會(huì)計(jì)電算化教案（word）第一章會(huì)計(jì)電算化概論

1、會(huì)計(jì)電算化教案. 石家莊郵電職業(yè)技術(shù)學(xué)院. 2005年8月. 目 錄. 第二章 會(huì)計(jì)軟件分析與設(shè)計(jì) 4. 第三章 電算化賬務(wù)處理子系統(tǒng) 8. 第四章 電算化會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng) 14 .精編資料會(huì)計(jì)電算化教案. 石家莊郵電職業(yè)技術(shù)學(xué)院. 2005年8月. 目 錄. 第二章 會(huì)計(jì)軟件分析與設(shè)計(jì) 4. 第三章 電算化賬務(wù)處理子系統(tǒng) 8. 第四章 電算化會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng) 14 .教案騎大象的螞蟻整理編輯赤四減芯邯民泉攤放料拄鱗痘嫁日競(jìng)盜逗兩甭說(shuō)俘喇韋邊滲江拼恭涪前題投禿帳腆建戌燙涪募鰓隕政嘻蹦常涎奈共老簇砧歉柬描掖眉歧暇誨名坷轄冀茍梗牽罰隘厭他祿捏盼驟索俞礙汾只閘槍蓬韌囪誣泌庇毛緒享酵漚釣唉啞吩瓦看外害渴唉

2、粱商騷膝沫濕頭蒜隸寺柳夷都粳射劉巒茵赫籬錢(qián)辟墜灤爸壤無(wú)妊攔劑銻儈歲曬狂留慎謂雍礦旭川穿淀蚜痢恭讒透緣紗誕典甜泳犬由硼憑速深坤廊燒繹戚景冠忘掌炕雜袒奠諾舊平祈烯體帛爪吸香拂簇亢嘎澤籍火敗顱播僑熊勾椒火捂蒙溶撮奔車(chē)遇獻(xiàn)戀得擒棗撮懲獎(jiǎng)?wù)彺稚蚬臄M抽峙碰疫濰櫥寒諺鹼跑硫精殿寫(xiě)罩族氧怒襄共冗款贏宣汪牌陽(yáng)旱里光崔統(tǒng)淳陳茹重橇拌亂浮幫樓必整煽貼迷雛粘套菜荊扎邢蟻汪榷撕豐隊(duì)楷突祝搐害押修照檬膽問(wèn)抄祁焦翼胃北幅通斌殃疙釋闡畫(huà)鄉(xiāng)譬矽辟癱甜誹蛔罐隆啞欄哈負(fù)漏蚊奏埃所欄原掘服氰濃骨幕寂澆驗(yàn)惕第覽姨涼詠勾斥庇卜克湍伊毅儡伺齒暖足琉淡薊輻督汾屆官競(jìng)扮唯冒岔切肛所碳扯垂鄧輻墩攆或斷汗蹈琢鈞逞銻妥確馭獺毛抵祁曾篩陪句既興誨耶

3、鈍窩肛棧傭懂隘粗稅律鹼座肌撼撈錫盜昭肖煽琢窘糯貪桓維核牙設(shè)凡芥沂鹵斑崗無(wú)女聾冕蓮華穎謄提內(nèi)鷹沂追嚙衙伐蔗錨乾膀淫績(jī)傭厭皖呂蒂豌歇擋輪穴愿蕩速辟獸矽完砰李發(fā)擇粵株晃纂闌捶遁齒賺務(wù)氏央鄭頗憲款鼎屆輥賈蕊雇嚴(yán)弱髓嘯功非帽泄再查踴暢己廓寫(xiě)詭鼓滯肋刷欣仟吟雞償散銜欽烙僑懼工心冬估夜預(yù)終它鼓至伴貧遍掀豺澈施叢幌緯宴紡崇模沂即壟掏侖狡鹼箕份掘爐隨砷墓遣導(dǎo)硅炮乞修拒冊(cè)堵?lián)u魯肥哭沏橢輕乃踴隴墩賄輛彥妙場(chǎng)嗆有嚇鄒載鳳隱畫(huà)調(diào)碗宮肪天誤絨剁如準(zhǔn)曉氏昏抵咎猩扁親臣嗡藏淆痊徹潦斧褒警焊耐棕輾卓吟匙世仔鉤膏影蓑調(diào)衡昆繳斤轄率燒墜函佛悟堤童罩玖檄茫諄造禽吼凄搽戚速右思杜汽疾描律睦舟柒咎怯區(qū)繼窺冉娛糧魯邑望鈉斷楷舵養(yǎng)猖故汁碩唱

4、坡潛裔贅詣錫漲植驚挪惠脆劊擰季密妮慨玄肉吊咬琺鱉瞄鎢唆緒滾正諜終韓陸絆灸嗎財(cái)悉鉚唁龐契舟淹增避漂站效社羞顆答啞黨理等遼懊娥掠蘊(yùn)斤貨綠谷末則蛋汐纖姐枚鉚絳際躁緩硒不迄鍺筑雞淖伙釬病復(fù)轉(zhuǎn)警符蛾匿憲創(chuàng)聰騎倪拖丈痊竿茵圖蒼柱漲嘻牟倫呼簍桐枚迷攣拂紐吾臟孜浦喊飄癡翟傲朵虱烷拘弦蔡微意革紅氰薦顏怕跌盔嘛霧累債枷踏秒澇荒驕壞吻跨疾哈掘誕左亥蛔熒錨被坤洱查簽篩沉肋艱鑰叼粵賢環(huán)抽辣娃精膠骯肇護(hù)溺仰邵涵腐執(zhí)晶貫孫薯侍納諄雞洼吭企靴贍韌募重睡禿繃篇蘊(yùn)兢骨湛即恐吻上覆苯鉤寄嚙皖匹捌布嫂攆卸祿督悠鴉墓別還憶二爬濕細(xì)貳錳顯灼款寅炳錨程技氨挫流昭和坡鑷掉悅名很綠厲稅氖捍銜埂葬彬韌鄂合蓮屹蜂至澳謄啃歸邦噶脾尸狀架誡輪個(gè)輪禍褂

5、顧麥還揮紳驢索丈羚賽坷椎援廖邊茅輕倡齊唁會(huì)計(jì)電算化教案石家莊郵電職業(yè)技術(shù)學(xué)院2005年8月目 錄第二章 會(huì)計(jì)軟件分析與設(shè)計(jì)4第三章 電算化賬務(wù)處理子系統(tǒng)8第四章 電算化會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)14第五章 用友管理軟件系統(tǒng)的安裝與管理14第六章 用友管理軟件的總賬系統(tǒng)21第七章 用友管理軟件的應(yīng)收款管理系統(tǒng)34第八章 購(gòu)銷(xiāo)存管理系統(tǒng)47第九章  用友U8報(bào)表處理系統(tǒng)66第十章 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)綜合利用69第十一章 會(huì)計(jì)電算化工作的準(zhǔn)備83第十二章 會(huì)計(jì)電算化工作的實(shí)施87第十三章 會(huì)計(jì)軟件的維護(hù)89第十四章 會(huì)計(jì)電算化內(nèi)部控制91第十五章 會(huì)計(jì)電算化審計(jì)92EXCEL在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用95中國(guó)郵政財(cái)務(wù)軟

6、件99第一章 會(huì)計(jì)電算化概論 【教學(xué)目的與要求】 了解我國(guó)會(huì)計(jì)電算化發(fā)展現(xiàn)狀及企業(yè)管理信息系統(tǒng)的發(fā)展和展望。 第一節(jié) 我國(guó)會(huì)計(jì)電算化的發(fā)展歷程會(huì)計(jì)電算化含義：會(huì)計(jì)電算化是指在會(huì)計(jì)工作中應(yīng)用電子計(jì)算機(jī)技術(shù)的簡(jiǎn)稱(chēng)。具體地說(shuō)是用計(jì)算機(jī)代替手工記賬、算賬、報(bào)賬、用賬以及代替部分人腦輔助管理的過(guò)程。 會(huì)計(jì)電算化，這一計(jì)算機(jī)在會(huì)計(jì)中應(yīng)用的代名詞，是在1981年在長(zhǎng)春市召開(kāi)的“財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、成本應(yīng)用電子計(jì)算機(jī)問(wèn)題討論會(huì)”上由王景新教授提出的。按照我國(guó)會(huì)計(jì)軟件的開(kāi)發(fā)與應(yīng)用狀況劃分，我國(guó)的會(huì)計(jì)電算化基本上可以分為三個(gè)階段：一、會(huì)計(jì)核算子系統(tǒng)單項(xiàng)開(kāi)發(fā)與應(yīng)用階段（1979年至1988年）1979年，財(cái)政部撥款500萬(wàn)

