餐飲成本核算具體流程

1、本資料提供一份餐飲成本核算具體流程，供大家參考。一目的1、餐飲食品成本管理，對餐飲食品進貨、庫存，消耗進行嚴格控制和監(jiān)督，防止食品浪費。2、物料消耗管理，餐飲1整理ppt物料消耗控制是對餐飲日常使用物品及瓷器、玻璃制品損耗進行控制。3、餐飲酒水銷售管理，主要是進行數(shù)量控制，對酒水的進銷存進行控制。二具體流程如下1、每天將對采購2整理ppt價格及采購物品品種及數(shù)量進行審核，在此過程中對于審批時間問題晨陽工業(yè)漆解決，對于部分物品經(jīng)財務(wù)審批后，采購部即可以定貨，但對于價值大的物品，必須經(jīng)總經(jīng)理審批后或3整理ppt授權(quán)后方可定貨，具體由總經(jīng)理授權(quán)來定；2、每日將收貨部填寫的收貨日報審核后，根據(jù)每日收貨

2、單所記載的情況，分別按直撥單和入庫單，直接記入各廚房的成本中和作為庫房的4整理ppt入庫。3、根據(jù)每日收貨單的單價變化與以前年度，月度，近期進行對比，發(fā)現(xiàn)差異較大時，須及時通知餐飲經(jīng)理、行政總廚、審計防損員等。4、每日根據(jù)庫房的領(lǐng)料單，將各廚房5整理ppt領(lǐng)料記入各廚房的成本中，同時對是合理領(lǐng)用進行監(jiān)督，及時防止廚房各部不正常耗用和不正常使用。5、每日根據(jù)各廚房、餐廳的直接收貨單、出庫單、各廚房之間的轉(zhuǎn)撥單，計算6整理ppt、打印各餐廳每日成本報告，送總廚。如成本過高,應(yīng)及時通知餐飲經(jīng)理、行政總廚，并商量對策，對成本進行控制。6、每日審核由前臺收款送來的高級員工用餐單和高級員工接待7整理ppt

3、單，審核后送總監(jiān)進一步審核，不符合餐廳規(guī)定的用餐單和接待單應(yīng)退回并轉(zhuǎn)應(yīng)收個人收款。7、每日將審核后的高級員工用餐單和接待單所記金額乘上月成本率，將這部分成本從各8整理ppt餐廳的成本中減出，以保證各餐廳成本的真晨陽外墻水漆實性。8、所有領(lǐng)導(dǎo)用餐及招待活動一般按菜的標準成本。以據(jù)食品售價按銷售額的38%計算招待成本；9、每月底到各廚9整理ppt房、酒吧進行盤點，如實反映期末資產(chǎn)，保證成本的準確性。10、餐飲各道菜必須制定標準成本，并制作食品成本卡，食品成本卡制作完的后，須有行政總廚簽字確認。對部分菜品10整理ppt由財務(wù)部，餐飲部進行標準成本測試。11、匯總高級員工用餐單和接待單，將各部門所花費

4、用作轉(zhuǎn)賬憑證記入各部門的費用中。12、月底將各餐廳領(lǐng)料單金額和明細賬進行核對，11整理ppt無誤后作轉(zhuǎn)賬憑證送會計部，每月直接入廚房的明細和入庫金額與應(yīng)付款核對。13、餐廳從食品庫領(lǐng)用的咖啡、茶葉月底轉(zhuǎn)入飲品成本，再將飲品領(lǐng)用的早餐自助餐飲料在月底轉(zhuǎn)入12整理ppt食品成本。14、每月根據(jù)直接采購的領(lǐng)料，從庫房所領(lǐng)的食品材料的所記金額減去折扣、減去高級員工用餐和高級員工接待用餐的成本、各廚房的期末在產(chǎn)，加上飲品轉(zhuǎn)入食品后用13整理ppt料，加上廚房領(lǐng)用酒金額再減去食品轉(zhuǎn)入飲品的用料，便得到各餐廳的成本，每月出成本報告。15、調(diào)酒部分所有用以調(diào)酒所用酒水計入調(diào)酒成本，以調(diào)酒品種收入總額確定收入，

5、14整理ppt以此計算調(diào)酒銷售成本率，對其成本率進行控制。另一方面需對調(diào)酒配料消耗量同標準配料進行對比。16、餐廳每半年進行一次低值易耗品的盤點，將餐廳的餐具、瓷器、玻璃器皿15整理ppt、銀器、棉織品徹底盤點。根據(jù)期末金額倒擠低值易耗品的消耗成本。17、餐飲物料管理主要是針對日常使用物品管理，每月5日之前進行物料報損，物料報損單需一式三聯(lián)，報損16整理ppt確定由財務(wù)部、資產(chǎn)管理部門、餐飲部共同確定，對于達不到報損要求的不予報損。對于非自然或非正常損耗的物品，餐飲部需出具情況說明。涉及人員過失責(zé)任問題，需晨陽涂料報17整理ppt人事部進行責(zé)任處理。瓷器、玻璃制品每月準以損耗比例及副度標準，需由財務(wù)部、資產(chǎn)管理部門，餐飲部共同確定上報總經(jīng)理。每月對超出部分進行責(zé)任外理。餐飲部需要采購物品18整理ppt資產(chǎn)需先報資產(chǎn)管理部門批準后報采購部進行正常采購流程。廚房菜品成本核算全套知識餐廳