第八章國際貨款結(jié)算

1、第八章第八章 國際貨款的結(jié)算國際貨款的結(jié)算( (教材教材166166頁）頁）學(xué)習(xí)目的與要求：學(xué)習(xí)目的與要求：l掌握國際貨款結(jié)算的三個工具掌握國際貨款結(jié)算的三個工具: :匯票、匯票、本票、支票本票、支票l掌握國際貨款結(jié)算的三種方式：匯掌握國際貨款結(jié)算的三種方式：匯付、托收、信用證付、托收、信用證教學(xué)重點(diǎn)：教學(xué)重點(diǎn)：l匯票匯票l信用證信用證 第一節(jié)第一節(jié) 結(jié)算工具結(jié)算工具l國際結(jié)算的工具有現(xiàn)金和票據(jù)。國際結(jié)算的工具有現(xiàn)金和票據(jù)。l現(xiàn)金結(jié)算，多見于邊境貿(mào)易、旅游購物現(xiàn)金結(jié)算，多見于邊境貿(mào)易、旅游購物等等小額交易小額交易。l國際貿(mào)易貨款結(jié)算基本上采用票據(jù)作為結(jié)國際貿(mào)易貨款結(jié)算基本上采用票據(jù)作為結(jié)算工具

2、。算工具。l票據(jù)主要有匯票、本票和支票三種。票據(jù)主要有匯票、本票和支票三種。以匯票以匯票為主為主一、票據(jù)概述一、票據(jù)概述（一）票據(jù)的含義（一）票據(jù)的含義1.廣義票據(jù)：廣義票據(jù)：l指商業(yè)上的權(quán)利憑證指商業(yè)上的權(quán)利憑證l賦予持票人一定權(quán)利的憑證都是票據(jù)。賦予持票人一定權(quán)利的憑證都是票據(jù)。2.狹義票據(jù)：狹義票據(jù)：l以支付金錢為目的、用于清償債權(quán)債務(wù)的憑以支付金錢為目的、用于清償債權(quán)債務(wù)的憑證。證。l又稱金融票據(jù)。又稱金融票據(jù)。國際結(jié)算中的票據(jù)是指狹義票據(jù)國際結(jié)算中的票據(jù)是指狹義票據(jù) （二）票據(jù)的特點(diǎn)（二）票據(jù)的特點(diǎn)1.流通性流通性2.無因性無因性3.要式性要式性 二、二、匯票（匯票（ DraftDr

3、aft ，或者或者Bill of ExchangeBill of Exchange，簡稱簡稱B/E; B/E; ）（）（重點(diǎn)）重點(diǎn)） （一）含義（一）含義: :l我國我國票據(jù)法票據(jù)法對匯票的定義：出票人簽發(fā)對匯票的定義：出票人簽發(fā)的，的，委托委托付款人付款人在見票或者在指定日期無條在見票或者在指定日期無條件支付件支付確定金額給受款人或持票人的書面命確定金額給受款人或持票人的書面命令。令。（二）匯票的三個基本當(dāng)事人（二）匯票的三個基本當(dāng)事人是構(gòu)成票據(jù)關(guān)系的必要主體。是構(gòu)成票據(jù)關(guān)系的必要主體?；井?dāng)事人不存在、不完全或者不確定，票據(jù)關(guān)系基本當(dāng)事人不存在、不完全或者不確定，票據(jù)關(guān)系將不能成立，票據(jù)也

4、將無效。將不能成立，票據(jù)也將無效。1、出票人出票人(Drawer)：l 簽發(fā)匯票簽發(fā)匯票的人的人。l 出票人對受款人及正當(dāng)持票人承擔(dān)票據(jù)在提示付款出票人對受款人及正當(dāng)持票人承擔(dān)票據(jù)在提示付款或承兌時必須付款或者承兌的保證責(zé)任。或承兌時必須付款或者承兌的保證責(zé)任。 2、受票人受票人(Drawee)：也稱：也稱“付款人付款人Payer”，根據(jù)出票，根據(jù)出票人的命令支付款項(xiàng)的人。人的命令支付款項(xiàng)的人。3、受款人受款人(Payee)：受領(lǐng)票據(jù)所規(guī)定的金額的人，也：受領(lǐng)票據(jù)所規(guī)定的金額的人，也是票據(jù)的債權(quán)人。是票據(jù)的債權(quán)人。（三（三）匯票的必要項(xiàng)目匯票的必要項(xiàng)目1 1、載明、載明“匯票匯票”字樣：字樣：

5、2 2、無條件支付命令、無條件支付命令或或委托委托3 3、確定的金額、確定的金額l 我國我國票據(jù)法票據(jù)法認(rèn)為：匯票上的金額必須用文字大認(rèn)為：匯票上的金額必須用文字大寫和數(shù)字小寫同時記載，并且兩種要完全一致，否寫和數(shù)字小寫同時記載，并且兩種要完全一致，否則匯票無效。則匯票無效。l Exchange forExchange for后面填寫小寫金額：貨幣代號后面填寫小寫金額：貨幣代號+ +阿拉阿拉伯?dāng)?shù)字伯?dāng)?shù)字, , l The sum of The sum of 后面填寫大寫金額：后面填寫大寫金額：Say +Say +貨幣全稱貨幣全稱+ + 數(shù)字大寫數(shù)字大寫+ +onlyonlyl 如果要支付利息，