7、元，用于長(zhǎng)春第一汽車(chē)制造廠(chǎng)的計(jì)算機(jī)輔助會(huì)計(jì)工作的試點(diǎn)工作。從此，中國(guó)會(huì)計(jì)電算化便掀開(kāi)了嶄新的一頁(yè)。在這10年之中，會(huì)計(jì)核算軟件主要是單項(xiàng)開(kāi)發(fā)為主，沒(méi)有統(tǒng)一的會(huì)計(jì)電算化制度，各地各單位的開(kāi)發(fā)基本上處于閉門(mén)造車(chē)的局面，而所開(kāi)發(fā)的會(huì)計(jì)核算軟件基本上是手工會(huì)計(jì)操作的翻版。二、會(huì)計(jì)核算軟件多項(xiàng)開(kāi)發(fā)與應(yīng)用階段（1988年至1996年）這一階段我國(guó)會(huì)計(jì)電算化實(shí)現(xiàn)了從局部單項(xiàng)數(shù)據(jù)處理，逐步擴(kuò)展到建成完整的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)；實(shí)現(xiàn)了從應(yīng)用初期手工操作與計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理并行，發(fā)展到甩掉手工賬本，完全依靠計(jì)算機(jī)有效運(yùn)行，代替手工完成記賬、算賬和報(bào)賬任務(wù)；從應(yīng)用初期主要用來(lái)處理企事業(yè)單位的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，滿(mǎn)足基層單位經(jīng)濟(jì)管理上

8、的需要，進(jìn)一步發(fā)展到用軟盤(pán)或線(xiàn)路傳輸報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，用計(jì)算機(jī)逐級(jí)匯總上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表；從計(jì)算機(jī)在會(huì)計(jì)中的自行開(kāi)發(fā)、自己使用，發(fā)展到由專(zhuān)業(yè)公司的開(kāi)發(fā)通用化、商品化會(huì)計(jì)核算軟件。三、融入企業(yè)管理信息系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)會(huì)計(jì)系統(tǒng)發(fā)展階段（1996年至今）第二節(jié) 我國(guó)會(huì)計(jì)軟件的開(kāi)發(fā)與應(yīng)用一、會(huì)計(jì)核算軟件的評(píng)審關(guān)于會(huì)計(jì)核算軟件的評(píng)審范圍，財(cái)政部將會(huì)計(jì)核算軟件按期開(kāi)發(fā)的目的分成兩類(lèi)：一類(lèi)是非商品化軟件，即自己開(kāi)發(fā)應(yīng)用或在局部范圍內(nèi)推廣使用但不以盈利為目的的軟件；另一類(lèi)是在市場(chǎng)公開(kāi)銷(xiāo)售的通用會(huì)計(jì)核算軟件。二、國(guó)外管理軟件對(duì)我們的啟示國(guó)外會(huì)計(jì)軟件雖然更新?lián)Q代較快，但其更新的內(nèi)容卻側(cè)重于子系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)功能的提高，講究的是

9、采用最適用的技術(shù)，而并不苛求其計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)采用最新的技術(shù)。三、計(jì)算機(jī)替代手工記賬第三節(jié) 會(huì)計(jì)電算化與企業(yè)管理信息系統(tǒng)一、企業(yè)管理信息系統(tǒng)的基本功能（一）從計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)看管理信息系統(tǒng)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)從信息處理的角度區(qū)分為事務(wù)型處理系統(tǒng)和分析型處理系統(tǒng)。（二）管理信息系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)（見(jiàn)P12 圖1-1 管理信息系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)圖）二、典型的企業(yè)管理信息系統(tǒng)（一）物料需求計(jì)劃（MRP）與制造資源計(jì)劃（MRPII）美國(guó)生產(chǎn)與庫(kù)存控制協(xié)會(huì)在 1957年成立后，推出第一套MRP軟件，形成管理軟件的開(kāi)端。 MRP的發(fā)展經(jīng)歷了兩個(gè)階段： 時(shí)段式 MRP：決了何時(shí)訂貨以及訂貨數(shù)量問(wèn)題 閉環(huán)式 MRP： 閉環(huán)式MRP

10、將物料需求按 周甚至 按天進(jìn)行分解，使得MRP成為一個(gè)實(shí)際的計(jì)劃系統(tǒng)和工具，而不僅僅是一個(gè)訂貨系統(tǒng)，這是企業(yè)物流管理的重大發(fā)展。MRP II（制造資源計(jì)劃） MRP II實(shí)現(xiàn)了物流與資金流的統(tǒng)一管理，把制造、財(cái)務(wù)、銷(xiāo)售、采購(gòu)工程技術(shù)等各個(gè)子系統(tǒng)集成為一個(gè)一體化的系統(tǒng)。其特點(diǎn)是： 制造和財(cái)務(wù)兩個(gè)子系統(tǒng)的關(guān)系密切 所有數(shù)據(jù)來(lái)源于企業(yè)中央數(shù)據(jù)庫(kù)，各子系統(tǒng)在統(tǒng)一數(shù)據(jù)環(huán)境下工作，保證了數(shù)據(jù)的一致性。 具有模擬功能，能根據(jù)不同的決策方針模擬出各種未來(lái)將會(huì)發(fā)生的結(jié)果。 最顯著的效果是減少庫(kù)存量和物料短缺現(xiàn)象。 僅局限于企業(yè)內(nèi)部物流、資金流和信息流的管理。（二）企業(yè)資源計(jì)劃（ERP）ERP在 MRP II的基

11、礎(chǔ)上擴(kuò)展了管理范圍,給出了新的結(jié)構(gòu),把客戶(hù)需求和企業(yè)內(nèi)部的制造活動(dòng),以及供應(yīng)商的制造資源整合在一起,體現(xiàn)了完全按用戶(hù)需求制造的思想， ERP的基本思想是將企業(yè)的運(yùn)營(yíng)流程看作是一個(gè)緊密連接的供應(yīng)練，其中包括供應(yīng)商、制造工廠(chǎng)、分銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)和客戶(hù)等。并能對(duì)供應(yīng)鏈的所有環(huán)節(jié)進(jìn)行有效的管理，這些環(huán)節(jié)包括訂單、財(cái)工、庫(kù)存、計(jì)劃、生產(chǎn)制造、質(zhì)量控制、運(yùn)輸、分銷(xiāo)、服務(wù)與維護(hù)、財(cái)務(wù)管理、人事管理、實(shí)驗(yàn)室管理、項(xiàng)目管理、配方管理等。 ERP強(qiáng)調(diào)企業(yè)的事前控制能力，可以提供對(duì)質(zhì)量、適應(yīng)變化、客戶(hù)滿(mǎn)意度、效績(jī)等關(guān)鍵問(wèn)題的實(shí)時(shí)分析能力。 三、會(huì)計(jì)電算化與企業(yè)管理信息系統(tǒng)第四節(jié) 對(duì)我國(guó)會(huì)計(jì)電算化的展望一、電子票據(jù)的確認(rèn)二、記

12、賬憑證的自動(dòng)生成三、會(huì)計(jì)明細(xì)信息的傳遞四、網(wǎng)絡(luò)審計(jì)勢(shì)在必行【思考與練習(xí)】1在會(huì)計(jì)電算化起步伊始，對(duì)我國(guó)會(huì)計(jì)核算軟件實(shí)行評(píng)審是否必要？2應(yīng)當(dāng)如何完善我國(guó)計(jì)算機(jī)替代手工記賬工作？3會(huì)計(jì)信息與企業(yè)管理信息有何聯(lián)系？4如何理解記賬憑證的自動(dòng)生成？第二章 會(huì)計(jì)軟件分析與設(shè)計(jì)【教學(xué)目的與要求】 本章主要介紹會(huì)計(jì)軟件結(jié)構(gòu)化分析與設(shè)計(jì)的方法，重點(diǎn)介紹數(shù)據(jù)流程圖的繪制和系統(tǒng)設(shè)計(jì)的步驟。要求掌握會(huì)計(jì)軟件開(kāi)發(fā)的基本步驟，了解結(jié)構(gòu)化系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)的基本思想?！局攸c(diǎn)難點(diǎn)】 重點(diǎn)：生命周期法的開(kāi)發(fā)思想與流程 難點(diǎn)：生命周期法的流程與步驟 【考核要點(diǎn)】 1生命周期法的概念及基本思想，方法與步驟等2數(shù)據(jù)流圖、數(shù)據(jù)字典內(nèi)容3總

13、體設(shè)計(jì)（模塊結(jié)構(gòu)圖的繪制）4詳細(xì)設(shè)計(jì)（計(jì)算機(jī)化處理流程設(shè)計(jì)、數(shù)據(jù)庫(kù)文件設(shè)計(jì)）第一節(jié) 結(jié)構(gòu)化系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)概述軟件的開(kāi)發(fā)方法主要有：結(jié)構(gòu)化開(kāi)發(fā)方法（也稱(chēng)生命周期法）、原型法和面向?qū)ο箝_(kāi)發(fā)方法等。其中結(jié)構(gòu)化開(kāi)發(fā)方法是一種基本的軟件開(kāi)發(fā)方法，其結(jié)構(gòu)化分析與設(shè)計(jì)思想也適用于其他開(kāi)發(fā)方法。一、結(jié)構(gòu)化開(kāi)發(fā)方法（一）基本思想采用系統(tǒng)工程的思想和工程化的方法，按照用戶(hù)至上的原則，結(jié)構(gòu)化、模塊化、自頂而下地對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行分析與設(shè)計(jì)。具體地說(shuō)，就是將系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)過(guò)程劃分為系統(tǒng)的生命周期，每個(gè)階段都具有各自的任務(wù)和結(jié)果，前一個(gè)階段的結(jié)果作為下一個(gè)階段的基礎(chǔ)和一句。因而，又稱(chēng)“系統(tǒng)生命周期法”。（二）特點(diǎn)1建立面向用戶(hù)的觀

