2017年內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告

1、2017年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告一、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的總體情況2017年，本公司在已有內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步深化內(nèi)部控制體系建設(shè)，完善內(nèi)控評(píng)價(jià)機(jī)制，在公司 總部和下屬門店開展了內(nèi)控評(píng)價(jià)、缺陷整改等工作；下一步 還將依據(jù)內(nèi)控評(píng)價(jià)和整改結(jié)果，結(jié)合公司治理理論，以本公 司戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，通過協(xié)調(diào)總部與下屬門店及各外部相關(guān) 干系人的權(quán)利、 利益與責(zé)任，同步實(shí)現(xiàn)公司總部與下屬門店、 公司整體與外部相關(guān)干系人之間內(nèi)控要素的對(duì)接和整合，逐 步建立全面高效的內(nèi)部控制框架，提升公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力。為保證此次內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的順利開展，公司在總部 成立了內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組，指導(dǎo)內(nèi)控評(píng)價(jià)的開展，并對(duì)最終評(píng)價(jià)

2、結(jié)果進(jìn)行審核，在領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)立了內(nèi)控工作小組，全面負(fù) 責(zé)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的實(shí)施過程，總部各部門都指定了內(nèi)控評(píng)價(jià) 工作聯(lián)絡(luò)員，配合內(nèi)控評(píng)價(jià)主管部門開展工作。在內(nèi)控評(píng)價(jià) 工作開展過程中，全面梳理了內(nèi)部控制制度和程序，針對(duì)重 要職能部門和重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程開展了訪談和穿行測(cè)試。1、控制環(huán)境公司為保證日常業(yè)務(wù)的有序進(jìn)行和持續(xù)發(fā)展，結(jié)合行業(yè) 特性、自身特點(diǎn)和實(shí)際運(yùn)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)，建立了較為健全有效 的內(nèi)部管理及控制制度體系。公司制訂的內(nèi)部管理及控制制 度以公司的基本控制制度為基礎(chǔ)， 涵蓋了公司人力資源管理、 財(cái)務(wù)管理、物資采購(gòu)、商品銷售、行政管理等整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng) 過程和各個(gè)具體環(huán)節(jié)，確保各項(xiàng)工作都有章可循，形成了規(guī) 范

3、的管理體系。公司所有員工都有責(zé)任遵循內(nèi)部控制的各項(xiàng)流程和標(biāo) 準(zhǔn)，接受公司組織的文化及專業(yè)培訓(xùn)，以具備履行崗位職責(zé) 所需要的知識(shí)和能力。2、會(huì)計(jì)系統(tǒng)公司設(shè)置了獨(dú)立的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),在財(cái)務(wù)管理方面和會(huì)計(jì)核 算方面均設(shè)置了較為合理的崗位和職責(zé)權(quán)限，并配備了相應(yīng) 的人員以保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的順利進(jìn)行。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)人員分工 明確，實(shí)行崗位責(zé)任制，各崗位能夠起到互相牽制的作用， 批準(zhǔn)、執(zhí)行和記錄職能分開。公司已按照公司法 、會(huì)計(jì)法以及新的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn) 則及其應(yīng)用指南等法律法規(guī)的要求，制定了適合公司的會(huì)計(jì) 制度和財(cái)務(wù)管理制度，并制定了較為明確的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì) 賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序，對(duì)規(guī)范公司會(huì)計(jì)核算、加強(qiáng)會(huì) 計(jì)監(jiān)督、

4、保障財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、防止錯(cuò)弊提供了有力保障。3、控制程序 公司按交易金額的大小及交易性質(zhì)不同，根據(jù)公司章 程及各項(xiàng)管理制度規(guī)定，采取不同的交易授權(quán)。對(duì)于經(jīng)常 發(fā)生的銷售業(yè)務(wù)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、正常業(yè)務(wù)的費(fèi)用報(bào)銷、授權(quán)范 圍內(nèi)融資等采用公司各單位、部門逐級(jí)授權(quán)審批制度；對(duì)非 經(jīng)常性業(yè)務(wù)交易，按不同的交易額由公司領(lǐng)導(dǎo)班子審批。合理設(shè)置分工，科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限，貫徹不相容職務(wù)相 分離及每一個(gè)人工作能自動(dòng)檢查另一個(gè)人或更多人工作的原 則，形成相互制衡機(jī)制。不相容的職務(wù)主要包括：授權(quán)批準(zhǔn) 與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管、 業(yè)務(wù)經(jīng)辦與業(yè)務(wù)稽核、授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等。公司在外部憑證的取得及審核方