6、必須表明利率。如果要支付利息，必須表明利率。4.付款期限（付款期限（tenor）l 即期付款和遠(yuǎn)期付款兩種。即期付款和遠(yuǎn)期付款兩種。l 若匯票未注明付款期限，即視為見票即付。若匯票未注明付款期限，即視為見票即付。5.受票人受票人(Drawee) ：l 匯票的受票人也稱付款人（匯票的受票人也稱付款人（Payer)l 付款人一般都注明詳細(xì)名稱與地址。付款人一般都注明詳細(xì)名稱與地址。6、付款地點(diǎn)付款地點(diǎn)(P1ace of payment7.匯票的受（收）款人匯票的受（收）款人payee8.出票日期出票日期(Date of Issue)和出票地點(diǎn)（和出票地點(diǎn)（P1ace of Issue）。）。l 出

7、票地點(diǎn)一般寫在匯票的右上方，與出票日期連在出票地點(diǎn)一般寫在匯票的右上方，與出票日期連在一起一起9.出票人簽字出票人簽字(Signature of the Drawer)1010、出票根據(jù)、出票根據(jù)(Drawn under)(Drawn under)l信用證方式下，出票根據(jù)包括：開證行的名信用證方式下，出票根據(jù)包括：開證行的名稱、開證日期、信用證號碼稱、開證日期、信用證號碼1111、匯票的份數(shù)、匯票的份數(shù)l 一套一般是一式兩份一套一般是一式兩份 ，但付款人只對其中一份付，但付款人只對其中一份付款款l First of First of exchangeexchange（originalorigi

8、nal），正本匯票，正本匯票 ，l second of second of exchangeexchange（duplicateduplicate），副本匯票。，副本匯票。l 樣本見教材樣本見教材254254頁頁（四（四）種類種類：1 1、根據(jù)出票人的不同，分為：、根據(jù)出票人的不同，分為：l （1 1）銀行匯票）銀行匯票 ( (Bankers Draft)Bankers Draft)：出票人是銀出票人是銀行行l(wèi) （2 2）商業(yè)匯票）商業(yè)匯票 ( (Commercial Draft)Commercial Draft)：出票人是企出票人是企業(yè)或個人業(yè)或個人2 2、按照有無隨附單據(jù)，分為：、按照有無

9、隨附單據(jù)，分為：l 光票光票 ( (Clean Bill )Clean Bill )：不附帶商業(yè)單據(jù)的匯票：不附帶商業(yè)單據(jù)的匯票l 跟單匯票跟單匯票 ( (Documentary Bill )Documentary Bill )：附帶有商業(yè)單據(jù)：附帶有商業(yè)單據(jù)3 3、按付款時間的不同，分為、按付款時間的不同，分為: :（1 1）即期匯票）即期匯票 ( ( Sight Draft )Sight Draft )l是指在提示或見票時立即付款的匯票。是指在提示或見票時立即付款的匯票。l見票即付：匯票上的見票即付：匯票上的tenor處填寫處填寫at sight（2 2）遠(yuǎn)期匯票）遠(yuǎn)期匯票 ( ( Dem

10、and Draft )Demand Draft )是指在出票后一定期限或特定日期付款的匯是指在出票后一定期限或特定日期付款的匯p見票后見票后3030天付天付p出票后出票后3030天付天付p提單簽發(fā)日后提單簽發(fā)日后30 30 天付天付p指定日期付（指定日期付（Fixed dateFixed date）4、按照承兌人的不同，分為、按照承兌人的不同，分為:（1）商業(yè)承兌匯票）商業(yè)承兌匯票 ( Commercial Acceptance Draft ) ：由工商企業(yè)或個人承兌的遠(yuǎn)期匯票：由工商企業(yè)或個人承兌的遠(yuǎn)期匯票（2）銀行承兌匯票）銀行承兌匯票 ( Bankers Acceptance Draft

11、 )：由銀行承兌的遠(yuǎn)期匯票。：由銀行承兌的遠(yuǎn)期匯票。（五）匯票的使用（五）匯票的使用l 也稱匯票也稱匯票行為，是指在行為，是指在匯票的流通過程中，依匯票匯票的流通過程中，依匯票規(guī)定的權(quán)利和義務(wù)所確立的法律行為。規(guī)定的權(quán)利和義務(wù)所確立的法律行為。l 在國際結(jié)算中，匯票行為實(shí)際上表現(xiàn)為有關(guān)當(dāng)事人如何使用在國際結(jié)算中，匯票行為實(shí)際上表現(xiàn)為有關(guān)當(dāng)事人如何使用匯票的問題。匯票的問題。1 1、出票、出票 ( (Issue ):Issue ):l 出票人在匯票上填寫必要的項(xiàng)目，簽字后交結(jié)受票出票人在匯票上填寫必要的項(xiàng)目，簽字后交結(jié)受票人的行為。人的行為。l 出票人簽發(fā)匯票后，承擔(dān)該匯票被承兌或付款的責(zé)出票人

12、簽發(fā)匯票后，承擔(dān)該匯票被承兌或付款的責(zé)任。當(dāng)匯票得不到承兌或付款時，持票人可以向出任。當(dāng)匯票得不到承兌或付款時，持票人可以向出票人追索。票人追索。開立匯票時，受款人的填寫有三種做法：開立匯票時，受款人的填寫有三種做法：l 限制性抬頭（限制性抬頭（pay to Smith onlypay to Smith only）：指定收款人：指定收款人，匯票不能流通轉(zhuǎn)讓匯票不能流通轉(zhuǎn)讓 l 指示式抬頭（指示式抬頭（pay to Smith or orderpay to Smith or order）：指定收：指定收款人，又表明指定收款人可以款人，又表明指定收款人可以經(jīng)過背書流通轉(zhuǎn)讓經(jīng)過背書流通轉(zhuǎn)讓l 持票人