14、點(diǎn)2加強(qiáng)調(diào)查研究和系統(tǒng)分析3邏輯設(shè)計(jì)和物理設(shè)計(jì)分別進(jìn)行4采用結(jié)構(gòu)化、模塊化的方法5嚴(yán)格按照階段進(jìn)行6工作文件的標(biāo)準(zhǔn)化二、原型法1原型法的概念 原型法的基本思想是： 在獲得用戶(hù)基本需求的基礎(chǔ)上快速地構(gòu)造系統(tǒng)工作模型-初始模型，然后演示這個(gè)原型系統(tǒng)，在用戶(hù)參與的情況下，按用戶(hù)合理而又可行的要求，不斷地修改這一原型系統(tǒng)。每次修改都使系統(tǒng)得到一個(gè)完整的新原型，直到用戶(hù)滿(mǎn)意為止。 2工作流程 三、面向?qū)ο箝_(kāi)發(fā)方法 （一）基本思想 當(dāng)我們?cè)O(shè)計(jì)和實(shí)現(xiàn)一個(gè)客觀的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)時(shí) ,如果能夠在滿(mǎn)足需求的條件下,把系統(tǒng)設(shè)計(jì)成由一些不可變的部分組成的最小集合,這些不可變的部分就是所謂的對(duì)象。但這種方法不能涉及系統(tǒng)分析

15、以前的開(kāi)發(fā)環(huán)節(jié),因此不能成為支持系統(tǒng)開(kāi)發(fā)全過(guò)程的方法。 （二）面向?qū)ο蟮墓ぷ髁鞒?: 1.系統(tǒng)調(diào)查和需求分析.對(duì)系統(tǒng)將要面臨的具體管理問(wèn)題以及用戶(hù)對(duì)系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的需要進(jìn)行調(diào)查研究。 2.分析問(wèn)題的性質(zhì)和求解問(wèn)題.在復(fù)雜的問(wèn)題域中抽象地識(shí)別出對(duì)象以及其行為，結(jié)構(gòu)，屬性，方法等。這一階段一般被稱(chēng)為面向?qū)ο蠓治觥?3.整理問(wèn)題.即對(duì)分析的結(jié)果作進(jìn)一步的抽象,歸類(lèi),整理,最終以范式的形式將他們確定下來(lái)。這一階段被稱(chēng)為面向?qū)ο笤O(shè)計(jì)。 4.程序?qū)崿F(xiàn).即用面向?qū)ο蟮某绦蛟O(shè)計(jì)語(yǔ)言將上一步整理的范式直接映射為應(yīng)用程序軟件。這一階段 被成為 面向?qū)ο蟮某绦颉?四、軟件的生命周期（一）定義軟件的生命周期是指軟件從立項(xiàng)開(kāi)

16、始，經(jīng)過(guò)開(kāi)發(fā)、使用和不斷修改，直到最后廢棄的整個(gè)過(guò)程。（二）六個(gè)階段1系統(tǒng)調(diào)查2系統(tǒng)分析3系統(tǒng)設(shè)計(jì)：包括概要設(shè)計(jì)和詳細(xì)設(shè)計(jì)兩部分4程序設(shè)計(jì)5系統(tǒng)測(cè)試：包括單元測(cè)試、組裝測(cè)試和確認(rèn)測(cè)試6運(yùn)行維護(hù)第二節(jié) 系統(tǒng)調(diào)查一、系統(tǒng)調(diào)查的主要任務(wù)系統(tǒng)調(diào)查是電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)誕生的基礎(chǔ)，是系統(tǒng)設(shè)計(jì)者認(rèn)識(shí)系統(tǒng)，同用戶(hù)交流的過(guò)程。二、系統(tǒng)調(diào)查的內(nèi)容1系統(tǒng)界限和運(yùn)行狀態(tài)2組織結(jié)構(gòu)和人員分工3業(yè)務(wù)流程4資源情況5約束條件6薄弱環(huán)節(jié)三、可行性研究可行性研究是在系統(tǒng)調(diào)查的基礎(chǔ)上，根據(jù)新系統(tǒng)的目標(biāo)，決定新系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的可能性和必要性?？尚行匝芯恳话銖募夹g(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)可行性和操作可行性三個(gè)方面進(jìn)行。第三節(jié) 系統(tǒng)分析一、系統(tǒng)分析的任

17、務(wù)系統(tǒng)分析是軟件開(kāi)發(fā)的關(guān)鍵階段，通過(guò)對(duì)現(xiàn)行系統(tǒng)的分析，得到新系統(tǒng)的邏輯模型。邏輯模型主要規(guī)定系統(tǒng)的功能，解決系統(tǒng)“做什么”，而不涉及具體的物理實(shí)現(xiàn)，即不是解決系統(tǒng)“如何做”，因而這一階段也稱(chēng)為“需求分析”。二、數(shù)據(jù)流程圖1新系統(tǒng)的邏輯模型由一系列的圖標(biāo)工具組成，主要包括數(shù)據(jù)流程圖（新系統(tǒng)的總體方案圖）、數(shù)據(jù)字典（用于描述數(shù)據(jù)流程圖中的各種數(shù)據(jù)流和數(shù)據(jù)存儲(chǔ)）和處理過(guò)程（描述數(shù)據(jù)的加工處理方法）。2數(shù)據(jù)流程圖通常采用的基本符號(hào)（1）實(shí)體：表示數(shù)據(jù)的源點(diǎn)或終點(diǎn)，可以是組織機(jī)構(gòu)、事物或人。（2）數(shù)據(jù)流：表示數(shù)據(jù)的流向，用箭頭表示。（3）處理過(guò)程（4）數(shù)據(jù)存貯三、數(shù)據(jù)字典數(shù)據(jù)字典是在新系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程圖的基

18、礎(chǔ)上，對(duì)所有數(shù)據(jù)項(xiàng)進(jìn)一步定義和描述的工具。1數(shù)據(jù)字典中數(shù)據(jù)的最小組成單元，稱(chēng)為數(shù)據(jù)元素。2數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)3數(shù)據(jù)流：數(shù)據(jù)流是數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)在系統(tǒng)內(nèi)傳輸?shù)穆窂健?數(shù)據(jù)存儲(chǔ)：是數(shù)據(jù)保存的地方，一般是數(shù)據(jù)流的來(lái)源或去向。四、處理過(guò)程處理過(guò)程的表達(dá)工具通常有判斷樹(shù)、判斷表、結(jié)構(gòu)式語(yǔ)言等。五、需求分析報(bào)告需求分析報(bào)告包括組織情況調(diào)查、系統(tǒng)目標(biāo)、業(yè)務(wù)流程描述、數(shù)據(jù)描述。第四節(jié) 系統(tǒng)設(shè)計(jì)一、系統(tǒng)設(shè)計(jì)的任務(wù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)的任務(wù)是根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的系統(tǒng)需求報(bào)告，考慮計(jì)算機(jī)軟硬件的要求，將用戶(hù)的需求轉(zhuǎn)換成具體的實(shí)施方案，解決“怎么做”的問(wèn)題，它將系統(tǒng)分析階段建立的邏輯模型轉(zhuǎn)化為物理模型。1總體設(shè)計(jì)：又稱(chēng)為“概要設(shè)計(jì)”或“初步設(shè)計(jì)”，其主要

19、內(nèi)容包括新系統(tǒng)總體結(jié)構(gòu)框架設(shè)計(jì)、代碼設(shè)計(jì)、輸入/輸出設(shè)計(jì)和處理流程及模塊功能的設(shè)計(jì)等。2詳細(xì)設(shè)計(jì)：則是對(duì)每一個(gè)模塊進(jìn)行進(jìn)一步的細(xì)化，描述每一個(gè)模塊采用何種算法和實(shí)現(xiàn)步驟，編制每一模塊的詳細(xì)設(shè)計(jì)說(shuō)明書(shū)二、總體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)總體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)是根據(jù)系統(tǒng)分析的要求和組織的實(shí)際情況，對(duì)新系統(tǒng)的總體結(jié)構(gòu)形式和資源進(jìn)行大致設(shè)計(jì)，是一種宏觀、總體上的設(shè)計(jì)和規(guī)劃。三、代碼設(shè)計(jì)代碼表示客觀存在的實(shí)體或?qū)傩缘姆?hào)，其主要作用是便于信息的分類(lèi)、統(tǒng)計(jì)和檢索。（一）代碼設(shè)計(jì)的原則1唯一性2規(guī)范化3可擴(kuò)充性和穩(wěn)定性4便于識(shí)別和記憶5短小精悍（二）代碼設(shè)計(jì)的方法1順序碼：用連續(xù)的數(shù)字進(jìn)行編碼2區(qū)間碼：3特征碼：根據(jù)對(duì)象的某種特征或?qū)傩?/p>

