財務(wù)部專業(yè)能力模型

1、財務(wù)部能力素質(zhì)模型之專業(yè)能力知識：公司知識、法律知識技能：財務(wù)核算、財務(wù)控制、資金統(tǒng)籌、財務(wù)分析、稅務(wù)籌劃、融資管理、預(yù)算管理、內(nèi)部審計1、 公司知識定義：結(jié)合行業(yè)特征、企業(yè)發(fā)展階段，深刻理解公司文化（發(fā)展歷史、價值觀等）、組織結(jié)構(gòu)，參與制訂規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程等，使公司各項經(jīng)營活動規(guī)范化。級別行為描述一級1、 了解企業(yè)發(fā)展的歷史和企業(yè)文化的內(nèi)容；2、 了解與本崗位有關(guān)的管理制度、流程；3、 了解公司所處行業(yè)的基本特點。二級1、 熟悉公司現(xiàn)狀和未來發(fā)展方向，能為他人進行企業(yè)文化的釋義；2、 熟悉公司組織架構(gòu)、管理制度及整體運作流程；3、 熟悉行業(yè)發(fā)展動態(tài)，了解主要競爭對手的信息及發(fā)展動向。三級1

2、、 完整全面的理解公司文化，并能身體力行，進而影響身邊的人；2、 主導(dǎo)與職位相關(guān)的制度、流程的編寫、修訂；3、 對影響行業(yè)發(fā)展的相關(guān)因素，有較強的洞察力；對企業(yè)發(fā)展的優(yōu)劣勢，有較清醒的認(rèn)識；四級1、 根據(jù)企業(yè)發(fā)展階段，引領(lǐng)企業(yè)文化的變革；2、 主導(dǎo)跨部門的制度、流程的編寫和修訂，并能結(jié)合企業(yè)發(fā)展需要，引領(lǐng)制度和流程的變革；3、 對行業(yè)未來發(fā)展的趨勢有深刻的洞見，對公司制定正確的戰(zhàn)略規(guī)劃起到引導(dǎo)和正面影響的作用。2、 法律知識定義: 在法律允許的范圍內(nèi)開展經(jīng)營管理工作，并能利用法律知識規(guī)避風(fēng)險，指導(dǎo)經(jīng)營，確保組織經(jīng)營合法合規(guī)。級別行為描述一級了解與工作相關(guān)的各項法律、法規(guī)，使自己的工作合法、合規(guī)

3、，避免出現(xiàn)原則性錯誤。二級能為其他同事解答工作中的相關(guān)法律知識，并能根據(jù)自己掌握的法律知識對他人進行培訓(xùn)。三級能運用法律知識制訂制度的和梳理流程，規(guī)避制度性的法律風(fēng)險，確保組織的經(jīng)營在合法合規(guī)的條件下運行。四級精通企業(yè)相關(guān)的法律法規(guī)，為需要相關(guān)法律的人員提供法律知識，重大決策方面提供相關(guān)法律意見，規(guī)避重大法律風(fēng)險。3、 財務(wù)核算定義：根據(jù)會計法規(guī)及企業(yè)管理制度，通過審核單據(jù)及流程，進行賬務(wù)處理，出具財務(wù)報表，真實反映公司的財務(wù)狀況。級別關(guān)鍵詞行為描述一級了解法規(guī)1、了解會計法規(guī)、會計核算原則、公司會計制度和行業(yè)會計核算原則；了解流程2、了解公司會計核算流程；基礎(chǔ)賬務(wù)處理3、在別人的幫助下能夠進

4、行基礎(chǔ)的會計核算工作，正確記錄、核算賬務(wù)信息。二級熟悉法規(guī)1、熟悉會計準(zhǔn)則、稅法和行業(yè)法規(guī)及其特殊核算要求；熟悉流程2、熟悉公司各項會計核算方法和流程，能嚴(yán)格按照公司流程進行核算相關(guān)工作；處理一般賬務(wù)3、能夠分析和解決一般賬務(wù)核算工作，能整理公司賬務(wù)記錄，生成會計分錄，并確保會計記錄符合會計法規(guī)、會計準(zhǔn)則和會計核算制度的要求。三級靈活應(yīng)用1、熟練掌握各項會計法規(guī)和原則，并能靈活利用這些法規(guī)和原則處理核算工作中的問題；完善流程2、熟練掌握公司的會計核算流程，能在工作中檢驗流程與公司發(fā)展的匹配性，提出改善建議，在指導(dǎo)下能對核算流程進行完善。處理復(fù)雜賬務(wù)3、能獨立分析和解決復(fù)雜的賬務(wù)處理工作，全面、