13、或來人抬頭持票人或來人抬頭 （pay to bearerpay to bearer）：收款人：收款人沒有任何指定。沒有任何指定。匯票無須背書，就可以流通轉(zhuǎn)讓。匯票無須背書，就可以流通轉(zhuǎn)讓。我國票據(jù)法不允許采用這種。我國票據(jù)法不允許采用這種。2 2、提示、提示 ( ( Presentation )Presentation )持票人將匯票提交付款人，要求其承兌或付款持票人將匯票提交付款人，要求其承兌或付款的行為。的行為。 l付款提示；付款提示；l承兌提示。承兌提示。3 3、承兌、承兌 ( ( Acceptance )Acceptance )l承兌人在匯票上簽章表示承諾將來在匯票到承兌人在匯票上簽章

14、表示承諾將來在匯票到期時承擔(dān)付款義務(wù)的一種行為。期時承擔(dān)付款義務(wù)的一種行為。l承兌行為只發(fā)生在遠(yuǎn)期匯票的有關(guān)活動中。承兌行為只發(fā)生在遠(yuǎn)期匯票的有關(guān)活動中。 4、背書、背書 ( Endorsement ）l背書是持票人在匯票背面簽字蓋章，將匯票背書是持票人在匯票背面簽字蓋章，將匯票的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人行使的行為的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人行使的行為。l背書必須背書必須記載背書記載背書 人簽章、背書日期人簽章、背書日期。 背書的當(dāng)事人背書的當(dāng)事人l背書人（出讓人）：背書人（出讓人）：前手前手l被被背書人（受讓人）背書人（受讓人）：后手：后手l背書具有擔(dān)保性質(zhì)，背書人在匯票上簽名就背書具有擔(dān)保性質(zhì)，背書人在匯票上簽

15、名就成為票據(jù)的債務(wù)人，不僅對被背書人，而且成為票據(jù)的債務(wù)人，不僅對被背書人，而且對其后面所有的合法持票人負(fù)有擔(dān)保匯票承對其后面所有的合法持票人負(fù)有擔(dān)保匯票承兌和付款的責(zé)任。兌和付款的責(zé)任。l前前手對后手有連帶擔(dān)保匯票必然會被承兌或手對后手有連帶擔(dān)保匯票必然會被承兌或付款的付款的責(zé)任。責(zé)任。l“所有的前手都是后手的前手，所有的后手所有的前手都是后手的前手，所有的后手都是前手的后手都是前手的后手”5、付款、付款 ( Payment ):l付款人依據(jù)票據(jù)文義支付票據(jù)金額，以消滅付款人依據(jù)票據(jù)文義支付票據(jù)金額，以消滅票據(jù)關(guān)系的行為。票據(jù)關(guān)系的行為。6、拒付、拒付 ( Dishonour ):l 持票人

16、提示匯票要求承兌時，遭到拒絕承兌、持票人提示匯票要求承兌時，遭到拒絕承兌、 或或要求付款時，要求付款時， 遭到拒絕付款、付款人逃避不見匯遭到拒絕付款、付款人逃避不見匯票、死亡或宣告破產(chǎn)等均稱為拒付，也稱退票。票、死亡或宣告破產(chǎn)等均稱為拒付，也稱退票。 7、追索：持票人遭到退票后，立即產(chǎn)生追索、追索：持票人遭到退票后，立即產(chǎn)生追索權(quán)，持票人為了行使追索權(quán)應(yīng)及時作出拒付權(quán)，持票人為了行使追索權(quán)應(yīng)及時作出拒付證書。證書。l持票人有權(quán)向其前手追索，包括所有的前手持票人有權(quán)向其前手追索，包括所有的前手，直至出票人。，直至出票人。l追索權(quán)的行使必須在法定保留期限內(nèi)進(jìn)行方追索權(quán)的行使必須在法定保留期限內(nèi)進(jìn)行

17、方為有效。我國為有效。我國票據(jù)法票據(jù)法規(guī)定為自被拒絕承規(guī)定為自被拒絕承兌或被拒絕付款之日起兌或被拒絕付款之日起6個月，個月，日內(nèi)瓦統(tǒng)日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法一票據(jù)法規(guī)定為被拒付之日起規(guī)定為被拒付之日起1年，英國年，英國票據(jù)法票據(jù)法規(guī)定為被拒付之日起規(guī)定為被拒付之日起6年年三、本票三、本票 ( ( Promissory Note )Promissory Note )1 1、含義：含義：l是指出票人簽發(fā)的，保證自己在即期或定是指出票人簽發(fā)的，保證自己在即期或定期或在可能確定的將來時間，支付一定金期或在可能確定的將來時間，支付一定金額給某人或其指定人或持票人的無條件書額給某人或其指定人或持票人的無條件書面承