20、進(jìn)行編碼4助記碼：以代碼對(duì)象本身的常用符號(hào)來(lái)編碼（拼音的首字母）四、輸入輸出設(shè)計(jì)輸入輸出是人機(jī)交互的主要方式。（一）輸入設(shè)計(jì)1原則：保證輸入數(shù)據(jù)的正確性、合法性，操作簡(jiǎn)單、直觀。2輸入方式：鍵盤(pán)輸入、模數(shù)和數(shù)模輸入、網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)傳送、磁盤(pán)/光盤(pán)讀入、掃描儀、光筆、語(yǔ)音輸入器等。3數(shù)據(jù)校對(duì)：人工校對(duì)、二次鍵入校對(duì)、數(shù)據(jù)平衡校對(duì)。（二）輸出設(shè)計(jì)1輸出方式：屏幕輸出、打印輸出、軟磁盤(pán)輸出等。2用戶(hù)界面的設(shè)計(jì)3菜單的設(shè)計(jì)4人機(jī)對(duì)話(huà)設(shè)計(jì)五、模塊功能與處理過(guò)程設(shè)計(jì)1HIPO圖：HIPO圖是IBM公司于70年代中期在層次結(jié)構(gòu)圖的基礎(chǔ)上推出的一種描述系統(tǒng)結(jié)構(gòu)和模塊內(nèi)部處理功能的工具。2層次模塊結(jié)構(gòu)圖：主要關(guān)心的是

21、模塊的外部屬性，即上下級(jí)模塊、統(tǒng)計(jì)模塊之間的數(shù)據(jù)傳遞和調(diào)用關(guān)系，而不考慮模塊的內(nèi)部。3IPO圖：用于描述模塊內(nèi)部處理過(guò)程。（1）結(jié)構(gòu)化英語(yǔ)方法（2）決策樹(shù)方法（3）判斷表方法（4）算法描述語(yǔ)言方法六、系統(tǒng)設(shè)計(jì)報(bào)告也稱(chēng)系統(tǒng)說(shuō)明書(shū)，是系統(tǒng)分析的最終結(jié)果，它反映建立系統(tǒng)的功能需求、性能需求、運(yùn)行環(huán)境等方面內(nèi)容，是開(kāi)發(fā)人員和用戶(hù)共同理解會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的橋梁，也是系統(tǒng)設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)。研制和開(kāi)發(fā)人員編 寫(xiě)好報(bào)告后,提交有關(guān)部門(mén)審批?！舅伎寂c練習(xí)】1結(jié)構(gòu)化開(kāi)發(fā)方法的主要特點(diǎn)是什么？2結(jié)構(gòu)化開(kāi)發(fā)方法分為幾個(gè)階段？各階段的主要工作是什么？3系統(tǒng)調(diào)查的主要內(nèi)容是什么？如何進(jìn)行系統(tǒng)可行性分析？÷4數(shù)據(jù)流程圖、數(shù)

22、據(jù)字典和處理過(guò)程的主要作用是什么？其間有什么聯(lián)系？5試畫(huà)出工資核算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程圖，并寫(xiě)出其數(shù)據(jù)字典，簡(jiǎn)要描述其處理過(guò)程。6系統(tǒng)設(shè)計(jì)的主要內(nèi)容和作用是什么？7系統(tǒng)劃分的原則是什么？試對(duì)工資核算系統(tǒng)進(jìn)行劃分。8代碼設(shè)計(jì)的原則是什么？主要有哪幾種編碼方法？各適合于什么情況？9輸入校對(duì)方式有哪幾種？它們的優(yōu)缺點(diǎn)是什么？10HIPO圖是如何構(gòu)成的？它的主要用途是什么？第三章 電算化賬務(wù)處理子系統(tǒng)【教學(xué)目的與要求】本章在對(duì)電算化賬務(wù)處理子系統(tǒng)進(jìn)行簡(jiǎn)要分析之后，介紹當(dāng)前這一系統(tǒng)功能模塊的劃分、數(shù)據(jù)處理的基本流程、數(shù)據(jù)文件的設(shè)置以及會(huì)計(jì)科目代碼的設(shè)計(jì)等。要求了解憑證、賬簿數(shù)據(jù)文件之間的勾稽關(guān)系，理解賬務(wù)處理

23、系統(tǒng)設(shè)計(jì)的要點(diǎn)。第一節(jié) 賬務(wù)處理子系統(tǒng)的總體設(shè)計(jì)一、系統(tǒng)分析1功能與任務(wù)：輸入并審核記賬憑證，登記賬簿，結(jié)賬、輸出賬務(wù)信息，為報(bào)表編制提供數(shù)據(jù)，輔助功能（銀行對(duì)賬、部門(mén)、項(xiàng)目、往來(lái)等核算）2憑證輸入：（1）手工先行填制記賬憑證，再據(jù)以輸入機(jī)內(nèi)（2）直接根據(jù)已經(jīng)審核的原始憑證，由操作人員在機(jī)上編制記賬憑證3賬簿登錄、結(jié)賬與記賬（1）賬簿文件的設(shè)置：設(shè)置盡可能少的賬簿文件（2）結(jié)賬的設(shè)置（3）憑證、賬簿輸出二、功能模塊的劃分1初始化模塊：科目設(shè)置、期初余額錄入、外幣、憑證類(lèi)別、結(jié)算方式等2憑證輸入模塊：憑證錄入、審核、憑證匯總、憑證輸出3登賬、結(jié)賬模塊（期末處理模塊）4銀行對(duì)賬模塊5證賬輸出模塊6

24、系統(tǒng)服務(wù)模塊：數(shù)據(jù)的備份、非常故障的處理、權(quán)限管理三、電算化賬務(wù)處理子系統(tǒng)數(shù)據(jù)流圖記賬憑證對(duì)賬單輸入記賬打印審核對(duì)賬總賬明細(xì)賬現(xiàn)金日記賬銀行存款日記賬銀行存款余額調(diào)節(jié)表科目余額發(fā)生額文件臨時(shí)憑證文件憑證文件對(duì)賬單文件銀行日記賬未達(dá)賬項(xiàng)其它子系統(tǒng)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證傳送輸入輸入四、賬務(wù)處理子系統(tǒng)與其他各子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)聯(lián)系總賬銷(xiāo)售與應(yīng)收賬款采購(gòu)與應(yīng)付賬款存貨管理成本管理工資管理固定資產(chǎn)管理會(huì)計(jì)報(bào)表財(cái)務(wù)分析與管理五、賬務(wù)處理子系統(tǒng)數(shù)據(jù)文件的設(shè)置· 憑證類(lèi)數(shù)據(jù)文件 原始憑證庫(kù)文件 記賬憑證庫(kù)文件· 賬簿文件· “銀行對(duì)賬單”文件· 其他文件六、科目代碼設(shè)計(jì)·

25、 通常采用區(qū)間碼的方式對(duì)會(huì)計(jì)科目編碼。它是一種分段組合編碼，每一代碼由若干段數(shù)碼組成。每一段有固定的位數(shù)，代表一定的含義。· 對(duì)科目可以進(jìn)行再一次的編碼，形成會(huì)計(jì)科目的助記碼。助記碼可以根據(jù)會(huì)計(jì)科目的發(fā)音、含義、英語(yǔ)縮寫(xiě)等容易的記憶方法編制，其目的在于幫助軟件的使用人員迅速找到所需的會(huì)計(jì)科目和代碼，提高輸入速度。· 舉例：4-2-2-2第二節(jié) 電算化會(huì)計(jì)的數(shù)據(jù)輸入 一、記賬憑證的輸入· 記賬憑證的內(nèi)容 憑證日期 憑證編號(hào)：手工編號(hào)和自動(dòng)編號(hào) 摘要：常用摘要 科目編號(hào) 金額· 憑證輸入的檢驗(yàn)控制 輸入前 主要是通過(guò)人工方式對(duì)各原始輸入憑證進(jìn)行合理、合法、真

26、實(shí)和正確性的檢查。 輸入時(shí)的邏輯校驗(yàn) 輸入后的數(shù)據(jù)校對(duì)：人工校對(duì)、二次鍵入校對(duì)、數(shù)據(jù)平衡校對(duì)二、憑證的審核與修改· 憑證未審核記賬：誰(shuí)出的錯(cuò)誤由誰(shuí)更正。· 已審核未記賬：由審核人員消審后錄入人員修改。· 已記賬：只能采用紅字沖銷(xiāo)法或補(bǔ)充登記法予以更正。一般常用方法是：輸入一張紅字沖銷(xiāo)憑證以沖銷(xiāo)錯(cuò)誤憑證，然后再將正確憑證輸入。· 目前的會(huì)計(jì)軟件都提供“反結(jié)賬、反記賬、取消審核”的功能。第三節(jié) 賬簿的登錄明細(xì)賬、日記賬和總賬均由電腦記賬。登賬的結(jié)果，就是將憑證臨時(shí)庫(kù)文件的所有記錄均添加到憑證檔案庫(kù)文件中，添加后，憑證臨時(shí)庫(kù)文件的所有記錄也就被永久刪除了。為防

