會計師事務(wù)所管理制度(共12頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上會計師事務(wù)所管理制度為了進一步體現(xiàn)按勞分配原則，建立激勵和約束相結(jié)合的內(nèi)部管理體制，充分調(diào)動員工的工作積極性和業(yè)務(wù)開拓的主動性，加強質(zhì)量控制和內(nèi)部管理，特制定以下管理制度。一、人事管理制度（一）組織機構(gòu)及崗位設(shè)置主任會計師（董事長）副主任會計師總經(jīng)理副總經(jīng)理 辦公室專業(yè)標準部業(yè)務(wù)開發(fā)部評估部審計部業(yè)務(wù)助理項目經(jīng)理會計(兼業(yè)務(wù)和人事助理)出納(兼行政助理)項目助理（二）崗位任職條件 1主任會計師：具備優(yōu)秀的道德品質(zhì)和良好的經(jīng)營理念，能團結(jié)帶領(lǐng)全體同仁共同奮斗，使事務(wù)所得到健康穩(wěn)步發(fā)展；同時，具備較高的管理水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)，能有效地控制事務(wù)所的執(zhí)業(yè)風(fēng)險，并能為事務(wù)所經(jīng)營風(fēng)險

2、承擔(dān)主要責(zé)任。 2總經(jīng)理：具備良好的職業(yè)道德和先進的經(jīng)營理念；具備優(yōu)秀的組織、管理、協(xié)調(diào)能力；具備很強的業(yè)務(wù)開拓能力和客戶工作經(jīng)驗；具有優(yōu)秀的團隊管理和項目管理經(jīng)驗。業(yè)務(wù)知識廣博，能全面領(lǐng)導(dǎo)事務(wù)所的各項業(yè)務(wù)工作。 3副主任會計師、副總經(jīng)理：具備精湛的業(yè)務(wù)知識和豐富的實踐經(jīng)驗；能有效協(xié)助主任會計師和總經(jīng)理制定全所各項管理規(guī)范；具備很強的組織、管理、協(xié)調(diào)能力和業(yè)務(wù)開拓能力；在分管范圍內(nèi)，能有效地開展各項工作。 4部門經(jīng)理：具備良好的職業(yè)道德和團隊精神，具備相關(guān)執(zhí)業(yè)資格；有較強的業(yè)務(wù)開拓能力和較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)；具有豐富的項目管理經(jīng)驗，能很好的組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)本部門人員完成所里分配的各項業(yè)務(wù)。 5高級項

3、目經(jīng)理：具有良好的職業(yè)道德和相關(guān)執(zhí)業(yè)資格；具備豐富的執(zhí)業(yè)經(jīng)驗和精湛的執(zhí)業(yè)水平，能有效控制風(fēng)險；具備較強的協(xié)調(diào)和溝通能力，能夠擔(dān)任項目負責(zé)人完成大型的審計或評估等項目。 6項目經(jīng)理：具有良好的職業(yè)道德和相關(guān)執(zhí)業(yè)資格；具備較高的執(zhí)業(yè)水平和風(fēng)險控制能力；具備一定的組織、協(xié)調(diào)和溝通能力，能夠擔(dān)任項目負責(zé)人完成各類審計或評估項目。 7項目助理：具備良好的職業(yè)道德，通過執(zhí)業(yè)資格考試或取得中級以上專業(yè)技術(shù)資格或具有相關(guān)專業(yè)大專以上學(xué)歷并具備二年以上工作經(jīng)驗，具有敬業(yè)合作精神和一定溝通能力。 8辦公室主任：具備良好的人際交往能力和文字處理能力，熟悉辦公自動化和檔案管理，并具備一定財會知識；能有效協(xié)助主任會計師

4、處理事務(wù)所日常事務(wù)性工作。 9會計和出納：具備較強的敬業(yè)精神，能勝任崗位所要求的工作內(nèi)容，熟悉辦公自動化、檔案管理等；具備一定行政管理、人事管理和財會專業(yè)知識，能協(xié)助辦公室主任/付主任做好各項后勤和辦公室事務(wù)性管理工作。(三)、崗位職責(zé)根據(jù)崗位設(shè)置和任職條件，對各崗位所賦予的職責(zé)規(guī)定如下：一、 主任會計師 上級主管：股東會 1、負責(zé)制定、組織和實施本所的業(yè)務(wù)發(fā)展計劃，對外開拓業(yè)務(wù),保證全所年度目標的完成； 2、負責(zé)制定本所內(nèi)部管理制度，加強對各部門工作的檢查、監(jiān)督和考核，保證全所各項工作的正常開展； 3、負責(zé)事務(wù)所的質(zhì)量控制和執(zhí)業(yè)質(zhì)量，負責(zé)業(yè)務(wù)報告的終審復(fù)核和簽發(fā)，嚴格按照中華人民共和國注冊會

5、計師法、注冊會計師獨立審計準則和相關(guān)法律法規(guī)的要求把好質(zhì)量關(guān)，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險；4、定期組織全體人員學(xué)習(xí)黨和政府的有關(guān)政策、法規(guī)以及相關(guān)業(yè)務(wù)知識，不斷提高全所人員政策業(yè)務(wù)水平，培養(yǎng)一批有較好的專業(yè)水平、職業(yè)道德和愛崗敬業(yè)的執(zhí)業(yè)隊伍；5、負責(zé)召集股東會，并向股東會報告工作。二、總經(jīng)理 上級主管：主任會計師 1、協(xié)助主任會計師制定事務(wù)所業(yè)務(wù)發(fā)展計劃、內(nèi)部管理制度、質(zhì)量控制制度； 2、具體負責(zé)全所業(yè)務(wù)的開拓、組織和實施，協(xié)助主任會計師把好業(yè)務(wù)質(zhì)量關(guān)，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險； 3、負責(zé)對各部門工作進行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，保證各部門工作正常開展； 4、根據(jù)事務(wù)所內(nèi)部分工，負責(zé)中證評估XX分公司的工作。三、副主任會計師/

6、副總經(jīng)理 上級主管：總經(jīng)理 1、協(xié)助總經(jīng)理組織實施本所業(yè)務(wù)發(fā)展計劃，積極對外開拓業(yè)務(wù)，保證全所年度目標完成； 2、參與所內(nèi)重大業(yè)務(wù)項目審計工作，協(xié)助主任會計師把好業(yè)務(wù)質(zhì)量關(guān)； 3、協(xié)助總經(jīng)理加強對各部門工作的檢查和監(jiān)督，保證全所各項工作正常開展； 4、根據(jù)事務(wù)所內(nèi)部分工，負責(zé)分管部門的工作。 四、部門經(jīng)理 上級主管：總經(jīng)理 1、積極對外開拓業(yè)務(wù)，與客戶建立良好的合作關(guān)系；負責(zé)組織、實施本部門各項業(yè)務(wù)工作，確保本部門業(yè)務(wù)指標的完成； 2、嚴格遵循注冊會計師執(zhí)業(yè)規(guī)范，對本部門出具的業(yè)務(wù)報告的工作底稿進行二級復(fù)核并簽署意見，嚴格控制業(yè)務(wù)風(fēng)險； 3、負責(zé)本部門人員的日常管理，嚴格執(zhí)行事務(wù)所內(nèi)各項規(guī)章制

7、度，保證本部門日常工作的正常開展； 4、負責(zé)本部門的業(yè)務(wù)安排、調(diào)度和員工的工作業(yè)績考核； 5、負責(zé)本部門業(yè)務(wù)檔案的整理、裝訂、歸檔工作； 6、完成主任會計師和總經(jīng)理交辦的其他工作。五、高級項目經(jīng)理/項目經(jīng)理 上級主管：部門經(jīng)理1、積極對外開拓業(yè)務(wù)，維護客戶關(guān)系，協(xié)助部門經(jīng)理完成本部門的各項工作目標； 2、擔(dān)任項目負責(zé)人，組織具體項目的實施，嚴格遵循執(zhí)業(yè)規(guī)范，控制業(yè)務(wù)風(fēng)險； 3、負責(zé)對項目組成員的工作分工、業(yè)務(wù)指導(dǎo)，并對項目小組成員的工作底稿進行審核，撰寫審計報告；4、完成部門安排的其他工作。 六、項目助理 上級主管：部門經(jīng)理/項目經(jīng)理 1、協(xié)助項目經(jīng)理積極對外開拓業(yè)務(wù)，做好客戶關(guān)系； 2、嚴格

8、按照執(zhí)業(yè)準則和執(zhí)業(yè)規(guī)范做好分配的項目工作，并協(xié)助項目經(jīng)理出具業(yè)務(wù)報告； 3、完成部門交辦的其他工作。七、辦公室主任 上級主管：主任會計師1、負責(zé)擬訂辦公室管理規(guī)定，辦公用品和設(shè)備的采購領(lǐng)用規(guī)定、考勤規(guī)定、業(yè)務(wù)檔案管理規(guī)定等相關(guān)內(nèi)部管理規(guī)定，報主任會計師和總經(jīng)理批準后組織實施。2、負責(zé)日常行政性管理工作；3、負責(zé)人力資源方面的管理工作；4、負責(zé)業(yè)務(wù)檔案、文秘檔案的登記和歸檔等管理工作；5、辦理主任會計師和總經(jīng)理交辦的其他工作。八、會計（兼業(yè)務(wù)和人事助理） 上級主管：辦公室主任1、嚴格按照財政部會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、稅務(wù)師事務(wù)所會計核算辦法對事務(wù)所的財務(wù)會計事項進行審核和賬務(wù)處理，辦理稅務(wù)申

9、報，編制會計報表；2、具體負責(zé)業(yè)務(wù)考核統(tǒng)計、工資計算和業(yè)務(wù)檔案的登記、歸檔工作；3、具體辦理人力資源方面的工作（勞動合同的簽定和鑒證、社會保險事務(wù)、人事檔案委托和勞動關(guān)系的變更等）；4、辦公室主任交辦的其他工作。九、出納（兼行政助理） 上級主管：辦公室主任 1、 辦理現(xiàn)金和銀行結(jié)算，嚴格按照事務(wù)所的財務(wù)管理制度辦理費用報銷、款項支付；2、 開具業(yè)務(wù)發(fā)票，督促業(yè)務(wù)部門及時收款；3、 具體負責(zé)日常辦公室管理（辦公環(huán)境衛(wèi)生、辦公設(shè)備管理、維護與保養(yǎng)、員工考勤和休假統(tǒng)計等）工作； 4、具體負責(zé)業(yè)務(wù)文檔、辦公設(shè)備、辦公文具的采購、登記、整理和發(fā)放；5、辦公室主任交辦的其他工作（文件打印、業(yè)務(wù)資料的發(fā)放等

10、）；（四）、人事工作制度1、 內(nèi)部崗位聘用程序 主任會計師由全體股東選舉產(chǎn)生，并報省注協(xié)批準。總經(jīng)理由主任會計師提名，副主任會計師和副總經(jīng)理由總經(jīng)理提名，報股東會通過后聘用。以上職位均采用任期制，每期任職三年，可連選連任。部門經(jīng)理、辦公室主任由總經(jīng)理提名，報股東會通過后聘用；項目經(jīng)理、項目助理由部門經(jīng)理提名，報總經(jīng)理批準后聘用。部門經(jīng)理（包括）以下職位聘用期為一年。2、 對外招聘程序：凡經(jīng)事務(wù)所正式聘用的員工，均須與事務(wù)所簽訂正式的勞動合同，轉(zhuǎn)移人事檔案。事務(wù)所根據(jù)工作需要對外招聘工作人員，由各部門向總經(jīng)理提出書面申請表，經(jīng)批準后，由辦公室按照用人要求統(tǒng)一對外公開招聘。招聘人員先由各部門試用（

11、試用期為一般為三個月）試用期滿后，由部門經(jīng)理向總經(jīng)理提交試用人員考核表，如考核合格，報總經(jīng)理批準后正式錄用，享受正式員工待遇。如經(jīng)考核試用不合格，報總經(jīng)理批準后解除試用關(guān)系。3、 辭職/退程序正式員工辭職必須提前一個月通知公司，辭職人員應(yīng)填寫辭職申請表，經(jīng)批準后，方可辦理相關(guān)手續(xù)。 如不能勝任事務(wù)所工作，經(jīng)合理調(diào)換仍不能達到要求或不服從工作安排的，事務(wù)所經(jīng)主任會計師和總經(jīng)理批準后予以辭退。辭退員工或合同到期不再續(xù)簽的，應(yīng)在一個月內(nèi)通知本人。涉及相關(guān)補償按國家有關(guān)規(guī)定辦理。4、 升職程序事務(wù)所每年對員工進行一次考核。部門經(jīng)理根據(jù)員工的工作表現(xiàn)提交書面報告，為部門員工申請?zhí)崧?。?jīng)總經(jīng)理批準后可以升

12、職并調(diào)整相關(guān)薪資待遇。二、工資薪金制度（一）、事務(wù)所實行基本崗位工資和項目考核工資制相結(jié)合的工資制度。工資總額=基本崗位工資+項目考核工資 基本崗位工資標準由事務(wù)所根據(jù)所內(nèi)實際情況每年核定一次，核定標準如下： 1基本崗位工資（1）、主任會計師 元（2）、總經(jīng)理 元（3）、副主任會計師/副總經(jīng)理 元 （4）、部門經(jīng)理 元（5）、高級項目經(jīng)理 元（6）、項目經(jīng)理 （分2級） 其中： 一級項目經(jīng)理 元 二級項目經(jīng)理 元 （7）、項目助理 （分2級）其中： 高級項目助理 元 普通項目助理 元 元（）、辦公室副主任 元（）、會計（兼業(yè)務(wù)和人事助理） 元（）、出納（兼行政助理） 元項目考核工資(適用于項目

13、實施人員)考核工資按具體項目實際收入額的 提取，由該項目負責(zé)人在項目組成員的崗位分配權(quán)數(shù)基礎(chǔ)上，綜合考慮項目組成員對該項目的具體貢獻（包括參與時間，分派工作的重要性、工作質(zhì)量及敬業(yè)精神等擬定分配方案，并填寫項目考核表，報部門經(jīng)理審核。經(jīng)部門經(jīng)理審核后，交財務(wù)部門匯總，按月匯總后于次月發(fā)放。崗位崗位分配權(quán)數(shù)項目負責(zé)人 項目經(jīng)理(1級) 項目經(jīng)理(2級) 項目助理(高級) 項目助理(普通) 3.月度考核獎(適用于行政后勤人員)考勤獎：每月100元,根據(jù)每月考勤情況發(fā)放。4業(yè)務(wù)開發(fā)獎（適用于部門經(jīng)理以下員工）事務(wù)所鼓勵員工開發(fā)業(yè)務(wù)。員工獨立開發(fā)的新項目或運用自身資源提供主要支持的新開發(fā)項目，經(jīng)業(yè)務(wù)開

14、發(fā)部審核確定后，按項目實際收費金額的5%提取業(yè)務(wù)開發(fā)獎。相關(guān)業(yè)務(wù)實際開發(fā)費用事先征得業(yè)務(wù)開發(fā)部的同意方可報銷。 三、事務(wù)所工作制度（一） 工作日作息時間上午8：3012:00 下午1:3018:00（二） 休假制度 事務(wù)所的各類休假（雙休日、法定假日、婚喪假等），原則上參照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。另外，事務(wù)所為每位員工提供帶薪假每年 天（可分段休假），由員工向部門經(jīng)理提出申請，事務(wù)所根據(jù)實際情況進行安排并報辦公室備案。（三）請假制度員工有事或因病請假，必須寫出書面請假條，經(jīng)所在部門經(jīng)理批準后方可執(zhí)行。特殊情況需提前和部門經(jīng)理聯(lián)系并征得同意，事后再補請假條，否則視為曠工處理。曠工按事假的三倍扣發(fā)基本崗

15、位工資。四、費用支出和報銷規(guī)定（一）、行政經(jīng)費（1）、工資、福利等人員支出，由人事助理制表經(jīng)辦，報主任會計師審批后交出納辦理；（2）、日常辦公室費用支出，由行政助理填制支出/報銷憑證并經(jīng)辦公室審核，報主任會計師審批后交出納辦理；（3）、其他行政性支出，由經(jīng)辦人填制支出/報銷憑證并經(jīng)辦公室審核，報主任會計師審批后交出納辦理。（二）、業(yè)務(wù)開發(fā)經(jīng)費（1）、業(yè)務(wù)開發(fā)經(jīng)費包括業(yè)發(fā)開發(fā)相關(guān)的業(yè)務(wù)費、交通/差旅費、交際應(yīng)酬費、業(yè)務(wù)開發(fā)獎等費用；（2）、業(yè)務(wù)開發(fā)經(jīng)費除總經(jīng)理額度外由業(yè)務(wù)開發(fā)部歸口管理。業(yè)務(wù)開發(fā)部開發(fā)經(jīng)費額度為實際業(yè)務(wù)收入的15%；總經(jīng)理開發(fā)經(jīng)費額度為實際業(yè)務(wù)收入的5%。業(yè)務(wù)開發(fā)部定額內(nèi)的開發(fā)費

16、用，由經(jīng)辦人填寫支出/報銷憑證，經(jīng)業(yè)務(wù)開發(fā)部經(jīng)理審核，報主任會計師審批后方可報銷。單個項目開發(fā)費用超過15%的，須動用總經(jīng)理業(yè)務(wù)開發(fā)經(jīng)費還須經(jīng)總經(jīng)理審批。（三）、項目實施經(jīng)費（1）、項目實施經(jīng)費包括項目實施項目的差旅費、外聘人員費用等。（2）、項目實施經(jīng)費由項目負責(zé)人填寫支出/報銷憑證后，由部門經(jīng)理審核，報主任會計師審批后方可報銷。（3）、外聘人員費用由事務(wù)所承擔(dān)，其使用及預(yù)算須事先經(jīng)部門經(jīng)理同意。外聘人員按一級項目助理的崗位分配權(quán)數(shù)參與項目考核工資的量化并在項目組考核工資中扣除。五、福利制度（一）、出差報銷補貼因公出差，差旅、住宿等費用按實報銷，每日享受出差補貼 元。當(dāng)日出差時間超過12小時的按一日計算，低于12小時的按半日計算。相關(guān)開支標準另行制定。（二）、通迅補貼 崗 位 補貼標準主任會計師/總經(jīng)理副主任會計師/副總經(jīng)理 元/月部門經(jīng)理/高級項目經(jīng)理 元/月 項目經(jīng)理/辦公室主任 元/月 高級項目助理 元/月 其他人員 元/月 享受通迅補貼的人員須提供合法有效的