18、諾。面承諾。 2 2、本票的特點(diǎn)、本票的特點(diǎn)l 本票基本當(dāng)事人只有出票人和受款人本票基本當(dāng)事人只有出票人和受款人l 本票為自付票據(jù)：本票的出票人就是付款人，出本票為自付票據(jù)：本票的出票人就是付款人，出票人自己承擔(dān)無條件的付款責(zé)任票人自己承擔(dān)無條件的付款責(zé)任l 本票無效承兌，即使遠(yuǎn)期本票也無須承兌本票無效承兌，即使遠(yuǎn)期本票也無須承兌3 3、本票的必要項(xiàng)目、本票的必要項(xiàng)目l（1）寫明）寫明“本票本票”字樣；字樣； l（2）無條件支付承諾；）無條件支付承諾； l（3）收款人或其指定的人；）收款人或其指定的人； l（4）出票人簽字；）出票人簽字； l（5）出票日期和地點(diǎn)；）出票日期和地點(diǎn)； l（6）付

19、款期限；）付款期限； l（7）一定金額；）一定金額； l（8）付款地點(diǎn)。）付款地點(diǎn)。 4 4、本票的種類、本票的種類按出票人分類：按出票人分類：l 商業(yè)本票：工商企業(yè)簽發(fā)商業(yè)本票：工商企業(yè)簽發(fā)l 銀行本票：銀行簽發(fā)銀行本票：銀行簽發(fā)l 我國我國票據(jù)法票據(jù)法規(guī)定，本票只能由中國人民銀行審規(guī)定，本票只能由中國人民銀行審定的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)簽發(fā)定的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)簽發(fā)按付款時間分類：按付款時間分類：l即期本票即期本票l遠(yuǎn)期本票遠(yuǎn)期本票l我國我國票據(jù)法票據(jù)法規(guī)定，本票規(guī)定，本票自出票之日起，自出票之日起，付款期限最長不超過兩個月付款期限最長不超過兩個月匯票匯票本票本票無條件的支付命令無條件的支付命

20、令 無條件的支付承諾無條件的支付承諾 有三個當(dāng)事人，即出票人有三個當(dāng)事人，即出票人、付款人和收款人。、付款人和收款人。有兩個當(dāng)事人，即出票人有兩個當(dāng)事人，即出票人和收款人和收款人 遠(yuǎn)期匯票需承兌。遠(yuǎn)期匯票需承兌。 遠(yuǎn)期本票無須承兌遠(yuǎn)期本票無須承兌在承兌前在承兌前 ，出票人是主債，出票人是主債務(wù)人，在承兌后，承兌人務(wù)人，在承兌后，承兌人是主債務(wù)人。是主債務(wù)人。在任何情況下在任何情況下 ，出票人都，出票人都是主債務(wù)人是主債務(wù)人 四、支票四、支票 ( ( Cheque,CheckCheque,Check ) )。1 1、含義：含義：l 我國我國票據(jù)法票據(jù)法規(guī)定，支票是出票人簽發(fā)的，委托規(guī)定，支票是出

21、票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)l 英國英國票據(jù)法票據(jù)法規(guī)定，支票是以銀行為付款人的即規(guī)定，支票是以銀行為付款人的即期匯票。期匯票。2 2、支票有三個基本當(dāng)事人、支票有三個基本當(dāng)事人l 出票人：在付款銀行設(shè)有存款賬戶并有足夠存款的出票人：在付款銀行設(shè)有存款賬戶并有足夠存款的儲戶儲戶l 付款人：出票人在該處設(shè)有往來存款賬戶，并承擔(dān)付款人：出票人在該處設(shè)有往來存款賬戶，并承擔(dān)付款的銀行付款的銀行l(wèi) 收款人：支票上指定的接收款項(xiàng)的人收款人：支票上

22、指定的接收款項(xiàng)的人3 3、支票支票的特點(diǎn)的特點(diǎn)l（1 1）支票的付款人是特定的，僅限于銀行）支票的付款人是特定的，僅限于銀行等金融機(jī)構(gòu)等金融機(jī)構(gòu)l（2 2）支票均為即期付款的票據(jù)，即見票即）支票均為即期付款的票據(jù)，即見票即付的票據(jù)付的票據(jù)（3 3）出票人應(yīng)負(fù)的責(zé)任出票人應(yīng)負(fù)的責(zé)任：票據(jù)責(zé)任：出票人對收款人擔(dān)保支票的付款票據(jù)責(zé)任：出票人對收款人擔(dān)保支票的付款 法律責(zé)任：出票人應(yīng)在付款銀行存有不低于票法律責(zé)任：出票人應(yīng)在付款銀行存有不低于票面金額的存款。面金額的存款。 4 4、支票必須記載的事項(xiàng)、支票必須記載的事項(xiàng)l 寫明寫明“支票支票”的字樣的字樣l 無條件支付命令無條件支付命令l 付款銀行名稱

23、付款銀行名稱l 出票人簽字出票人簽字l 出票日期與地點(diǎn)出票日期與地點(diǎn)l 付款地點(diǎn)付款地點(diǎn)l 一定金額一定金額l 收款人或其指示人收款人或其指示人5 5、支票的種類、支票的種類l記名支票：指定收款人記名支票：指定收款人l不記名支票（空白支票）：付給持票人不記名支票（空白支票）：付給持票人l劃線支票劃線支票: :在支票正面劃兩道平行線。標(biāo)明在支票正面劃兩道平行線。標(biāo)明持票人只能委托銀行代收票款入帳，不能提持票人只能委托銀行代收票款入帳，不能提取現(xiàn)金取現(xiàn)金l保付支票：保付支票：由付款銀行加由付款銀行加“保付保付”字樣字樣并簽字并簽字 6 6、支票的有效期、支票的有效期日內(nèi)瓦日內(nèi)瓦票據(jù)統(tǒng)一法票據(jù)統(tǒng)一法