5、面，根據(jù)各部門、各崗 位的職責(zé)劃分建立了較為完善的相互審核制度，有效杜絕了 不合格憑證流入企業(yè)內(nèi)部。在內(nèi)部憑證的編制及審核方面， 憑證都經(jīng)過簽名或蓋章，一般的憑證都預(yù)先編號(hào)。 重要單證、 重要空白憑證均設(shè)專人保管，設(shè)登記簿由專人記錄。經(jīng)營(yíng)人 員在執(zhí)行交易時(shí)及時(shí)編制憑證記錄交易，經(jīng)專人復(fù)核后送交 會(huì)計(jì)和結(jié)算部門，已登賬憑證依序歸檔。同時(shí)，加強(qiáng)了對(duì)印 鑒的管理，完善了相關(guān)管理制度。二、主要內(nèi)部控制的實(shí)施情況1、公司治理方面公司嚴(yán)格根據(jù)公司法 、證券法、上市公司章程指 引和證券監(jiān)管部門的相關(guān)文件和要求，不斷完善法人治理 結(jié)構(gòu)，公司各層次權(quán)利和決策機(jī)構(gòu)，均能夠按照各項(xiàng)治理制 度規(guī)范運(yùn)作。2、市場(chǎng)營(yíng)銷管

6、理公司采購(gòu)、企劃及銷售部門通過廣泛的市場(chǎng)調(diào)查，收集 了解掌握相關(guān)的市場(chǎng)信息，銷售價(jià)格，制訂了切實(shí)可行的銷 售政策，并且對(duì)銷售相關(guān)的信用管理、定價(jià)原則、收款方式 以及業(yè)務(wù)審核授權(quán)等相關(guān)內(nèi)容作了規(guī)定。3、采購(gòu)與付款管理方面公司已建立穩(wěn)定的供應(yīng)商供貨渠道。公司廣泛地收集、 篩選供應(yīng)商資料，對(duì)其經(jīng)濟(jì)實(shí)力和供貨價(jià)格進(jìn)行評(píng)審，確保 所采購(gòu)的商品能滿足與保障公司銷售的需要。已建立合格供 應(yīng)商資料庫(kù)，并在后續(xù)合作中對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)督管理 及定期評(píng)估。公司日常采購(gòu)和付款由專門授權(quán)的采購(gòu)部門、 財(cái)務(wù)部門按照公司的采購(gòu)流程、付款流程及操作指南， 按照 不同的授權(quán)范圍， 經(jīng)過必要的審核流程來操作和執(zhí)行。4、成本費(fèi)

7、用核算與管理控制方法公司按照規(guī)定的成本費(fèi)用開支范圍，嚴(yán)格審核和控制成 本費(fèi)用支出，及時(shí)完整地記錄和反映成本費(fèi)用支出，正確計(jì) 算產(chǎn)品成本和期間費(fèi)用， 建立健全預(yù)算成本費(fèi)用管理責(zé)任制 強(qiáng)化成本費(fèi)用的事前預(yù)測(cè)、事中控制、事后分析和考核，綜 合反映經(jīng)營(yíng)成果，為經(jīng)營(yíng)決策提供可靠的數(shù)據(jù)和信息，不斷 挖掘內(nèi)部潛力、節(jié)約開支、努力降低成本費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效三、內(nèi)部控制建設(shè)下一步工作計(jì)劃針對(duì)2017年度內(nèi)部控制的實(shí)施情況，擬定開展以下工 作，進(jìn)一步推動(dòng)公司內(nèi)部控制工作，提高公司管理水平，降 低公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。1、根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)要求，結(jié)合公司執(zhí)行內(nèi)部控制過 程中發(fā)現(xiàn)的缺陷，持續(xù)優(yōu)化、完善內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程及相關(guān) 配套

8、制度；2、做好內(nèi)控文化學(xué)習(xí)建設(shè)，加大培訓(xùn)和宣傳力度，使 執(zhí)行人員及檢查人員能系統(tǒng)地掌握內(nèi)部控制的程序和方法；3、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)力度， 夯實(shí)例行及項(xiàng)目審計(jì)工作基礎(chǔ)、 完善流程審計(jì)體系建設(shè)，初步實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作的信息化管 理；加大審計(jì)工作例行化進(jìn)程，開展月度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)、月 度實(shí)物盤點(diǎn)抽查、月度業(yè)務(wù)鏈抽樣測(cè)試審計(jì)、季度信息系統(tǒng) 授權(quán)抽查審計(jì)、季度募集資金使用情況審計(jì)等。四、對(duì)公司內(nèi)部控制情況的總體評(píng)價(jià) 綜上，公司已建立健全了一系列內(nèi)部控制管理制度，并 在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中得到貫徹實(shí)施，總體上保證了公司資產(chǎn)的 安全、完整以及經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的正常進(jìn)行，在一定程度上控 制了經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，確保了公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。隨著 外部環(huán)境的變化