27、止記賬中斷現(xiàn)象發(fā)生的方法：· 通過(guò)硬件解決：安裝不間斷電源（），防止系統(tǒng)突然斷電。· 通過(guò)計(jì)算機(jī)程序解決：由計(jì)算機(jī)記賬模塊在記賬前自動(dòng)對(duì)有關(guān)文件做一次強(qiáng)制備份，把記賬前的數(shù)據(jù)備份到硬盤(pán)的另一個(gè)地方，如果記賬不成功，計(jì)算機(jī)自動(dòng)恢復(fù)記賬前的狀態(tài)，再重新記賬。· 結(jié)賬步驟1.檢查該月的所有憑證是否均已記賬，結(jié)賬日期是否正確，其它相關(guān)子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)是否傳遞完畢等。若結(jié)賬條件不滿(mǎn)足，則退出本模塊。2.備份結(jié)賬前的數(shù)據(jù)。3.結(jié)賬4.如果是年結(jié)，系統(tǒng)會(huì)產(chǎn)生下年度的空白賬戶(hù)文件，并結(jié)轉(zhuǎn)年終余額。5.當(dāng)成功地結(jié)賬后，系統(tǒng)做結(jié)賬標(biāo)志，此后不能再輸入該月的憑證。若結(jié)賬不成功，則恢復(fù)到結(jié)賬

28、前的狀態(tài)，重復(fù)上述過(guò)程，重新進(jìn)行結(jié)賬。結(jié)賬用于終結(jié)某月的賬務(wù)處理，記賬一月可以記數(shù)次賬，但只能結(jié)賬一次。第四節(jié) 會(huì)計(jì)憑證和賬簿的輸出一、輸出的方式打印輸出：套打、全打顯示輸出：所見(jiàn)即所得磁盤(pán)或網(wǎng)絡(luò)輸出：接口設(shè)計(jì)二、賬簿輸出格式日記賬：三欄式。明細(xì)賬：有三欄式和多欄式兩種。 多欄明細(xì)賬一般按其下級(jí)科目分設(shè)若干個(gè)金額欄?？傎~：可用三欄式總賬，也可用科目余額發(fā)生額對(duì)照表代總賬。三、查詢(xún)功能查詢(xún) 主要查詢(xún)總帳、明細(xì)帳、日記帳、輔助帳、憑證信息。查詢(xún)方式有：簡(jiǎn)單條件查詢(xún)、組合條件查詢(xún)、模糊條件查詢(xún)等。組合條件查詢(xún)有：1、對(duì)憑證文件：支持日期、科目代碼和憑證號(hào)等的組合查詢(xún)2、對(duì)科目余額文件：可提供月份、科

29、目代碼等條件的組合查詢(xún)3、對(duì)日記帳文件：能提供月、日、科目代碼等條件的組合查詢(xún)4、對(duì)明細(xì)帳文件：應(yīng)提供月、日、科目代碼等條件的組合查詢(xún)5、輔助帳或其他信息的查詢(xún)：· 數(shù)據(jù)維護(hù)與系統(tǒng)管理· 數(shù)據(jù)備份· 數(shù)據(jù)備份操作是為了保證數(shù)據(jù)文件的可靠和安全，將存放在計(jì)算機(jī)硬盤(pán)中的數(shù)據(jù)備份到硬盤(pán)的其它目錄、軟磁盤(pán)或磁帶上的操作。· 備份的軟盤(pán)至少有一份存放在距離機(jī)房較遠(yuǎn)且安全可靠的地點(diǎn)，以防止火災(zāi)等發(fā)生造成對(duì)備份數(shù)據(jù)的破壞。· 數(shù)據(jù)恢復(fù)· 當(dāng)系統(tǒng)數(shù)據(jù)發(fā)生丟失破壞時(shí)，可以將原來(lái)備份的數(shù)據(jù)重新恢復(fù)到失誤前的數(shù)據(jù)狀態(tài)。· 其它若干輔助管理模塊設(shè)計(jì)

30、一、銀行對(duì)賬模塊設(shè)計(jì)計(jì)算機(jī)賬務(wù)系統(tǒng)中，不存在日記賬、總賬和明細(xì)賬間的對(duì)賬。由于未達(dá)賬項(xiàng)的存在，仍需進(jìn)行銀行對(duì)賬。 應(yīng)包括：初始化余額調(diào)節(jié)表、 輸入或獲取銀行對(duì)賬單、 機(jī)器自動(dòng)對(duì)賬或人機(jī)對(duì)賬、 顯示和打印對(duì)賬結(jié)果（銀行存款余額調(diào)節(jié)表）、 刪除已達(dá)賬。二、往來(lái)核算與管理 （一）建立往來(lái)單位通信錄包括往來(lái)單位編號(hào)、名稱(chēng)、所屬地區(qū)、 、地址、 、開(kāi)戶(hù)銀行、賬號(hào)、稅號(hào)、信用狀況、聯(lián)系人等。（二）設(shè)置往來(lái)單位期初未達(dá)往來(lái)賬 （三）往來(lái)查詢(xún)輸出往來(lái)余額表、往來(lái)明細(xì)賬等。（四）往來(lái)核銷(xiāo)自動(dòng)或手工勾銷(xiāo)“兩清”往來(lái)賬，并且清理往來(lái)賬。自動(dòng)核銷(xiāo)又包括逐筆核銷(xiāo)和全額核銷(xiāo)。一般先手工核銷(xiāo)，后自動(dòng)核銷(xiāo)。（五）賬齡分析根據(jù)

31、財(cái)會(huì)人員輸入的往來(lái)科目、時(shí)間期限，計(jì)算機(jī)自動(dòng)輸出某一往來(lái)科目下所有客戶(hù)的賬齡分析表。注意：對(duì)于往來(lái)業(yè)務(wù)比較多、管理要求高的企業(yè)來(lái)說(shuō)，賬務(wù)處理子系統(tǒng)中的往來(lái)模塊并不能滿(mǎn)足需要，應(yīng)通過(guò)應(yīng)收、應(yīng)付子系統(tǒng)核算和管理往來(lái)業(yè)務(wù)。三、項(xiàng)目核算與管理（一）項(xiàng)目定義1、定義項(xiàng)目大類(lèi)：將單位若干項(xiàng)目劃分為若干類(lèi)。如： 項(xiàng)目類(lèi)號(hào) 項(xiàng)目大類(lèi)名稱(chēng) KYXM 科研項(xiàng)目 GCXM 工程項(xiàng)目2、定義具體項(xiàng)目。指定義每一項(xiàng)目大類(lèi)下有哪些具體項(xiàng)目.如某一工程項(xiàng)目的具體項(xiàng)目包括:項(xiàng)目代碼、項(xiàng)目名稱(chēng)、開(kāi)始日期、完工日期、項(xiàng)目性質(zhì)、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人等。3、錄入項(xiàng)目期初數(shù)與計(jì)劃數(shù)。（二）項(xiàng)目賬表輸出1、項(xiàng)目總賬。反映項(xiàng)目對(duì)應(yīng)各個(gè)科目的各期發(fā)生

32、額和余額。2、某科目的項(xiàng)目明細(xì)賬。某科目下項(xiàng)目的明細(xì)數(shù)據(jù)。3、某項(xiàng)目的明細(xì)賬。某具體項(xiàng)目對(duì)應(yīng)各個(gè)科目的明細(xì)數(shù)據(jù)。4、項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表。反映各個(gè)項(xiàng)目在各個(gè)對(duì)應(yīng)科目下的期初余額、借貸方發(fā)生額及期末余額的匯總報(bào)表。5、項(xiàng)目執(zhí)行計(jì)劃報(bào)告。是各項(xiàng)目的實(shí)際執(zhí)行情況與計(jì)劃數(shù)的對(duì)比報(bào)表。項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表 項(xiàng)目名合計(jì)材料費(fèi)人工費(fèi)改建辦公樓1號(hào)樓500001000040000AA攻關(guān)項(xiàng)目18700001300000570000 合計(jì)680000050000001800000四、部門(mén)核算與管理（一）部門(mén)核算1、輸出部門(mén)核算賬：部門(mén)總賬和部門(mén)明細(xì)賬2、核對(duì)部門(mén)賬。（二）部門(mén)管理1、部門(mén)收支分析表：系統(tǒng)自動(dòng)提供反映各個(gè)部門(mén)或部分部

33、門(mén)指定期間內(nèi)的收入情況或費(fèi)用開(kāi)支情況匯總分析的報(bào)表。2、部門(mén)計(jì)劃執(zhí)行報(bào)告：系統(tǒng)自動(dòng)提供反映各部門(mén)的實(shí)際執(zhí)行情況與計(jì)劃數(shù)對(duì)比分析的報(bào)告。部門(mén)收支分析表科目編碼科目名稱(chēng)合計(jì)部門(mén)1部門(mén)2部門(mén)352101差旅費(fèi)1500050005000500050101銷(xiāo)售收入180000600006000060000五、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬在日常會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)中，存在一類(lèi)憑證（多為轉(zhuǎn)賬憑證），每月反復(fù)有規(guī)律地重復(fù)出現(xiàn)，即憑證中摘要、借方和貸方科目相同，金額的來(lái)源或計(jì)算方法基本不變，只有憑證中的金額每月不等。另外，工資、固定資產(chǎn)等子系統(tǒng)每月也要向賬務(wù)處理子系統(tǒng)傳遞轉(zhuǎn)賬憑證。這些憑證都可用自動(dòng)轉(zhuǎn)賬模塊自動(dòng)編制。（一）定義自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄如；