24、規(guī)定：規(guī)定：l (1)如果出票和付款是在同一國，則自出票日起算如果出票和付款是在同一國，則自出票日起算8天有效。天有效。l (2)如果出票和付款不在同一國而在同一大陸，則自如果出票和付款不在同一國而在同一大陸，則自出票日起算出票日起算20天有效。天有效。l (3)如果出票和付款不在同一國也不在同一大陸，如果出票和付款不在同一國也不在同一大陸，則出票日起算則出票日起算70天有效。天有效。我國我國票據(jù)法票據(jù)法規(guī)定，規(guī)定， l持票人自出票日起持票人自出票日起1010天內(nèi)提示付款天內(nèi)提示付款l異地使用的支票，有效期由中國人民銀行另異地使用的支票，有效期由中國人民銀行另行規(guī)定行規(guī)定l超過付款期限的，付款

25、人可以不予付款；付超過付款期限的，付款人可以不予付款；付款人不予付款的，出票人仍應(yīng)當(dāng)對持票人承款人不予付款的，出票人仍應(yīng)當(dāng)對持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。擔(dān)票據(jù)責(zé)任。7、與匯票相比，支票的特點(diǎn)、與匯票相比，支票的特點(diǎn)l支票的出票人一定是銀行的存款客戶，付款支票的出票人一定是銀行的存款客戶，付款人一定是出票人的開戶行人一定是出票人的開戶行l(wèi)支票都是即期的，不需承兌支票都是即期的，不需承兌l出票人可以向付款行發(fā)出支票的支付通知出票人可以向付款行發(fā)出支票的支付通知l支票的主債務(wù)人是出票人支票的主債務(wù)人是出票人l支票只有一張正本，沒有副本支票只有一張正本，沒有副本第二節(jié)第二節(jié) 支付方式（一支付方式（一)-匯付和

26、托收匯付和托收l 國際支付方式按資金的流向和結(jié)算工具的傳遞方向國際支付方式按資金的流向和結(jié)算工具的傳遞方向，可分為順匯和逆匯兩大類。，可分為順匯和逆匯兩大類。l 順匯：由付款人主動將款項(xiàng)交給銀行，委托銀行使順匯：由付款人主動將款項(xiàng)交給銀行，委托銀行使用某種結(jié)算工具，支付一定金額給收款人的結(jié)算方用某種結(jié)算工具，支付一定金額給收款人的結(jié)算方法。其結(jié)算工具的傳送方向與資金的流向相同，所法。其結(jié)算工具的傳送方向與資金的流向相同，所以稱為順匯，也稱匯付法，比如銀行的匯款業(yè)務(wù)。以稱為順匯，也稱匯付法，比如銀行的匯款業(yè)務(wù)。l 逆匯：由債權(quán)人以出具票據(jù)的方式，委托銀行向國逆匯：由債權(quán)人以出具票據(jù)的方式，委托銀

27、行向國外債務(wù)人收取款項(xiàng)的結(jié)算方法。其結(jié)算工具的傳遞外債務(wù)人收取款項(xiàng)的結(jié)算方法。其結(jié)算工具的傳遞方向與資金流向相反，故稱為逆匯，比如銀行的托方向與資金流向相反，故稱為逆匯，比如銀行的托收及信用證業(yè)務(wù)。收及信用證業(yè)務(wù)。一、匯付（一、匯付（RemittanceRemittance）（一）匯付的概念（一）匯付的概念l又稱匯款又稱匯款l付款人按約定的條件和時間主動通過銀行付款人按約定的條件和時間主動通過銀行或其他途徑將款項(xiàng)匯交給收款人?；蚱渌緩綄⒖铐?xiàng)匯交給收款人。（二）當(dāng)事人（二）當(dāng)事人1 1、匯款人（、匯款人（RemitterRemitter）2 2、收款人（、收款人（PayeePayee）3 3、

28、匯出行（、匯出行（Remitting BankRemitting Bank）：接受匯款人的：接受匯款人的委托，匯出款項(xiàng)的銀行委托，匯出款項(xiàng)的銀行4 4、匯入行（、匯入行（Paying BankPaying Bank）或解付行：接受匯或解付行：接受匯出行的委托，解付匯款的銀行出行的委托，解付匯款的銀行l(wèi)解付：解付：簡單來說就是把錢付出去的意思簡單來說就是把錢付出去的意思（三）種類（三）種類1 1、電匯（、電匯（Telegraphic Telegraphic TransferTransfer，T T/T/T）l 匯出行應(yīng)匯款人的申請，通過拍發(fā)電報或電傳指匯出行應(yīng)匯款人的申請，通過拍發(fā)電報或電傳指示

29、匯入行解付一定金額給收款人。示匯入行解付一定金額給收款人。匯款人匯款人（進(jìn)口方）（進(jìn)口方）匯入行匯入行匯出行匯出行收款人收款人（出口方）（出口方）1電匯申請電匯申請 3 3通過電報、電傳發(fā)出通過電報、電傳發(fā)出委托書委托書6 向收款人解付匯款向收款人解付匯款7 發(fā)出付訖借記通知書并索償發(fā)出付訖借記通知書并索償2電匯回執(zhí)電匯回執(zhí)4 通知收款人收款通知收款人收款5 收款人持通知書收款收款人持通知書收款2 2、信匯（、信匯（Mail Mail TransferTransfer，M M/T/T）匯出行應(yīng)匯款人的申請，用郵政航空信件寄發(fā)委托通匯出行應(yīng)匯款人的申請，用郵政航空信件寄發(fā)委托通知，指示匯入行支付

