財務(wù)部門各單據(jù)具體流程規(guī)范

1、財務(wù)部門各單據(jù)具體流程規(guī)范財務(wù)部單據(jù)流程規(guī)范第七十六條 進倉單      1、 進倉單亦稱入庫單、入倉單。所有物資、物員、采購材料等進倉，均需填寫進倉單。本單一式四聯(lián)，由倉管員憑供應(yīng)商送貨單、采購合同、請購單或經(jīng)審批的采購計劃據(jù)實填寫與驗收。      2、 四聯(lián)單分配：第一聯(lián)為倉庫存根并記賬；第二聯(lián)為財務(wù)記賬入賬；第三聯(lián)為結(jié)算聯(lián)；第四聯(lián)為采購留存與財務(wù)對賬。      3、 品質(zhì)部應(yīng)同時出示質(zhì)檢報告，與倉庫、采購三方同時簽字，方可入庫，否則判定為待檢區(qū)存放，不能入庫、不能發(fā)

2、貨出庫。      4、附：進倉單流程圖：      采購部提供：       實物進倉    送貨單   采購合同    請購單或采購計劃   貨物發(fā)票   貨物發(fā)票      采購員跟進：       第二、三、四聯(lián)進倉單交財務(wù)復(fù)核，采購留存第四聯(lián)     

3、0; 憑送貨單及采購發(fā)票等制現(xiàn)金物料報銷單       采購留存第四聯(lián)       倉庫憑單驗收入庫：       填寫四聯(lián)進倉單、驗收報告       四聯(lián)進倉單必須采購員、質(zhì)檢員、倉管員同時簽字       倉庫留存第一聯(lián)存根聯(lián)      財務(wù)部跟進：       憑第二聯(lián)進倉單及送貨單、發(fā)票等填制記賬憑證

4、0;      憑第三聯(lián)進倉單結(jié)算       倉庫與財務(wù)結(jié)賬：       倉庫與采購核實當(dāng)月采購與收發(fā)存匯總表一致，交財務(wù)部       財務(wù)部憑收發(fā)存匯總表及入庫匯總表與財務(wù)帳核對      采購與財務(wù)對賬：       月結(jié)供應(yīng)商當(dāng)月采購量對賬       月結(jié)供應(yīng)商購貨發(fā)票對賬與簽收    

5、;   應(yīng)付賬款余額對賬       付賬計劃核定       第七十五條 會計報表編制要求      1、公司各部應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)，按照本制度的規(guī)定編報月、季、年度會計報表，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時。不得為了趕編報表提前結(jié)賬，不得任意估計數(shù)字。      2、公司要嚴格按照國家、地方有關(guān)規(guī)定，認真審核會計報表。會計報表的審核，要貫徹歸口管理的原則，會計報表應(yīng)編定頁數(shù)、加封面、裝訂成冊、蓋公章。所有

6、報表須電腦打印。      4、 會計報表種類、報送時間和要求（附表）      第十二章 財務(wù)部單據(jù)流程規(guī)范      第七十六條 進倉單      1、       進倉單亦稱入庫單、入倉單。所有物資、物員、采購材料等進倉，均需填寫進倉單。本單一式四聯(lián)，由倉管員憑供應(yīng)商送貨單、采購合同、請購單或經(jīng)審批的采購計劃據(jù)實填寫與驗收。      2、 四聯(lián)單分配

7、：第一聯(lián)為倉庫存根并記賬；第二聯(lián)為財務(wù)記賬入賬；第三聯(lián)為結(jié)算聯(lián)；第四聯(lián)為采購留存與財務(wù)對賬。      3、 品質(zhì)部應(yīng)同時出示質(zhì)檢報告，與倉庫、采購三方同時簽字，方可入庫，否則判定為待檢區(qū)存放，不能入庫、不能發(fā)貨出庫。      4、附：進倉單流程圖：      采購部提供：       實物進倉    送貨單    采購合同    請購單或采購計劃   