5、準(zhǔn)確的制定全公司財務(wù)報表。四級了解實質(zhì)1、精通各項會計管理的知識，能夠從管理的角度深入了解會計工作的實質(zhì)；建立流程2、能對會計科目更改和設(shè)立提出建議，并能根據(jù)公司的發(fā)展需要，制定和修改會計核算制度、原則和流程；建立處理規(guī)范3、能獨立處理各種賬務(wù)，并建立賬務(wù)處理的操作規(guī)范，指導(dǎo)和幫助下屬處理復(fù)雜的賬務(wù)。4、 資金統(tǒng)籌定義：根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)，對資金狀況進行統(tǒng)籌安排，確保經(jīng)營有效運行，并對投資、籌資的資金回報進行評估，以達到資金效益最大化。級別關(guān)鍵詞行為描述一級了解資金統(tǒng)籌1、了解公司的資金統(tǒng)籌的知識、目標(biāo)和政策。了解資金回報評估2、了解資金回報的評估方法和評估指標(biāo)。二級初步資金統(tǒng)籌1、熟悉資金統(tǒng)

6、籌的知識和手段，并能在協(xié)助下編制基礎(chǔ)的資金計劃，編制現(xiàn)金流量表。收集資金回報指標(biāo)2、能在協(xié)助下收集統(tǒng)計資金回報的指標(biāo)，制作資金回報表。三級詳盡的資金統(tǒng)籌1、掌握專業(yè)的資金管理和財務(wù)管理知識，能對資金統(tǒng)籌進行風(fēng)險分析與評估，并能將資金統(tǒng)籌工作細(xì)化為具體的行動方案和詳盡的計劃。獨立完成回報評估2、能獨立完成資金回報評估工作，并發(fā)現(xiàn)資金管理中的薄弱環(huán)節(jié)和財務(wù)風(fēng)險。四級系統(tǒng)安排資金計劃1、從宏觀和戰(zhàn)略的角度深入把握資金管理工作，全面主持統(tǒng)籌安排制定資金計劃，解決資金管理中特殊、復(fù)雜的技術(shù)或管理問題。資金回報分析建模2、領(lǐng)導(dǎo)制定資金回報分析模型，能將高層次的資金回報分析要求細(xì)化為各種詳細(xì)的分析要求。5、

7、 財務(wù)分析定義：根據(jù)財務(wù)報表及核算結(jié)果，結(jié)合企業(yè)經(jīng)營狀況，通過數(shù)據(jù)對比（包括歷史對比和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)對比）、指標(biāo)分析等手段，對企業(yè)經(jīng)營結(jié)果進行效益和效率分析，發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的問題，呈現(xiàn)發(fā)展態(tài)勢，提出合理化建議，提供有效決策依據(jù)。級別關(guān)鍵詞行為描述一級收集數(shù)據(jù)懂得收集和統(tǒng)計公司的運作模式、產(chǎn)品特點、收入來源、成本構(gòu)成等方面的財務(wù)信息的。二級分析數(shù)據(jù)掌握運用財務(wù)分析知識和手段，對公司財務(wù)信息進行分類和分析，對財務(wù)分析的結(jié)論作能做簡單判斷。三級綜合分析建議能獨立收集和處理各種財務(wù)數(shù)據(jù)，并加以分析和處理，并制定財務(wù)分析報告和財務(wù)解決方案。四級統(tǒng)籌、領(lǐng)導(dǎo)團隊制定分析模型根據(jù)公司的經(jīng)營模式及發(fā)展規(guī)劃，領(lǐng)導(dǎo)團隊制定

8、財務(wù)分析模型，能將高層次的財務(wù)分析要求細(xì)化為各種詳細(xì)的分析需求。6、 財務(wù)控制定義；根據(jù)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)和準(zhǔn)則，通過建立和完善流程和標(biāo)準(zhǔn)，進行監(jiān)督和管控，保障公司資產(chǎn)的高效使用，最終實現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)。級別關(guān)鍵詞行為描述一級了解流程1、了解公司財務(wù)管理制度，了解財務(wù)控制的基本方法；執(zhí)行基本財控2、能根據(jù)財控管理要求，執(zhí)行基本的財控工作。二級熟悉流程1、熟悉各項財務(wù)管理制度，財務(wù)控制的程序和方法，并能夠在日常工作中予以執(zhí)行；獨立完成2、能獨立完成財控工作，并能用于指導(dǎo)他人從事財務(wù)控制工作；三級建立和完善流程1、掌握多種財務(wù)控制方法，能夠?qū)θ粘Ｘ攧?wù)控制的程序和方法提出改進建議，并能在指導(dǎo)下建立公司財務(wù)

9、管理制度；制定計劃2、制定財控工作計劃，指導(dǎo)團隊開展財控工作，檢查財控工作結(jié)果。四級參與建立經(jīng)營目標(biāo)和準(zhǔn)則1、精通各種財務(wù)控制方法，能選擇多種符合公司實情的財務(wù)控制方法，建立對應(yīng)的流程體系并進行推廣，保障公司財務(wù)計劃的實現(xiàn)。統(tǒng)籌規(guī)劃，建立體系2、統(tǒng)籌規(guī)劃財控工作，根據(jù)公司的經(jīng)營模式，建立財控體系。7、 稅務(wù)籌劃定義：根據(jù)會計法規(guī)、稅務(wù)法規(guī)和企業(yè)經(jīng)營模式及規(guī)劃，通過架構(gòu)規(guī)劃、運營規(guī)范、核算規(guī)范等手段，實現(xiàn)稅負(fù)最小化，并通過各種方式，有效降低稅務(wù)風(fēng)險，為企業(yè)提供一個安全的經(jīng)營平臺。級別關(guān)鍵詞行為描述一級了解法律1、對企業(yè)經(jīng)營過程中所涉及到的稅務(wù)法律法規(guī)、政策有所了解；了解方法2、了解稅務(wù)籌劃常見的

10、方法；指導(dǎo)下辦理3、了解企業(yè)現(xiàn)行的稅務(wù)方案，能在他人指導(dǎo)下根據(jù)稅務(wù)方案與外部稅務(wù)單位進行事務(wù)性工作溝通與辦理。二級運用法律1、熟悉國家稅務(wù)法律法規(guī)、政策，能對相關(guān)法律條文進行解讀，并在實際工作中加以運用；熟悉方法2、熟悉多種稅務(wù)籌劃方法，并能結(jié)合公司實際情況加以選擇和運用；獨立執(zhí)行3、了解企業(yè)主體結(jié)構(gòu)及財務(wù)狀況，能獨立與稅務(wù)部門進行工作來往，較好地執(zhí)行公司稅務(wù)籌劃方案。三級了解最新政策1、熟悉國家和地方各類稅務(wù)方面法律法規(guī)和政策，關(guān)注國家和地方最新稅務(wù)政策的變動信息；掌握方法2、掌握多種稅務(wù)籌劃方法，熟悉各種操作方法的適用范圍和存在的風(fēng)險，并能將多種方法熟練應(yīng)用到實際工作中；提出改進意見3、熟

11、悉企業(yè)主體結(jié)構(gòu)及財務(wù)狀況，能發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在稅務(wù)籌劃方案中的不足之處，并可提出改進的措施和意見。四級運用最新政策1、能快速掌握國家和地方最新的稅務(wù)法律和政策，并迅速對公司的稅務(wù)工作進行檢查和修訂，以提高企業(yè)的適法性或享受新政策帶來的優(yōu)惠；精通方法2、精通各種稅務(wù)籌劃方法，并能為其他同事提供工作指導(dǎo)；制定稅務(wù)籌劃方案3、根據(jù)企業(yè)的主體結(jié)構(gòu)及財務(wù)狀況，制定稅務(wù)籌劃方案。8、 融資管理定義：根據(jù)企業(yè)經(jīng)營與發(fā)展需求，通過各種融資渠道，以最低的資金成本，籌措資金，滿足企業(yè)發(fā)展的資金需求。級別關(guān)鍵詞行為描述一級了解渠道1、了解常見的融資渠道和融資方式；聯(lián)系銀行2、能與銀行進行初步的融資聯(lián)系，提交融資申請，了解銀行

12、對企業(yè)融資的要求。二級熟悉渠道1、熟悉各種融資渠道和融資方式，能對分析對比各種融資渠道和融資方式的優(yōu)劣勢，對風(fēng)投公司有所了解；銀行洽談2、能與銀行等常規(guī)融資渠道進行初步洽談，能與其他融資渠道進行初步融資聯(lián)系。三級研究渠道1、對融資渠道和融資方式有所研究，熟悉風(fēng)投公司的運作模式；銀行融資2、能獨立與銀行進行融資洽談并完成融資計劃，能與其他融資渠道進行初步接洽。四級評估渠道1、能對各種融資渠道進行評估，并根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，選擇適合的融資渠道和融資方式，滿足公司資金需求；完成融資2、根據(jù)企業(yè)資質(zhì)與需求，通過與各種融資機構(gòu)洽談，完成融資任務(wù)。9、 預(yù)算管理定義：根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃，組織與編制年度經(jīng)營

13、目標(biāo)和預(yù)算，對日常經(jīng)營業(yè)務(wù)進行預(yù)算執(zhí)行與控制，確保經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。級別關(guān)鍵詞行為描述一級了解方法1、了解公司發(fā)展規(guī)劃，對公司預(yù)算的范圍有初步認(rèn)識，對預(yù)算編制方法有所了解；發(fā)現(xiàn)問題2、能嚴(yán)格執(zhí)行公司既定的預(yù)算方案，在實際工作中發(fā)現(xiàn)與年度經(jīng)營目標(biāo)和預(yù)算不相符的情況，并及時報告上級處理。二級參與編制1、熟悉公司的發(fā)展規(guī)劃，對年度預(yù)算編制有一定認(rèn)知，能在指導(dǎo)下參與公司年度預(yù)算的編制；分析問題2、能針對預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，進行多維度分析，找出現(xiàn)實與年度預(yù)算不符的原因，并可提出初步的解決辦法。三級實施編制1、掌握公司年度預(yù)算編制的方法和流程，對公司的發(fā)展規(guī)劃有深刻認(rèn)識，能根據(jù)發(fā)展規(guī)劃初步設(shè)計年度預(yù)算

14、編制方案；解決問題2、對預(yù)算執(zhí)行中存在的問題有全面了解，并能予以解決。四級主導(dǎo)編制1、精通年度預(yù)算編制的操作規(guī)范和流程，能主導(dǎo)公司年度預(yù)算編制工作；編制的修訂2、指導(dǎo)公司各部門執(zhí)行預(yù)算控制機制，領(lǐng)導(dǎo)團隊進行預(yù)算管理。并根據(jù)公司的發(fā)展需求，修訂預(yù)算指標(biāo)。10、 內(nèi)部審計定義：根據(jù)國家內(nèi)部審計準(zhǔn)則和企業(yè)內(nèi)審制度，通過各種內(nèi)部審計的技術(shù)方法和操作技巧，進行公司財務(wù)審計和業(yè)務(wù)審計，審查和評價公司各類經(jīng)營活動及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性來促進公司經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。級別關(guān)鍵詞行為描述一級了解1、了解現(xiàn)行的內(nèi)部審計制度和流程；2、了解內(nèi)部審計的基本方法；3、了解現(xiàn)行的財務(wù)管理制度和流程；4、了解業(yè)務(wù)審計

15、的內(nèi)容及方法。二級熟悉1、熟悉內(nèi)部審計準(zhǔn)則，能將其內(nèi)容和公司內(nèi)審管理制度結(jié)合，為內(nèi)審工作提供指導(dǎo)；2、熟悉多種內(nèi)審方法，并能熟練地將部分審計方法和技巧應(yīng)用到公司內(nèi)審工作中；3、熟悉公司財務(wù)審計流程，能在指導(dǎo)下參與公司財務(wù)審計工作；4、熟悉公司業(yè)務(wù)審計的科目，能在指導(dǎo)下參與業(yè)務(wù)審計工作。三級掌握1、掌握內(nèi)部審計準(zhǔn)則和公司內(nèi)審制度，能靈活應(yīng)用準(zhǔn)則和制度處理公司內(nèi)審工作。2、掌握各種內(nèi)審方法和技巧，能綜合分析各種內(nèi)審方法的優(yōu)劣勢和適用范圍，能準(zhǔn)確的選擇合適的方法解決內(nèi)審工作中遇到的問題；3、掌握公司各項財務(wù)審計的操作流程和標(biāo)準(zhǔn)，能參與公司財務(wù)審計工作。4、對公司的投資與籌資項目進行審計，對公司基建項目