30、一定金額給收款人。知，指示匯入行支付一定金額給收款人。3 3、票匯（、票匯（RemitanceRemitance by Bankers Demand by Bankers Demand DraftDraft，D D/D/D）lRemitanceRemitance：匯寄：匯寄lBankers Demand DraftBankers Demand Draft：銀行即期匯票：銀行即期匯票l匯出行應(yīng)匯款人的申請，代匯款人開立以其分匯出行應(yīng)匯款人的申請，代匯款人開立以其分行或代理行為付款行的銀行即期匯票，并將票行或代理行為付款行的銀行即期匯票，并將票據(jù)交給匯款人，由匯款人自行寄送給收款人，據(jù)交給匯款人，

31、由匯款人自行寄送給收款人，收款人持票取款的一種匯款方式。收款人持票取款的一種匯款方式。匯款人匯款人（進(jìn)口方）（進(jìn)口方）匯入行匯入行匯出行匯出行收款人收款人（出口方）（出口方）填寫票匯申請書填寫票匯申請書銀行開出即期匯票銀行開出即期匯票收款人持票取款收款人持票取款核對無誤后付款核對無誤后付款付訖借記通知書并索償付訖借記通知書并索償寄送銀行即期匯票寄送銀行即期匯票寄票匯通知寄票匯通知（四）在國際貿(mào)易中的實(shí)際應(yīng)用（四）在國際貿(mào)易中的實(shí)際應(yīng)用1 1、預(yù)付貨款、預(yù)付貨款payment in advancepayment in advance2 2、貨到付款、貨到付款（五）匯付方式的利弊（五）匯付方式的利

32、弊1好處好處l (1)簡便、快捷，省卻許多繁瑣的程序，節(jié)約簡便、快捷，省卻許多繁瑣的程序，節(jié)約了時間。了時間。l(2)避免了銀行以及一些國際慣例的束縛避免了銀行以及一些國際慣例的束縛l(3)銀行費(fèi)用低廉銀行費(fèi)用低廉2弊端弊端l匯付屬于商業(yè)信用。匯付屬于商業(yè)信用。l風(fēng)險大風(fēng)險大l(1) 買方的風(fēng)險：預(yù)付了貨款，而最終收不到買方的風(fēng)險：預(yù)付了貨款，而最終收不到貨物。貨物。l(2)賣方裝運(yùn)貨物以后，買方不支付或不及時賣方裝運(yùn)貨物以后，買方不支付或不及時支付余款。支付余款。二、托收二、托收 ( ( Collection )Collection )( (一）定義一）定義l 又叫銀行托收。又叫銀行托收。l

33、 出口方根據(jù)買賣合同發(fā)送貨物后，開立匯票，連同出口方根據(jù)買賣合同發(fā)送貨物后，開立匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)貨運(yùn)單據(jù)，委托出口地委托出口地銀行，通過其在進(jìn)口地的分銀行，通過其在進(jìn)口地的分行或代理行向進(jìn)口方收取貨款的一種支付方式行或代理行向進(jìn)口方收取貨款的一種支付方式l 簡單說，簡單說，托收就是托收就是委托收款委托收款 （二）當(dāng)事人（二）當(dāng)事人1 1、基本的四個當(dāng)事人、基本的四個當(dāng)事人 委托人委托人 ( (Principal Principal 托收行托收行 ( ( Remitting BankRemitting Bank 代收行代收行 ( ( Collecting Bank Collecting Ban

34、k 付款人（付款人（PayerPayer）: :進(jìn)口方進(jìn)口方2 2、可能出現(xiàn)的兩個當(dāng)事人、可能出現(xiàn)的兩個當(dāng)事人 提示行：向付款人提示單據(jù)的銀行，一般情況下，提示行：向付款人提示單據(jù)的銀行，一般情況下，提示行就是代收行。提示行就是代收行。 需要時的代理需要時的代理（三（三）托收的種類和業(yè)務(wù)流程）托收的種類和業(yè)務(wù)流程l 1 1光票托收光票托收2 2跟單托收跟單托收付款交單付款交單即期付款交單即期付款交單遠(yuǎn)期付款交單遠(yuǎn)期付款交單承兌交單承兌交單1 1、根據(jù)所使用的匯票的不同，分為：、根據(jù)所使用的匯票的不同，分為：l光票托收（光票托收（Clean CollectionClean Collection）

35、l跟單托收（跟單托收（Documentary CollectionDocumentary Collection）2 2、根據(jù)交單條件的不同，跟單托收分為、根據(jù)交單條件的不同，跟單托收分為l付款交單付款交單l承兌交單承兌交單（1 1）付款交單）付款交單Documents against payment ,DDocuments against payment ,DP P 出口商發(fā)貨后，取得貨運(yùn)單據(jù)，委托銀行收款出口商發(fā)貨后，取得貨運(yùn)單據(jù)，委托銀行收款，并指示銀行：只有在進(jìn)口商付清貨款后，才，并指示銀行：只有在進(jìn)口商付清貨款后，才能將貨運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口方能將貨運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口方按付款時間的不同，按付款時