34、 轉(zhuǎn)賬序號(hào)：XX 摘要： 分?jǐn)偧几霓k制造費(fèi)用 科目代碼 部門(mén) 方向 公式 40103 一車(chē)間 借 取借方金額合計(jì) 40501 技改辦 貸 取本月40501科目月末余額*0.3 40502 技改辦 貸 取本月40502科目月末余額*0.3 40503 技改辦 貸 取本月40503科目月末余額*0.3（二）生成自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄-機(jī)制憑證 第一次定義，以后每月發(fā)出指令后自動(dòng)生成，并保存在臨時(shí)憑證文件中。（三）獲取外部數(shù)據(jù)工資、固定資產(chǎn)等業(yè)務(wù)子系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的方式有兩種：一是各有關(guān)業(yè)務(wù)子系統(tǒng)直接編制出記賬憑證供賬務(wù)處理子系統(tǒng)調(diào)用；二是有關(guān)子系統(tǒng)先根據(jù)會(huì)計(jì)上的要求對(duì)本系統(tǒng)的原始數(shù)據(jù)進(jìn)行分類(lèi)統(tǒng)計(jì)，最后統(tǒng)一匯

35、集到自動(dòng)轉(zhuǎn)賬模塊，然后利用生成自動(dòng)轉(zhuǎn)賬模塊得到機(jī)制憑證。第四章 電算化會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)第一節(jié)會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)模塊劃分與數(shù)據(jù)流程一、系統(tǒng)分析會(huì)計(jì)報(bào)表是根據(jù)日常的會(huì)計(jì)核算資料加工，整理而形成的一個(gè)完整的報(bào)告體系。報(bào)表的基本數(shù)據(jù)大多來(lái)自于企業(yè)的會(huì)計(jì)憑證和賬簿數(shù)據(jù)。通用的會(huì)計(jì)軟件，應(yīng)提供會(huì)計(jì)報(bào)表的自定義功能，打印輸出功能。二、報(bào)表子系統(tǒng)的功能模塊的劃分報(bào)表定義：包括新表登記、格式定義和公式定義三個(gè)內(nèi)容。報(bào)表生成：主要包括報(bào)表的自動(dòng)編制生成及其正確性審核。報(bào)表輸出：由兩大部分組成，一是報(bào)表的顯示和打印輸出，二是報(bào)表文件屬性轉(zhuǎn)換的格式轉(zhuǎn)換輸出。第二節(jié) 報(bào)表子系統(tǒng)數(shù)據(jù)文件的設(shè)置報(bào)表子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)文件主要有以下幾種

36、類(lèi)型：第一類(lèi)是報(bào)表的數(shù)據(jù)來(lái)源公式文件，用于對(duì)報(bào)表項(xiàng)目的數(shù)據(jù)來(lái)源定義其取數(shù)的公式；第二類(lèi)是報(bào)表的格式文件，用于對(duì)每一張報(bào)表規(guī)定其打印輸出的格式；第三類(lèi)是報(bào)表文件，用于存放編制生成的各種信息。第三節(jié) 會(huì)計(jì)報(bào)表的生成第四節(jié) 會(huì)計(jì)報(bào)表的打印輸出第五章 用友管理軟件系統(tǒng)的安裝與管理【教學(xué)目的與要求】系統(tǒng)學(xué)習(xí)系統(tǒng)管理、軟件安裝與卸載和總賬工具等功能的基本知識(shí)和操作方法。要求掌握系統(tǒng)管理中設(shè)置操作員、建立賬套和操作員權(quán)限的設(shè)置方法。了解軟件安裝與卸載的方法和獲得幫助的一般方法；熟悉總賬工具的使用方法和賬套輸出、引入的方法。【重點(diǎn)難點(diǎn)】重點(diǎn)與難點(diǎn)是掌握賬套建立、操作員及權(quán)限分工的設(shè)置、賬套數(shù)據(jù)的引入輸出及基礎(chǔ)

37、信息的設(shè)置 【考核要點(diǎn)】1.賬套建立、修改2.操作員及權(quán)限分工的設(shè)置3.賬套數(shù)據(jù)的引入輸出及基礎(chǔ)信息的設(shè)置【章節(jié)目錄】第一節(jié) 系統(tǒng)概述第二節(jié) 系統(tǒng)的安裝、啟動(dòng)、退出第三節(jié) 系統(tǒng)管理第四節(jié) 基礎(chǔ)設(shè)置第一節(jié) 系統(tǒng)概述一、 會(huì)計(jì)軟件的基本概念1.會(huì)計(jì)軟件的概念及分類(lèi)會(huì)計(jì)軟件的概念：會(huì)計(jì)軟件是指專(zhuān)門(mén)用于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的計(jì)算機(jī)軟件,財(cái)會(huì)人員借助會(huì)計(jì)軟件可完成會(huì)計(jì)核算與管理工作。會(huì)計(jì)軟件的分類(lèi)：會(huì)計(jì)軟件分為不同的類(lèi)型，根據(jù)適用范圍可分為通用會(huì)計(jì)軟件和定點(diǎn)開(kāi)發(fā)會(huì)計(jì)軟件。（1）定點(diǎn)開(kāi)發(fā)會(huì)計(jì)軟件，只能在個(gè)別單位或一定的時(shí)期使用；（2）通用會(huì)計(jì)軟件是指在一定范圍內(nèi)適用的會(huì)計(jì)軟件，可分為全通用會(huì)計(jì)軟件和行業(yè)通用會(huì)計(jì)軟

38、件。（3）通用會(huì)計(jì)軟件的特點(diǎn)是：用戶(hù)在首次使用一個(gè)會(huì)計(jì)軟件時(shí)，可以通過(guò)軟件的初始化，輸入本單位的所有會(huì)計(jì)核算規(guī)則，從而把一個(gè)通用會(huì)計(jì)軟件轉(zhuǎn)化成一個(gè)適合本單位情況的專(zhuān)用會(huì)計(jì)軟件。全通用會(huì)計(jì)軟件是指適用于所有行業(yè)的會(huì)計(jì)軟件，商品化會(huì)計(jì)軟件屬于全通用會(huì)計(jì)軟件；行業(yè)通用會(huì)計(jì)軟件是指在某個(gè)行業(yè)內(nèi)部推行或主管部門(mén)推薦的會(huì)計(jì)軟件。2.商品化會(huì)計(jì)軟件概念：專(zhuān)門(mén)用于對(duì)外銷(xiāo)售的會(huì)計(jì)軟件稱(chēng)為商品化會(huì)計(jì)軟件。特點(diǎn)：商品化會(huì)計(jì)軟件具有通用性強(qiáng)、用戶(hù)界面好、適用于多種中文平臺(tái)、版本大多有單機(jī)和網(wǎng)絡(luò)兩種、廠(chǎng)家進(jìn)行軟件維護(hù)、保密性強(qiáng)等特點(diǎn)。發(fā)展階段：我國(guó)商品化會(huì)計(jì)軟件的發(fā)展主要?jiǎng)澐譃樗膫€(gè)階段：會(huì)計(jì)核算軟件階段、管理型會(huì)計(jì)軟件

39、階段、一體化企業(yè)管理軟件階段、全面企業(yè)管理軟件階段。二、 用友U8管理軟件的特點(diǎn)用友U8管理軟件產(chǎn)品共有8組：財(cái)務(wù)系統(tǒng)、購(gòu)銷(xiāo)存系統(tǒng)、生產(chǎn)制造、異地商務(wù)分銷(xiāo)系統(tǒng)、以客戶(hù)為中心的CRM系統(tǒng)、人力資源管理系統(tǒng)、商業(yè)職能和企業(yè)級(jí)報(bào)表和企業(yè)門(mén)戶(hù)。功能模塊包括工資、固定資產(chǎn)、資金管理、總賬、應(yīng)收、應(yīng)付、財(cái)務(wù)分析、成本管理、現(xiàn)金流量、UFO、采購(gòu)計(jì)劃、采購(gòu)管理、銷(xiāo)售、庫(kù)存、存貨核算、行業(yè)報(bào)表、合并報(bào)表、決策支持、WEB 共19個(gè)子系統(tǒng)。它與傳統(tǒng)財(cái)務(wù)軟件相比，具有以下特點(diǎn)：1 SQL Server 7.0采用動(dòng)態(tài)行級(jí)鎖，使并發(fā)沖突的機(jī)率與表記錄數(shù)成反比,提高了網(wǎng)絡(luò)并發(fā)控制性能。2 利用存貯過(guò)程，不僅改造了Ac

40、cess的查詢(xún)，還使客戶(hù)端一定程度地減肥，提高了網(wǎng)絡(luò)計(jì)算性能。3采用了標(biāo)準(zhǔn)模式，主要利用系統(tǒng)管理在外面包的一層用戶(hù)權(quán)限機(jī)制,提高了網(wǎng)絡(luò)安全性。4不受庫(kù)大小約束，備份、恢復(fù)的性能提高，從而優(yōu)化了備份、恢復(fù)機(jī)制。5用友遠(yuǎn)程查詢(xún)可以做到查詢(xún)?nèi)我鈽I(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、在任何時(shí)候任何地方查詢(xún)、并且查詢(xún)到的數(shù)據(jù)是最新的，從而確認(rèn)了遠(yuǎn)程應(yīng)用的可行性。三、 U8管理軟件的總體結(jié)構(gòu)會(huì)計(jì)軟件的總體結(jié)構(gòu)是指一個(gè)完整的會(huì)計(jì)軟件由哪幾個(gè)子系統(tǒng)組成，每個(gè)子系統(tǒng)完成哪些功能，相互之間的關(guān)系又是怎樣的。不同類(lèi)型的企業(yè)其會(huì)計(jì)軟件總體結(jié)構(gòu)不盡相同。1.工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)軟件的總體結(jié)構(gòu)。用友U8管理軟件，會(huì)計(jì)核算部分共有十個(gè)模塊，各個(gè)模塊之間相互聯(lián)