8、貨物發(fā)票   貨物發(fā)票      采購員跟進：       第二、三、四聯(lián)進倉單交財務(wù)復(fù)核，采購留存第四聯(lián)       憑送貨單及采購發(fā)票等制現(xiàn)金物料報銷單       采購留存第四聯(lián)       倉庫憑單驗收入庫：       填寫四聯(lián)進倉單、驗收報告       四聯(lián)進倉單必須采購員、質(zhì)檢員、倉

9、管員同時簽字       倉庫留存第一聯(lián)存根聯(lián)      財務(wù)部跟進：       憑第二聯(lián)進倉單及送貨單、發(fā)票等填制記賬憑證       憑第三聯(lián)進倉單結(jié)算       倉庫與財務(wù)結(jié)賬：       倉庫與采購核實當(dāng)月采購與收發(fā)存匯總表一致，交財務(wù)部 財務(wù)部憑收發(fā)存匯總表及入庫匯總表與財務(wù)帳核對      采購與財務(wù)

10、對賬：       月結(jié)供應(yīng)商當(dāng)月采購量對賬       月結(jié)供應(yīng)商購貨發(fā)票對賬與簽收       應(yīng)付賬款余額對賬       付賬計劃核定       第七十七條 產(chǎn)成品（半成品）入庫單：      1、  成品（半成品）入庫，所有讓售、銷售、加工料銷售等產(chǎn)成品（半成品）均需填寫本入庫單。本單一式四聯(lián)，由倉管員依據(jù)生產(chǎn)部產(chǎn)成品加工入庫

11、單填寫：第一聯(lián)為倉庫存根聯(lián)；第二聯(lián)為財務(wù)記賬聯(lián)；第三聯(lián)為倉庫倉管結(jié)賬聯(lián)（月終交財務(wù)）；第四聯(lián)為生產(chǎn)部對賬聯(lián)。      2、 產(chǎn)成品（半成品）入庫單流程圖：      生產(chǎn)部填寫原產(chǎn)成品入庫單一式二聯(lián)，與倉管員共同簽字，各留一聯(lián)       財務(wù)部憑入庫單、成本計算及發(fā)出商品，留存第二聯(lián)      倉庫依據(jù)生產(chǎn)部入庫單填寫一式四聯(lián)入庫，同時留存第一聯(lián)存根      倉庫月終計算產(chǎn)成品（半成品）原材

12、料數(shù)入賬，與財務(wù)部結(jié)賬，報財務(wù)部第三聯(lián)       生產(chǎn)部依據(jù)原填寫入庫單一式二聯(lián)單，同時留存第四聯(lián)對賬聯(lián)      3、 出倉單：      1、 出倉單，含產(chǎn)成品（半成品）、加工料、廢次品等。除消耗領(lǐng)料單外的銷售讓售，均需填寫出倉單。本單一式六聯(lián)，由營業(yè)部（業(yè)務(wù)組）憑銷售合同（協(xié)議）、銷售計劃、客戶通知等填寫。對發(fā)生質(zhì)量退貨或重開出倉單的由業(yè)務(wù)部重新開具紅字出倉單，經(jīng)質(zhì)檢等部門確認，各方?jīng)_賬。詳見前述第五十六條第4項規(guī)定，流程同下出倉單流程圖。   &

13、#160;  2、 聯(lián)單分配：      營業(yè)部存根記賬； 收貨單位隨貨同行，（客戶入賬）；      財務(wù)結(jié)算收款（交客戶）； 財務(wù)記賬（應(yīng)收賬款或發(fā)出商品）；      財務(wù)備查（出廠放行）； 放行條轉(zhuǎn)財務(wù)對賬備查，倉庫記賬與留財務(wù)、營業(yè)部對賬。      3、 出倉單流程圖：      財務(wù)結(jié)算收款交客戶第三聯(lián)      營業(yè)部開單記賬，留存