36、間的不同， D DP P可分為：可分為：l即期付款交單（即期付款交單（D DP at SightP at Sight）l遠(yuǎn)期付款交單（遠(yuǎn)期付款交單（D DP after SightP after Sight） 托收行托收行 代收行代收行1合同規(guī)定合同規(guī)定D/P D/P 即期即期結(jié)算結(jié)算出口人出口人2開匯票或不開匯票開匯票或不開匯票，交貨交貨運(yùn)單據(jù)，辦理托收申請運(yùn)單據(jù)，辦理托收申請4 4寄匯票、貨運(yùn)單據(jù)、托寄匯票、貨運(yùn)單據(jù)、托收委托書收委托書5 5提示即期匯票付款提示即期匯票付款9 9款項(xiàng)撥付出口商款項(xiàng)撥付出口商進(jìn)口人進(jìn)口人6 6 付款付款7 7交單交單8款項(xiàng)撥付托收行款項(xiàng)撥付托收行3 3接受委

37、托接受委托 托收行托收行 代收行代收行1合同規(guī)定合同規(guī)定D/PD/P遠(yuǎn)期結(jié)算遠(yuǎn)期結(jié)算出口人出口人2開遠(yuǎn)期匯票開遠(yuǎn)期匯票，交貨運(yùn)單據(jù)，交貨運(yùn)單據(jù)，辦托收申請辦托收申請4 4寄遠(yuǎn)期匯票、貨運(yùn)單據(jù)、寄遠(yuǎn)期匯票、貨運(yùn)單據(jù)、委托書委托書5 5提示遠(yuǎn)期匯票承兌提示遠(yuǎn)期匯票承兌進(jìn)口人進(jìn)口人7 7 付款付款8 8 交單交單9款項(xiàng)撥付托收行款項(xiàng)撥付托收行6 6匯票到期，提示付款匯票到期，提示付款1010款項(xiàng)撥付出口商款項(xiàng)撥付出口商3 3接受委托接受委托2 2、承兌交單（、承兌交單（ Documents against Acceptance ,DDocuments against Acceptance ,DA A

38、）l 出口商指示銀行，在進(jìn)口商進(jìn)行匯票承兌后再交出出口商指示銀行，在進(jìn)口商進(jìn)行匯票承兌后再交出貨運(yùn)單據(jù)貨運(yùn)單據(jù)l 出口人開具遠(yuǎn)期匯票，連同商業(yè)單據(jù)，通過銀行向出口人開具遠(yuǎn)期匯票，連同商業(yè)單據(jù)，通過銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人承兌匯票后，得到商業(yè)單據(jù)提進(jìn)口人提示，進(jìn)口人承兌匯票后，得到商業(yè)單據(jù)提貨，待匯票到期日，再履行付款義務(wù)。貨，待匯票到期日，再履行付款義務(wù)。 托收行托收行 代收行代收行出口人出口人2開立遠(yuǎn)期匯票，交貨開立遠(yuǎn)期匯票，交貨運(yùn)單據(jù)，運(yùn)單據(jù)，申請托收申請托收4 4寄交單據(jù)、匯票、委托書寄交單據(jù)、匯票、委托書5 5提示遠(yuǎn)期匯票承兌提示遠(yuǎn)期匯票承兌進(jìn)口人進(jìn)口人6 6 承兌承兌7 7 交單交單

39、1010款項(xiàng)撥付出口商款項(xiàng)撥付出口商8 8付款付款9款項(xiàng)撥付托收行款項(xiàng)撥付托收行1合同規(guī)定合同規(guī)定D/AD/A結(jié)算結(jié)算3 3接受委托接受委托3DP遠(yuǎn)期與遠(yuǎn)期與DA的異同點(diǎn)的異同點(diǎn)相同點(diǎn)相同點(diǎn)l (1)都屬于商業(yè)信用。都屬于商業(yè)信用。l（2都是遠(yuǎn)期付款。都是遠(yuǎn)期付款。l (3)都要由買方承兌。都要由買方承兌。主要區(qū)別主要區(qū)別D/PD/P遠(yuǎn)期遠(yuǎn)期D/AD/A交單條件不同交單條件不同付清貨款付清貨款承兌承兌交單與付款時間不交單與付款時間不同同同時發(fā)生同時發(fā)生先交單，后付款先交單，后付款賣方承擔(dān)的風(fēng)險程賣方承擔(dān)的風(fēng)險程度不同度不同相對較小相對較小很大很大(五五)跟單托收業(yè)務(wù)中的進(jìn)出口押匯跟單托收業(yè)務(wù)中

40、的進(jìn)出口押匯l 押匯押匯：銀行在進(jìn)出口商品流通期間為進(jìn)出口商提供銀行在進(jìn)出口商品流通期間為進(jìn)出口商提供資金融通的方式。資金融通的方式。1、托收出口押匯、托收出口押匯l 托收銀行買入出口商向進(jìn)口商開出的跟單匯票，向托收銀行買入出口商向進(jìn)口商開出的跟單匯票，向出口商融資。出口商融資。l 具體做法：出口商按照合同規(guī)定發(fā)運(yùn)貨物后，開出具體做法：出口商按照合同規(guī)定發(fā)運(yùn)貨物后，開出以進(jìn)口商為付款人的匯票，將匯票及全套貨運(yùn)單據(jù)以進(jìn)口商為付款人的匯票，將匯票及全套貨運(yùn)單據(jù)交托收銀行委托收取貨款時，由托收銀行買入跟單交托收銀行委托收取貨款時，由托收銀行買入跟單匯票，按照匯票金額扣除從付款日匯票，按照匯票金額扣除

