由公司預(yù)付支票的，經(jīng)辦人應(yīng)在5個(gè)

6、工作日內(nèi)拿回相應(yīng)發(fā) 票按此報(bào)銷流程辦理簽字核銷手續(xù)，否則視同個(gè)人借款按相關(guān)規(guī) 定處理。第五章報(bào)銷審批付款流程一、報(bào)銷人：根據(jù)本單位實(shí)際業(yè)務(wù)需要，在費(fèi)用事項(xiàng)發(fā)生后，按照?qǐng)?bào) 銷流程管理要求分類粘貼原始憑證，填寫報(bào)銷單，交部門負(fù)責(zé)任 審核。報(bào)銷人對(duì)其發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)、合理、合法、完整性負(fù)責(zé)， 嚴(yán)禁虛報(bào)、假公濟(jì)私。二、部門負(fù)責(zé)人（經(jīng)手人）：按管理及責(zé)任權(quán)限對(duì)木部門發(fā)生費(fèi)用的 真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)審核并簽字，對(duì)費(fèi)用是否符合部門計(jì)劃、預(yù) 算承擔(dān)責(zé)任；部門負(fù)責(zé)人可以根據(jù)事項(xiàng)、金額的重要性，讓部門業(yè)務(wù)主管先行審核簽字，并落實(shí)責(zé)任。對(duì)審核不通過(guò)的予以退回。三、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（或授權(quán)會(huì)計(jì)）對(duì)報(bào)銷憑證的相關(guān)內(nèi)容

7、, 根據(jù)財(cái)務(wù)制度要求、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核；并復(fù)核報(bào)銷的金額、是否有 備用金或其他借款，是否從報(bào)銷款中扣回相關(guān)借款；根據(jù)木單位 的各項(xiàng)具體管理制度對(duì)票據(jù)的合法、合規(guī)性負(fù)責(zé)審核簽字，對(duì)審 核不通過(guò)的予以退回。四、公司總經(jīng)理：對(duì)授權(quán)范圍內(nèi)所有費(fèi)用予以審批，并對(duì)費(fèi)用的真實(shí) 性、合理性承擔(dān)責(zé)任；對(duì)審批、審核不通過(guò)的予以退回。經(jīng)理、 總經(jīng)理的費(fèi)用，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)股東大會(huì)。五、出納：審核報(bào)銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對(duì)審 批簽字手續(xù)不全的堅(jiān)決予以退回。對(duì)報(bào)銷金額再次復(fù)核，復(fù)核金 額（付款金額）只能小于等于報(bào)銷人申報(bào)金額，對(duì)復(fù)核金額大于 申報(bào)金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報(bào)金額辦理）。 報(bào)銷費(fèi)用沖抵借款的部份，出納應(yīng)開(kāi)具收據(jù)；收回多余的現(xiàn)金， 收據(jù)中的一聯(lián)應(yīng)作為憑證附件。第六章報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周五為財(cái)務(wù)報(bào)銷H。若當(dāng)月的最后 一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷H