五險(xiǎn)一金專題整合版

1、五險(xiǎn)一金專題（最新整合版）五險(xiǎn)一金專題“五險(xiǎn)”指的是五種保險(xiǎn)，包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)；“一金”指的是住房公積金。其中養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)，這三種險(xiǎn)是由企業(yè)和個(gè)人共同繳納的保費(fèi)，工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)完全是由企業(yè)承擔(dān)的。個(gè)人不需要繳納。這里要注意的是“五險(xiǎn)”是法定的，而“一金”不是法定的。目 錄1三險(xiǎn)一金、四險(xiǎn)一金、五險(xiǎn)一金及六險(xiǎn)二金31.1三險(xiǎn)一金31.2四險(xiǎn)一金31.3五險(xiǎn)一金31.4六險(xiǎn)二金32五險(xiǎn)一金中“五險(xiǎn)”的具體解釋42.1養(yǎng)老保險(xiǎn)42.2失業(yè)保險(xiǎn)42.3醫(yī)療保險(xiǎn)42.4工傷保險(xiǎn)42.5生育保險(xiǎn)53五險(xiǎn)一金中的“住房公積金”及六險(xiǎn)二金中的“企業(yè)年金”

2、的具體解釋53.1住房公積金53.2企業(yè)年金64五險(xiǎn)一金如何繳納?65五險(xiǎn)一金繳納比例75.1養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例75.2醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)比例75.3失業(yè)保險(xiǎn)繳費(fèi)比例75.4生育保險(xiǎn)繳費(fèi)比例75.5工傷保險(xiǎn)繳費(fèi)比例85.6住公積金繳費(fèi)比例86五險(xiǎn)一金相關(guān)法律規(guī)定97五險(xiǎn)一金怎么算108五險(xiǎn)一金問題108.1失業(yè)暫時(shí)沒有收入，五險(xiǎn)一金要怎么辦？如果不自己交，中斷繳費(fèi)有什么后果？108.2在單位請長假（三個(gè)月以上），單位讓自己繳納五險(xiǎn)一金。如果我不繳納，單位會(huì)怎么處理我的保險(xiǎn)問題？118.3原來在A城市工作并交的社保，現(xiàn)在換到B城市工作，社保能轉(zhuǎn)移過來嗎？需要哪些手續(xù)？118.4試用期內(nèi)是否享有保險(xiǎn)（五險(xiǎn)

3、一金）？118.5A單位說上“社會(huì)保險(xiǎn)”，B單位說上“五險(xiǎn)一金”，這兩個(gè)是有什么不同嗎？111三險(xiǎn)一金、四險(xiǎn)一金、五險(xiǎn)一金及六險(xiǎn)二金1.1三險(xiǎn)一金“三險(xiǎn)”指的是三種保險(xiǎn)，包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)?！耙唤稹敝傅氖亲》抗e金。三險(xiǎn)一金比五險(xiǎn)一金少一個(gè)“生育保險(xiǎn)”和“工傷保險(xiǎn)”。1.2四險(xiǎn)一金“四險(xiǎn)”指的是四種保險(xiǎn)，包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn)?！耙唤稹敝傅氖亲》抗e金。四險(xiǎn)一金比五險(xiǎn)一金少一個(gè)“生育保險(xiǎn)”，因?yàn)樯ｋU(xiǎn)不是所有人都會(huì)涉及，所以許多人用“四險(xiǎn)一金”的說法代替“五險(xiǎn)一金”。1.3五險(xiǎn)一金“五險(xiǎn)”指的是五種保險(xiǎn)，包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)；

4、“一金”指的是住房公積金。1.4六險(xiǎn)二金“六險(xiǎn)”指的是六種保險(xiǎn)，包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、大額補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工作保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)。“二金”指的是住房公積金和企業(yè)年金。六險(xiǎn)一金比五險(xiǎn)一金多一險(xiǎn)“大額補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)”和一金“企業(yè)年金”。2五險(xiǎn)一金中“五險(xiǎn)”的具體解釋2.1養(yǎng)老保險(xiǎn)這是為保障勞動(dòng)者因年老喪失勞動(dòng)能力，退出勞動(dòng)崗位后的基本生活需要而設(shè)立的保險(xiǎn)。主要內(nèi)容有：離休、退休條件；離休、退休后的待遇；死亡后的喪葬費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)、撫恤費(fèi)、供養(yǎng)直系親屬救濟(jì)費(fèi)等。2.2失業(yè)保險(xiǎn)這是為保障勞動(dòng)者在失業(yè)后尋找工作期間基本生活需要而設(shè)立的保險(xiǎn)。主要內(nèi)容有失業(yè)救濟(jì)金、生活補(bǔ)助費(fèi)、失業(yè)期間醫(yī)療費(fèi)等。西方國家

5、失業(yè)人員享受失業(yè)保險(xiǎn)的期限一般為26周至一年。享受的條件：必須是非自愿性失業(yè)。2.3醫(yī)療保險(xiǎn)這是為保障勞動(dòng)者在患病或非因工負(fù)傷期間暫時(shí)或長期喪失勞動(dòng)能力時(shí)的基本生活需要而設(shè)立的保險(xiǎn)。主要內(nèi)容有：病假及病假期間的工資待遇、醫(yī)療費(fèi)用、住院費(fèi)用、藥費(fèi)、供養(yǎng)直系親屬的醫(yī)藥費(fèi)等。2.4工傷保險(xiǎn)工傷保險(xiǎn)又稱工業(yè)傷害和殘廢保險(xiǎn)。這是為保障勞動(dòng)者在身體受傷以及因病或因傷而致殘廢，暫時(shí)或永久喪失勞動(dòng)能力時(shí)的基本生活需要而設(shè)立的保險(xiǎn)。它一般分因工傷殘和職業(yè)病兩種。內(nèi)容包括因傷殘而退休、退職的處理方法，因工殘廢撫養(yǎng)費(fèi)，因工殘廢補(bǔ)助費(fèi)和工作照顧等。根據(jù)勞動(dòng)保險(xiǎn)條例規(guī)定，我國工人和職員因工負(fù)傷，其全部診療費(fèi)、藥費(fèi)、住院

6、費(fèi)和就醫(yī)路費(fèi)均由企業(yè)行政負(fù)擔(dān)。醫(yī)療期間工資照發(fā)。確定為殘廢，則按殘廢等級(jí)由勞動(dòng)保險(xiǎn)基金項(xiàng)下，按月付給因工殘廢撫恤費(fèi)或因工殘廢補(bǔ)助費(fèi)。2.5生育保險(xiǎn)這是為保障婦女勞動(dòng)者在生育期間暫時(shí)喪失勞動(dòng)能力時(shí)的基本生活需要而設(shè)立的保險(xiǎn)。內(nèi)容包括產(chǎn)假、產(chǎn)假期間工資待遇，生育醫(yī)療費(fèi)用等。3五險(xiǎn)一金中的“住房公積金”及六險(xiǎn)二金中的“企業(yè)年金”的具體解釋3.1住房公積金住房公積金是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體及其在職職工繳存的長期住房儲(chǔ)金。住房公積金的這一定義包含以下五個(gè)方面的涵義：（1）住房公積金只在城鎮(zhèn)建立，農(nóng)村不建立住房公積金

7、制度。（2）只有在職職工才建立住房公積金制度。無工作的城鎮(zhèn)居民不實(shí)行住房公積金制度，離退休職工也不實(shí)行住房公積金制度。（3）住房公積金由兩部分組成，一部分由職工所在單位繳存，另一部分由職工個(gè)人繳存，職工個(gè)人繳存部分由單位代扣后，連同單位繳存部分一并繳存到住房公積金個(gè)人帳戶內(nèi)。（4）住房公積金繳存的長期性。住房公積金制度一經(jīng)建立，職工在職期間必須不間斷地按規(guī)定繳存，除職工離退休或發(fā)生住房公積金管理?xiàng)l例規(guī)定的其他情形外，不得中止和中斷。體現(xiàn)了住房公積金的穩(wěn)定性、統(tǒng)一性、規(guī)范性和強(qiáng)制性。（5）住房公積金是職工按規(guī)定存儲(chǔ)起來的專項(xiàng)用于住房消費(fèi)支出的個(gè)人住房儲(chǔ)金，具有兩個(gè)特征：一是積累性，即住房公積金雖

8、然是職工工資的組成部分，但不以現(xiàn)金形式發(fā)放，并且必須存入住房公積金管理中心在受委托銀行開設(shè)的專戶內(nèi)，實(shí)行專戶管理。二是專用性。住房公積金實(shí)行專款專用，存儲(chǔ)期間只能按規(guī)定用于購、建、大修自住住房，或交納房租。職工只有在離退休、死亡、完全喪失勞動(dòng)能力并與單位終止勞動(dòng)關(guān)系或戶口遷出原居住城市時(shí)，才可提取本人帳戶內(nèi)的住房公積金。3.2企業(yè)年金企業(yè)年金源自于自由市場經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的國家,是企業(yè)在參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)之上，在國家政策的指導(dǎo)下根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力和經(jīng)濟(jì)狀況建立的，旨在為企業(yè)職工提供一定程度退休收入保障的補(bǔ)充性養(yǎng)老制度。企業(yè)年金既不是社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，也不同于現(xiàn)有的商業(yè)保險(xiǎn)，它是企業(yè)人力資源管理制

9、度的組成部分，企業(yè)通過合法、合規(guī)地建立企業(yè)年金計(jì)劃，建立長效的人員激勵(lì)機(jī)制，提高員工忠誠度，為企業(yè)保留優(yōu)秀人才，促進(jìn)社會(huì)和諧、健康、穩(wěn)定地發(fā)展。建立企業(yè)年金計(jì)劃需要具備三個(gè)基本條件。首先是該企業(yè)已經(jīng)依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行繳費(fèi)義務(wù)；其次就是企業(yè)自身應(yīng)具備一定的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力；第三，由于最終的年金計(jì)劃需要通過職工代表大會(huì)討論通過并報(bào)備勞動(dòng)和社會(huì)保障部門，因此企業(yè)還必須建立集體協(xié)商機(jī)制。企業(yè)年金有別于傳統(tǒng)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，是按照信托模式經(jīng)營，一個(gè)企業(yè)年金計(jì)劃將涉及到受托人、托管人、賬戶管理人和投資管理人共4個(gè)角色。4五險(xiǎn)一金如何繳納?“五險(xiǎn)一金”中的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)，這三種險(xiǎn)是由所在企業(yè)

10、和個(gè)人共同繳納的保費(fèi)，工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)完全是由所在企業(yè)承擔(dān)，個(gè)人不需要繳納。“五險(xiǎn)一金”中的“五險(xiǎn)”是法定的，而“一金”不是法定的?！拔咫U(xiǎn)”提供的是最基本的保障，屬于社會(huì)保障體系，是國有法定繳納的，與商業(yè)保險(xiǎn)有區(qū)別。5五險(xiǎn)一金繳納比例五險(xiǎn)一金的繳納額度每個(gè)地區(qū)的規(guī)定都不同，基數(shù)是以工資總額為基數(shù)。有的企業(yè)在發(fā)放時(shí)有基本工資，有相關(guān)一些補(bǔ)貼，但有的企業(yè)在繳納時(shí)，只是基本工資，這是違反法律規(guī)定的。具體比例要向當(dāng)?shù)氐膭趧?dòng)部門去咨詢。5.1養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例繳費(fèi)比例分作以企業(yè)參保和以個(gè)體勞動(dòng)者參保兩類：（一）各類企業(yè)按職工繳費(fèi)工資總額的20%繳費(fèi)，職工按個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)的8%繳費(fèi)，職工應(yīng)繳部分由企業(yè)代扣代

11、繳。（二）個(gè)體勞動(dòng)者包括個(gè)體工商戶和自由職業(yè)者按繳費(fèi)基數(shù)的18%繳費(fèi)，全部由自己負(fù)擔(dān)。5.2醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)比例基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人繳納工資基數(shù)的2%，單位繳納工資基數(shù)的9.8%其0.8%部分進(jìn)個(gè)人賬戶；大額醫(yī)療費(fèi)用互助資金個(gè)人每月繳納3元，單位繳納工資基數(shù)的1%。個(gè)人生病時(shí)，由基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金和個(gè)人帳戶共同費(fèi)用。超過基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金起付標(biāo)準(zhǔn)，按照比例應(yīng)當(dāng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)的醫(yī)療費(fèi)用。個(gè)人帳戶不足支付部分由本人自付。5.3失業(yè)保險(xiǎn)繳費(fèi)比例個(gè)人繳納工資基數(shù)的0.5%，單位繳納工資基數(shù)的1.5%。按照規(guī)定參加失業(yè)保險(xiǎn)，所在單位和本人已按規(guī)定履行繳費(fèi)義務(wù)滿1年的；非因本人意愿中斷就業(yè)的；已辦理失業(yè)登記，并有