14、第一聯(lián)       司機或客戶提貨隨貨同行，留存第二聯(lián)      財務(wù)備查出廠放行轉(zhuǎn)財務(wù)對賬，留存第五聯(lián)       財務(wù)記賬應(yīng)收款或發(fā)出商品，留存第四聯(lián)       倉庫發(fā)貨記曲與財務(wù)對賬留存第六聯(lián)      第七十八條 領(lǐng)料單：      1、 領(lǐng)料單，即倉庫所有物料出倉，均應(yīng)填寫領(lǐng)料單。本單一式三聯(lián)，由領(lǐng)料部門填寫，第一聯(lián)存根領(lǐng)料部門留存，第二聯(lián)財務(wù)留

15、存記賬與倉庫結(jié)賬，第三聯(lián)倉管記賬留存。      2、 領(lǐng)料單流程圖：      倉庫記賬輸單留存第三聯(lián)，與財務(wù)結(jié)賬       財務(wù)月終結(jié)賬與倉庫對賬，財務(wù)留存第二聯(lián)，憑單做材料分配消耗表       領(lǐng)料部門填寫、留存第一聯(lián)，作對賬領(lǐng)料控制       第七十九條 客戶對賬記賬：      發(fā)出對賬單      寄

16、掛號信       監(jiān)督當(dāng)日已確認      對賬單，收回      情況（月結(jié)單）       對賬不清楚賬      款不符的，扣      除業(yè)務(wù)經(jīng)理工資       應(yīng)收賬根據(jù)出倉單分別作賬務(wù)處理：      已開票作銷售賬     

17、0;未開票作發(fā)出商品      款到未開票作預(yù)收賬款       應(yīng)收賬與客戶對賬：      應(yīng)收賬余額      發(fā)出商品賬      預(yù)收賬款賬（抵減）      月結(jié)單       應(yīng)收賬款余額=應(yīng)收賬款余額+發(fā)出商品余額（抵減應(yīng)收賬款）-預(yù)收賬款余額      即客戶賬

18、款余額=發(fā)出商品金額-繳款單余額      月結(jié)單余額=期初余額+本期發(fā)貨金額-本期回款額=期末余額第八十條 繳款及收據(jù)的使用流程：      由業(yè)務(wù)組在財務(wù)部統(tǒng)一領(lǐng)用，繳款單。       業(yè)務(wù)組收到客戶的貨款開具一式三聯(lián)收據(jù)，把第二聯(lián)（客戶聯(lián)）交客戶，以便確認已收款項。       業(yè)務(wù)組把收到的款項連同收據(jù)第三聯(lián)交司機帶回公司營業(yè)部，以確認款項，并保存收據(jù)備查核對       再由營業(yè)部核對

19、此筆貨款是在哪家公司下單然后打出繳款單。       司機將營業(yè)部打出的繳款單連同貨款一齊交出納處，出納根據(jù)繳款單作收款處理。       出納核對無誤后，在繳款單上簽字確認，司機把已確認的繳款單第一聯(lián)交回營業(yè)部存查，作月結(jié)依據(jù)。       業(yè)務(wù)組（門市）把用完的收據(jù)整本（存根聯(lián)）交財務(wù)部核銷，如有作廢應(yīng)一式三聯(lián)連同核銷。      第八十一條 應(yīng)收賬單流程：      1、 繳款單： 

20、;     由當(dāng)天將收款明細輸入電腦、匯總，回傳給業(yè)務(wù)組；      期票、外幣等，由各公司銷售會計從登記簿與繳款人交接，到期后才開具繳納單；      區(qū)分為A、B公司于當(dāng)日4點交應(yīng)收賬會計；      送貨單及作廢單，必須在當(dāng)日全部交財務(wù)部；      所有信件，業(yè)務(wù)組在當(dāng)日回復(fù)財務(wù)部，當(dāng)月報表當(dāng)月確認回傳財務(wù)部存查。      2、 繳款單一式四聯(lián)流程：