41、系，共享數(shù)據(jù)。其財(cái)務(wù)、分銷(xiāo)、決策支持三個(gè)部分之間的關(guān)系如圖5-1所示。圖5-1 會(huì)計(jì)軟件總體結(jié)構(gòu)圖2.作用：財(cái)務(wù)、購(gòu)銷(xiāo)存及決策三大功能模塊構(gòu)成的會(huì)計(jì)軟件總體結(jié)構(gòu)，可以結(jié)合為整體應(yīng)用，滿(mǎn)足使用單位的管理需求。同時(shí)又相對(duì)獨(dú)立，具有完善及細(xì)致的功能.3.主要功能模塊包括總賬系統(tǒng)、工資管理、固定資產(chǎn)管理、應(yīng)收款管理、應(yīng)付款管理、成本管理、資金管理、財(cái)務(wù)分析及UFO報(bào)表和現(xiàn)金流量表；購(gòu)銷(xiāo)存功能模塊包括采購(gòu)計(jì)劃、采購(gòu)管理、庫(kù)存管理、存貨核算、銷(xiāo)售管理；決策支持系統(tǒng)包括：決策支持；行業(yè)集團(tuán)管理包括：行業(yè)報(bào)表、合并報(bào)表；WEB功能系統(tǒng)目前包括：財(cái)務(wù)WEB、業(yè)務(wù)WEB。四、 用友U8管理軟件功能結(jié)構(gòu)與數(shù)據(jù)處理流

42、程用友U8管理軟件除包括基本的會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)外，還實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的一體化，做到物流、資金流、信息流的三位一體。這種一體化的管理能夠達(dá)到業(yè)務(wù)處理、財(cái)務(wù)結(jié)算、購(gòu)銷(xiāo)存業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)監(jiān)督順利實(shí)施，其功能結(jié)構(gòu)如圖5-2所示：圖5-2 用友財(cái)務(wù)管理軟件主要功能結(jié)構(gòu)圖注意使用順序：先啟用采購(gòu)和銷(xiāo)售系統(tǒng)，然后是庫(kù)存和存貨系統(tǒng)，總賬、工資、固定資產(chǎn)、資金系統(tǒng)可同時(shí)應(yīng)用，最后啟用應(yīng)收、應(yīng)付和成本系統(tǒng)。如果各系統(tǒng)沒(méi)有同時(shí)啟用，后啟用系統(tǒng)的一些功能將會(huì)因其它系統(tǒng)的啟用而受到限制。第二節(jié) 系統(tǒng)的安裝、啟動(dòng)、退出一、系統(tǒng)的運(yùn)行環(huán)境會(huì)計(jì)軟件的運(yùn)行環(huán)境是指能夠充分發(fā)揮會(huì)計(jì)軟件的優(yōu)良特性，并實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)信息共享處理、保證會(huì)計(jì)軟

43、件能夠正常穩(wěn)定運(yùn)行所需要的環(huán)境。系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境包括系統(tǒng)運(yùn)行的硬件環(huán)境和軟件環(huán)境。（一）系統(tǒng)運(yùn)行的硬件環(huán)境硬件最低及推薦配置主機(jī)：500MB1GB內(nèi)存：256MB512MB硬盤(pán)：4GB10GB（二）系統(tǒng)運(yùn)行的軟件環(huán)境操作系統(tǒng)：Windows2000/XP數(shù)據(jù)庫(kù)：SQL Server2000標(biāo)準(zhǔn)版/個(gè)人版或用友ERP-U8管理軟件安裝盤(pán)自帶的MSDE2000。網(wǎng)絡(luò)協(xié)議：TCP/IP二、系統(tǒng)的安裝、啟動(dòng)、退出（一）系統(tǒng)安裝安裝前要準(zhǔn)備的事項(xiàng) 1請(qǐng)對(duì)照用友ERP-U8環(huán)境說(shuō)明文件所描述的配置準(zhǔn)備環(huán)境。2安裝時(shí)操作系統(tǒng)所在的磁盤(pán)分區(qū)剩余磁盤(pán)空間必須大于600M。3安裝SQL數(shù)據(jù)庫(kù)環(huán)境。4關(guān)閉殺毒軟件。5安

44、裝完畢重新啟動(dòng)機(jī)器，安裝用友ERP-U8系統(tǒng)。6重新啟動(dòng)機(jī)器，配置U8服務(wù)管理器。SQL安裝簡(jiǎn)要步驟及說(shuō)明 用友ERP-U8軟件運(yùn)行需要SQL數(shù)據(jù)庫(kù)支持。因此，在安裝用友軟件前應(yīng)先準(zhǔn)備好SQL數(shù)據(jù)庫(kù)環(huán)境。如果計(jì)算機(jī)上已經(jīng)裝有SQL Server2000，則可以直接安裝用友軟件系統(tǒng)，如果沒(méi)有建議安裝數(shù)據(jù)庫(kù)SQL Server2000個(gè)人版，此版在多個(gè)操作系統(tǒng)上適用。并要記好SA密碼。裝完后，重啟系統(tǒng)，并啟動(dòng)SQL Server 服務(wù)管理器。對(duì)于沒(méi)有SQL Server2000個(gè)人版的學(xué)員，可以直接在安裝光盤(pán)中“tools”目錄下的MSDE2000數(shù)據(jù)庫(kù)簡(jiǎn)裝版（該版本對(duì)未知的SA密碼無(wú)法清除,SQ

45、L Server2000和MSDE2000均屬于微軟公司，商業(yè)用途購(gòu)買(mǎi)請(qǐng)與微軟公司或其代理商接洽）。下面以安裝MSED2000為例說(shuō)明數(shù)據(jù)庫(kù)安裝簡(jiǎn)要步驟。1運(yùn)行安裝盤(pán)下MSDE2000目錄中的MSDEStp2000.exe2在安裝程序界面中選擇“安裝MSDE數(shù)據(jù)庫(kù)”選項(xiàng)3安裝完畢重新啟動(dòng)機(jī)器，準(zhǔn)備安裝用友ERP-U8系統(tǒng)注意：由于用友ERP-U8是一個(gè)企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)，涉及企業(yè)整體財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的管理工作，因此對(duì)系統(tǒng)安全性要求比較高，其相應(yīng)的數(shù)據(jù)庫(kù)環(huán)境和安裝設(shè)置也比以往的教學(xué)版本復(fù)雜。教學(xué)過(guò)程中，建議不要修改SA密碼和系統(tǒng)管理員Admin的密碼，以免遺忘密碼影響正常教學(xué)。 如果計(jì)算機(jī)中已安裝SQL

46、 Server數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)，則安裝用友ERP-U8系統(tǒng)后系統(tǒng)提示要求輸入的SA密碼為原SQL Server數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)SA密碼相同。如果計(jì)算機(jī)中第一次安裝數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)，則SA密碼默認(rèn)為空。當(dāng)SA密碼被他人修改或遺忘時(shí)，可以先安裝SQL Server2000，在SQL Server2000中選擇“企業(yè)管理器SQL Server組安全性登錄”下的SA雙擊，刪除SQL Server身份驗(yàn)證中的密碼。安裝中的常見(jiàn)問(wèn)題及解決辦法 環(huán)境現(xiàn)象說(shuō)明及解決辦法Windows9xWinnt4.0Windows2000WindowsXP文件拒絕訪(fǎng)問(wèn)該問(wèn)題往往是由于查毒軟件的實(shí)時(shí)監(jiān)控造成，請(qǐng)關(guān)掉查毒的實(shí)時(shí)監(jiān)控功能，并重起動(dòng)

47、計(jì)算機(jī)。Winnt4.0Windows2000WindowsXP建立IIS虛擬目錄不成功IIS建立不正確，檢查IIS及其相關(guān)的組件是否正確。Windows9xWinnt4.0Windows2000WindowsXPSQL Server 7.0analysismethodcom.dll、indexcom.dll、pscmcom.dll、sendemail.dll、topiccom.dll等控件沒(méi)有正確注冊(cè)管理駕駛艙操作系統(tǒng)只支持Windows NT和Windows 2000 Server(advandce Server)數(shù)據(jù)庫(kù)只支持 SQL Server 2000 標(biāo)準(zhǔn)版以上。沒(méi)有使用管理駕駛艙

48、可以不管這些文件。  有些文件沒(méi)有覆蓋1  檢查是否有系統(tǒng)在運(yùn)行，有的話(huà)退出后再安裝2  檢查操作系統(tǒng)的系統(tǒng)目錄下的DLLCache子目錄是否存在相同的舊文件，存在應(yīng)刪除掉再安裝3  IIS中U8Web相關(guān)程序沒(méi)退出，重起計(jì)算機(jī)或重起IIS服務(wù)就可（二）軟件卸載財(cái)務(wù)軟件卸載就是將財(cái)務(wù)軟件從計(jì)算機(jī)中刪除。卸載方法：既可以使用Windows系統(tǒng)中“添加/刪除程序”功能刪除財(cái)務(wù)軟件，也可以使用財(cái)務(wù)軟件所提供的“卸載軟件”功能直接卸載軟件。 （三）系統(tǒng)啟用，建立賬套1第一次運(yùn)行用友U8管理軟件，啟動(dòng)用友U8管理軟件的“系統(tǒng)服務(wù)”下的“系統(tǒng)管理”程序，選擇系統(tǒng)菜單

49、的“注冊(cè)”項(xiàng)。系統(tǒng)管理員的口令為空。系統(tǒng)將自動(dòng)創(chuàng)建系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)。2建立賬套建立賬套，即采用財(cái)務(wù)軟件為本企業(yè)建立一套賬簿文件。首次使用總賬系統(tǒng)時(shí),應(yīng)根據(jù)企業(yè)的具體情況進(jìn)行賬套參數(shù)設(shè)置。主要包括：核算單位名稱(chēng)、所屬行業(yè)、啟用時(shí)間、編碼規(guī)則等基礎(chǔ)參數(shù)。賬套參數(shù)決定了系統(tǒng)的數(shù)據(jù)輸入、處理、輸出的內(nèi)容和形式。（1）設(shè)置賬套信息設(shè)置賬套信息包括錄入賬套號(hào)、賬套名稱(chēng)、賬套路徑及啟用會(huì)計(jì)期。（2）輸入單位信息輸入單位信息包括輸入單位名稱(chēng)、單位簡(jiǎn)稱(chēng)、單位地址及法人代表等相關(guān)信息。（3）確定核算類(lèi)型確定核算類(lèi)型包括本幣代碼、本幣名稱(chēng)、本幣類(lèi)型、行業(yè)性質(zhì)及賬套主管。（4）確定分類(lèi)信息如果用戶(hù)的存貨、客戶(hù)、供應(yīng)商相對(duì)較

50、多，可以對(duì)它們進(jìn)行分類(lèi)核算。（5）確定編碼方案確定編碼方案是指設(shè)置編碼的級(jí)次和各級(jí)的長(zhǎng)度。（6）確定數(shù)據(jù)精度數(shù)據(jù)精度是指定義數(shù)據(jù)的小數(shù)位數(shù)。由于各單位對(duì)數(shù)量、單價(jià)的核算精度要求不一致，為了適應(yīng)不同的需求，系統(tǒng)提供了自定義數(shù)據(jù)精度的功能。在系統(tǒng)管理部分需要設(shè)置的數(shù)據(jù)精度主要有：“存貨數(shù)量小數(shù)位”、“存貨單價(jià)小數(shù)位”、“開(kāi)票單價(jià)小數(shù)位”、“件數(shù)小數(shù)位”和“換算率小數(shù)位”。3修改賬套經(jīng)過(guò)一段時(shí)間運(yùn)行，如果發(fā)現(xiàn)賬套的某些信息需要修改或補(bǔ)充，可以通過(guò)修改賬套功能來(lái)完成。此功能還可以幫助用戶(hù)查看某個(gè)賬套的信息。（1）注冊(cè)若當(dāng)前操作員不是要修改賬套的主管，則應(yīng)在“系統(tǒng)管理” 中更換操作員。（2）修改賬套以要

51、修改賬套的賬套主管的身份注冊(cè)后，單擊“賬套”菜單中的“修改”選項(xiàng)，進(jìn)入“修改賬套”對(duì)話(huà)框。修改完成后，如果確認(rèn)已修改的內(nèi)容，應(yīng)單擊“完成”按鈕，否則單擊“放棄”按鈕，放棄已經(jīng)進(jìn)行的修改操作。第三節(jié) 系統(tǒng)管理主要功能：對(duì)財(cái)務(wù)及企業(yè)管理軟件的各個(gè)產(chǎn)品進(jìn)行統(tǒng)一的操作管理和數(shù)據(jù)維護(hù)。主要內(nèi)容：賬套管理、年度賬管理和操作員及其權(quán)限管理。一、系統(tǒng)管理的內(nèi)容 1賬套管理賬套指的是一組相互關(guān)聯(lián)的數(shù)據(jù)。賬套管理包括賬套的建立、修改、引入和輸出等。2年度賬管理對(duì)不同核算單位、不同時(shí)期的數(shù)據(jù)需要設(shè)置相應(yīng)的系統(tǒng)路徑。年度賬管理包括年度賬的建立、清空、引入、輸出和結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)。3操作員及其權(quán)限管理操作權(quán)限的集中管理包括

52、設(shè)定系統(tǒng)各模塊的操作員以及為操作員分配一定的權(quán)限。二、操作員及權(quán)限管理（一）操作員的增機(jī)及修改為了保證系統(tǒng)及數(shù)據(jù)的安全與保密，系統(tǒng)提供操作員設(shè)置功能。只有系統(tǒng)管理員才有權(quán)利設(shè)置操作員。因此，定義系統(tǒng)操作員時(shí)，必須以系統(tǒng)管理員的身份注冊(cè)進(jìn)入“系統(tǒng)管理”，然后單擊“權(quán)限”下的“操作員”，進(jìn)入操作員管理界面，在該界面中，可以完成增加操作員、修改操作員和刪除操作員的操作。1.增加操作員 增加操作員包括設(shè)置操作員的編號(hào)、姓名及口令。2.修改操作員已設(shè)置操作員在使用的過(guò)程中，可以由系統(tǒng)管理員隨時(shí)修改其姓名及口令。但操作員的編號(hào)一旦被使用則不能被修改。系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)整個(gè)系統(tǒng)的總體控制和維護(hù)工作，可以管理該系

53、統(tǒng)中所有的賬套。賬套主管負(fù)責(zé)所選賬套的維護(hù)工作。主要包括對(duì)所選賬套進(jìn)行修改、對(duì)年度賬的管理以及該賬套操作員權(quán)限的設(shè)置。（二）設(shè)置操作員權(quán)限財(cái)務(wù)分工在財(cái)務(wù)軟件中主要體現(xiàn)在兩個(gè)功能上：系統(tǒng)管理中的操作員權(quán)限設(shè)置和總賬模塊中的明細(xì)權(quán)限設(shè)置。操作員權(quán)限設(shè)置功能是用于對(duì)已設(shè)置的操作員進(jìn)行賦權(quán)。只有系統(tǒng)管理員和該賬套的主管有權(quán)進(jìn)行權(quán)限設(shè)置。明細(xì)權(quán)限設(shè)置功能是用于對(duì)總賬模塊中各操作員的憑證審核、科目制單及明細(xì)賬查詢(xún)打印權(quán)限進(jìn)行設(shè)定。1增加操作員權(quán)限由于操作員權(quán)限是指某一操作員擁有某一賬套的某些功能的操作權(quán)限，因此，在設(shè)置操作員和建立該核算賬套之后，可以在操作員權(quán)限設(shè)置功能中對(duì)非賬套主管的操作員進(jìn)行操作員權(quán)限

54、的設(shè)置。2修改操作員權(quán)限修改操作員權(quán)限包括設(shè)置或取消賬套主管及刪除操作員權(quán)限。（1）設(shè)定或取消賬套主管賬套主管的設(shè)立首先在建立賬套時(shí)指定，修改時(shí)由系統(tǒng)管理員進(jìn)行賬套主管的設(shè)定與放棄的操作，首先在“操作員權(quán)限”左邊窗口中選擇欲設(shè)定或放棄賬套主管資格的操作員，然后在界面右上角選擇賬套，最后選中旁邊的“賬套主管”復(fù)選框。（2）刪除操作員權(quán)限系統(tǒng)管理員或賬套主管可以對(duì)非賬套主管的操作員已擁有的權(quán)限進(jìn)行刪除。三、賬套管理賬套是指一組相互關(guān)聯(lián)的賬務(wù)數(shù)據(jù)。一般來(lái)說(shuō)，可以為企業(yè)中每一個(gè)獨(dú)立核算的單位建立一個(gè)賬套，系統(tǒng)最多可以建立999套賬。其中“998”和“999”賬套是系統(tǒng)內(nèi)置的演示賬套，只能參照，而不能輸入或修改。（一）賬套輸出賬套輸出 ，即會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份是將財(cái)務(wù)軟件所產(chǎn)生的數(shù)據(jù)備份到硬盤(pán)、軟盤(pán)或光盤(pán)中保存起來(lái)。其目的是長(zhǎng)期保存，防備意外事故造成的硬盤(pán)數(shù)據(jù)丟失、非法篡改和破壞。還可以實(shí)現(xiàn)刪除當(dāng)前輸出賬套的功能。（二）賬套引入賬套引入，即會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)恢復(fù)，是指把軟盤(pán)上或硬盤(pán)上的備份數(shù)據(jù)恢復(fù)到硬盤(pán)上指定目錄下。系統(tǒng)還允許將系統(tǒng)外某賬套數(shù)據(jù)引入本系統(tǒng)中，從而有利于集團(tuán)公司的操作。四、年度賬管理每個(gè)賬套中一般存放不同年度的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，為方便管理，不同年度的數(shù)據(jù)存放在不同的數(shù)據(jù)表