12、求職要求的，可領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)。5.4生育保險(xiǎn)繳費(fèi)比例生育保險(xiǎn)費(fèi)由用人單位按月繳費(fèi)，職工個(gè)人不繳納生育保險(xiǎn)費(fèi)。用人單位按在職職工繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的基數(shù)作為繳納生育保險(xiǎn)費(fèi)的基數(shù)，按照0.5%到1%的比例繳納生育保險(xiǎn)費(fèi)。繳費(fèi)比例可根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和生育保險(xiǎn)基金使用情況作適時(shí)調(diào)整。5.5工傷保險(xiǎn)繳費(fèi)比例單位1，個(gè)人0.2；工傷保險(xiǎn)根據(jù)單位被劃分的行業(yè)范圍來確定它的工傷費(fèi)率，在0.5%2%之間；根據(jù)不同行業(yè)的工傷風(fēng)險(xiǎn)程度，參照國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類（gb/t4754-2002），將行業(yè)劃分為3個(gè)類別：一類為風(fēng)險(xiǎn)較小行業(yè)；二類為中等風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)；三類為風(fēng)險(xiǎn)較大行業(yè)。三類行業(yè)分別實(shí)行3種不同的工傷保險(xiǎn)繳費(fèi)率。社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦

13、機(jī)構(gòu)根據(jù)用人單位的工商登記和主要經(jīng)營生產(chǎn)業(yè)務(wù)等情況，分別確定各用人單位的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)類別。工傷保險(xiǎn)平均繳費(fèi)率原則上控制在職工工資總額的1.0%左右，三類行業(yè)的基準(zhǔn)費(fèi)率分別為用人單位職工工資總額的0.5%、1.0%、2.0%左右。用人單位屬一類行業(yè)的，按行業(yè)基準(zhǔn)費(fèi)率繳費(fèi)，不實(shí)行費(fèi)率浮動(dòng)，用人單位屬二、三類行業(yè)的，費(fèi)率實(shí)行浮動(dòng)。用人單位的初次繳費(fèi)費(fèi)率，按行業(yè)基準(zhǔn)費(fèi)率確定，以后由社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)用人單位工傷保險(xiǎn)費(fèi)使用、工傷發(fā)生率、職業(yè)病危害程度等因素，1-3年浮動(dòng)1次。在行業(yè)基準(zhǔn)費(fèi)率的基礎(chǔ)上，上下各浮動(dòng)兩檔：上浮第一檔到本行業(yè)基準(zhǔn)費(fèi)率的120%，上浮第二檔到本行業(yè)基準(zhǔn)費(fèi)率的150%，下第二檔到本行業(yè)

14、基準(zhǔn)費(fèi)率的80%，下浮第二檔到本行業(yè)基準(zhǔn)費(fèi)率的50%。5.6住公積金繳費(fèi)比例住房公積金：個(gè)人繳納工資基數(shù)的x8%，單位繳納工資基數(shù)的8%。個(gè)人在下列情況下，可以提取住房公積金：（一）個(gè)人購買、建造、翻建、大修自住住房；（二）離休、退休的，完全喪失勞動(dòng)能力，并與單位終止勞動(dòng)關(guān)系的；（三）戶口遷出所在的市、縣或者出境定居的；（四）償還購、貸款本息的；（五）房租超出家庭工資收入的規(guī)定比例的。注：企業(yè)可以根據(jù)實(shí)際情況選擇住房公積金繳費(fèi)比例。但原則上最高繳費(fèi)額不得超過所在城市平均工資300%的10%。6五險(xiǎn)一金相關(guān)法律規(guī)定我國勞動(dòng)法規(guī)定：國家發(fā)展社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)，建立社會(huì)保險(xiǎn)制度，設(shè)立社會(huì)保險(xiǎn)基金，使勞動(dòng)者