21、0;     應(yīng)收賬會計留存第二聯(lián)并制證主管會計復(fù)核       出納員簽名核實       營業(yè)部留存第一聯(lián)（雙方簽字）       出納員憑會計憑證及本單入賬，交第三聯(lián)應(yīng)收賬備查       繳款人留存第四聯(lián)（司機帶回外辦處）       3、 業(yè)務(wù)組對賬：      月終在97數(shù)     &#

22、160;據(jù)庫打印對賬      、核對送貨單       當(dāng)日交由      應(yīng)收賬會計       營業(yè)部打      印送貨單       業(yè)務(wù)經(jīng)理簽名確      認月報表報財務(wù)      部否則扣除工資       向業(yè)務(wù)組發(fā)生銷售

23、      月報表賬齡分析表      以傳真形式與業(yè)務(wù)文員核對當(dāng)月發(fā)生銷售      第八十二條 費用報銷流程：      費用報銷憑支付證明單及費用報銷單核報，指無實物形態(tài)的。如需辦理入庫（入倉）手續(xù)的，財務(wù)另填寫物料報銷單，其附件有購貨發(fā)票送貨單、請購單或采購計劃。自制原始憑證等。主要流程：      3、 報銷流程：      財務(wù)主管會計復(fù)核收集、

24、整理報財務(wù)經(jīng)理審核。（當(dāng)日完成轉(zhuǎn)出）       財務(wù)文秘收齊單據(jù)      統(tǒng)一報總經(jīng)理審批。（次日完成轉(zhuǎn)出）       經(jīng)辦人填寫，該部門主管簽字，報財務(wù)部附單據(jù)及發(fā)票等。（當(dāng)日完成轉(zhuǎn)出）       總經(jīng)辦文秘收齊單據(jù)統(tǒng)一報董事長核批。（次日完成轉(zhuǎn)出）       總經(jīng)辦文秘轉(zhuǎn)財務(wù)部各主管會計制證入賬，按借貸方制度規(guī)定辦理。（收單即日辦理）      

25、0;各主管會計轉(zhuǎn)出納復(fù)核并付款，（收單即日完成）首尾三天內(nèi)完成全部流程       4、 全公司均采用三級審批制度權(quán)限：      基層部門、報銷部門經(jīng)理或主管初批復(fù)核       財務(wù)經(jīng)理、主管會計復(fù)核（中級）審批完畢轉(zhuǎn)呈       總經(jīng)理或董事長（高級）核批簽署意見。       中間環(huán)節(jié)由各自文   秘轉(zhuǎn)發(fā)財務(wù)部與執(zhí)行       

26、;3、費用報銷實行限時審批制：為保證審批環(huán)節(jié)的運作效率，所有的費用報銷單據(jù)應(yīng)該對應(yīng)于下周的二、五于上述各環(huán)節(jié)完成相應(yīng)的審批工作      第八十三條 物料報銷單流程：      物料報銷單，指有實物形態(tài)的應(yīng)辦理入庫（入倉）手續(xù)的物料需填報的單據(jù)，其附件有購貨發(fā)票、送貨單（對賬單）、入庫（入倉）單、請購單或采購計劃審批表等。主要流程：      1、 物料報銷流程：      經(jīng)辦人簽寫，該部門主管簽字，附購貨發(fā)票、送貨單（對賬單）、入庫

27、單、請購或采購計劃審批表（特批表）報財務(wù)部。（當(dāng)日完成）       財務(wù)主管會計復(fù)核、整理報財務(wù)經(jīng)理核批。（次日轉(zhuǎn)出）       財務(wù)文秘員收齊單據(jù)統(tǒng)一報總經(jīng)理核批。（次日完成轉(zhuǎn)出）       總經(jīng)辦文秘收齊單據(jù)統(tǒng)一報董事長核準。（次日完成轉(zhuǎn)出）       總經(jīng)辦文秘轉(zhuǎn)出財務(wù)各主管會計制證入賬，按借貸方制度規(guī)定辦理。（即日完成）       各主管會計轉(zhuǎn)出納員復(fù)核并付款入賬，當(dāng)即完成。（首尾三天內(nèi)完成全部流程）