15、在年老、患病、工傷、失業(yè)、生育等情況下獲得幫助和補(bǔ)償。社會(huì)保險(xiǎn)基金按照保險(xiǎn)類型確定資金來源，逐步實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌。用人單位和勞動(dòng)者必須依法參加社會(huì)保險(xiǎn)，繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。勞動(dòng)者在下列情形下，依法享受社會(huì)保險(xiǎn)待遇：（一）退休；（二）患病、負(fù)傷；（三）因工傷殘或者患職業(yè)??；（四）失業(yè)；（五）生育。勞動(dòng)者死亡后，其遺屬依法享受遺屬津貼。勞動(dòng)者享受社會(huì)保險(xiǎn)待遇的條件和標(biāo)準(zhǔn)由法律、法規(guī)規(guī)定。勞動(dòng)者享受的社會(huì)保險(xiǎn)金必須按時(shí)足額支付。具體來說，養(yǎng)老保險(xiǎn)是指國家和社會(huì)根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動(dòng)者在達(dá)到國家規(guī)定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限，或因年老喪失勞動(dòng)能力退出勞動(dòng)崗位后的基本生活而建立的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。我

16、國的養(yǎng)老保險(xiǎn)由三個(gè)部分組成：第一部分是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，第二部分是企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，第三部分是個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。7五險(xiǎn)一金怎么算月繳費(fèi)額=月繳基數(shù)×繳費(fèi)系數(shù)(注：月繳費(fèi)額為當(dāng)月繳納保險(xiǎn)金額，月繳基數(shù)為繳納人稅前工資，繳費(fèi)系數(shù)根據(jù)每年國家規(guī)定不同地區(qū)不同人群相應(yīng)繳費(fèi)系數(shù)。)8五險(xiǎn)一金問題8.1失業(yè)暫時(shí)沒有收入，五險(xiǎn)一金要怎么辦？如果不自己交，中斷繳費(fèi)有什么后果？如果是當(dāng)?shù)貞艨诳梢园炎》抗e金辦理托管或者封存。如果是外地戶口可以直接讓所在單位辦理封存。住房公積金個(gè)人是不能繳納的，必須有單位才行。住房公積金是可以斷繳的，只是斷繳期間不能辦理住房公積金貸款，在重新找到單位后再交上即可?！拔咫U(xiǎn)”

17、中只有“兩險(xiǎn)”是需要失業(yè)后自己交的，這兩天是“養(yǎng)老保險(xiǎn)”和“醫(yī)療保險(xiǎn)”。如果不繳納會(huì)影響到退休領(lǐng)養(yǎng)老金。有些地區(qū)醫(yī)療保險(xiǎn)可以允許斷繳三個(gè)月，但養(yǎng)老是不可以的。辦理失業(yè)后按最低基數(shù)繳費(fèi)就可以，大約不超過基數(shù)的20%。8.2在單位請長假（三個(gè)月以上），單位讓自己繳納五險(xiǎn)一金。如果我不繳納，單位會(huì)怎么處理我的保險(xiǎn)問題？單位讓你自己繳納是因?yàn)檎埣贂r(shí)間太長。如果自己不買，單位也不買，則會(huì)自動(dòng)停保。等上班后，單位再繼續(xù)為你繳納社保。停保一段時(shí)間沒有什么關(guān)系，只是退休時(shí)，計(jì)算的工齡會(huì)少了停保的這幾個(gè)月。如果從法律的角度，這樣做其實(shí)單位是不合理的，因?yàn)槲咫U(xiǎn)一金屬于國家強(qiáng)制性保險(xiǎn)，是由國家、企業(yè)和個(gè)人分?jǐn)偟?。單位沒有權(quán)利這么做，只要你的勞動(dòng)合同還是有效的。也可以到勞動(dòng)部門去投訴，不然只能申請一段時(shí)間的斷繳。8.3原來在A城市工作并交的社保，現(xiàn)在換到B城市工作，社保能轉(zhuǎn)移過來嗎？需要哪些手續(xù)？從2010年起社?？梢匀珖危枰救松矸葑C、社保卡、單位的離職證明到所在城市的社保局開一個(gè)繳費(fèi)證明就可以了，把證明拿