41、從付款日(買入?yún)R票日買入?yún)R票日)到到預(yù)計(jì)收到票款日的利息及手續(xù)費(fèi)，將余款先行付給預(yù)計(jì)收到票款日的利息及手續(xù)費(fèi)，將余款先行付給出口商。出口商。押匯額及押匯息的計(jì)算公式為：押匯額及押匯息的計(jì)算公式為：l 押匯額押匯額=票面金額票面金額-押匯息押匯息-手續(xù)費(fèi)手續(xù)費(fèi)l 押匯息押匯息=票面金額票面金額*利率利率*(計(jì)息天數(shù)計(jì)息天數(shù)/365)2托收進(jìn)口押匯托收進(jìn)口押匯l代收銀行憑進(jìn)口商信托收據(jù)代收銀行憑進(jìn)口商信托收據(jù)(Trust Receipt，TR)給予進(jìn)口商提貨便利，向進(jìn)口商融通資給予進(jìn)口商提貨便利，向進(jìn)口商融通資金。金。l信托收據(jù)信托收據(jù)：進(jìn)口方進(jìn)口方借單時提供的一種書面信借單時提供的一種書面信用擔(dān)

42、保文件用擔(dān)保文件。 l具體做法：在遠(yuǎn)期付款交單情況下，由進(jìn)口具體做法：在遠(yuǎn)期付款交單情況下，由進(jìn)口商出具信托收據(jù)商出具信托收據(jù)(TR)向代收銀行借取貨運(yùn)向代收銀行借取貨運(yùn)單據(jù)，先行提貨。一切風(fēng)險由代收行自己承單據(jù)，先行提貨。一切風(fēng)險由代收行自己承擔(dān)。擔(dān)。l如果憑信托收據(jù)向進(jìn)口商借單是出口商的授如果憑信托收據(jù)向進(jìn)口商借單是出口商的授權(quán)，一切風(fēng)險由出口人自己承擔(dān)。權(quán)，一切風(fēng)險由出口人自己承擔(dān)。（六）性質(zhì)六）性質(zhì)1 1、屬于商業(yè)信用，賣方承擔(dān)風(fēng)險大、屬于商業(yè)信用，賣方承擔(dān)風(fēng)險大l出口商能否安全收匯取決于進(jìn)口商的信用。出口商能否安全收匯取決于進(jìn)口商的信用。銀行在辦理托收時，只是出口商的代理人，銀行在辦

43、理托收時，只是出口商的代理人，不承擔(dān)付款責(zé)任。不承擔(dān)付款責(zé)任。2 2、銀行有、銀行有“三不管三不管”：l一不管單一不管單l二不管貨二不管貨l三不管錢三不管錢（七）托收方式下出口方的注意事項(xiàng)（七）托收方式下出口方的注意事項(xiàng)1對于新客戶或信譽(yù)不好的客戶，不宜使用對于新客戶或信譽(yù)不好的客戶，不宜使用托收方式。托收方式。2了解有關(guān)國家的商業(yè)慣例了解有關(guān)國家的商業(yè)慣例和和相關(guān)規(guī)定相關(guān)規(guī)定，慎慎重選擇重選擇D/P 遠(yuǎn)期。遠(yuǎn)期。 l歐洲大陸不少銀行不辦理遠(yuǎn)期付款交單。歐洲大陸不少銀行不辦理遠(yuǎn)期付款交單。 l拉美國家把遠(yuǎn)期付款交單按承兌交單處理：拉美國家把遠(yuǎn)期付款交單按承兌交單處理：DP遠(yuǎn)期匯票經(jīng)承兌后，買方

44、就可以取走單遠(yuǎn)期匯票經(jīng)承兌后，買方就可以取走單據(jù)。據(jù)。l3托收的貨款金額不宜過大。托收的貨款金額不宜過大。l4托收盡量使用托收盡量使用DP即期。即期。l5如果貨款金額較大，買方可要求買方預(yù)如果貨款金額較大，買方可要求買方預(yù)付部分貨款付部分貨款(30左右左右)，余款用，余款用DP即期。即期。6出口合同應(yīng)爭取技出口合同應(yīng)爭取技CIF或或CIP條件成交，由出口方條件成交，由出口方辦理貨運(yùn)保辦理貨運(yùn)保險；或也可投保出口信用保險。在不采用險；或也可投保出口信用保險。在不采用CIF或或CIP條件時，條件時，應(yīng)投保賣方利益險。應(yīng)投保賣方利益險。l 出口信用保險是國家為了推動本國的出口貿(mào)易，保障出口企出口信用

45、保險是國家為了推動本國的出口貿(mào)易，保障出口企業(yè)的收匯安全而制定的一項(xiàng)由國家財(cái)政提供保險準(zhǔn)備金的非業(yè)的收匯安全而制定的一項(xiàng)由國家財(cái)政提供保險準(zhǔn)備金的非贏利性的政策性保險業(yè)務(wù)。贏利性的政策性保險業(yè)務(wù)。l 中國于中國于1988年創(chuàng)辦信用保險制度，由中國人民保險公司設(shè)立年創(chuàng)辦信用保險制度，由中國人民保險公司設(shè)立出口信用保險部，專門負(fù)責(zé)出口信用保險的推廣和管理。出口信用保險部，專門負(fù)責(zé)出口信用保險的推廣和管理。1994年，中國進(jìn)出口銀行成立，其業(yè)務(wù)中也包括了出口信用年，中國進(jìn)出口銀行成立，其業(yè)務(wù)中也包括了出口信用保險業(yè)務(wù)。保險業(yè)務(wù)。2001年，在中國加入年，在中國加入WTO的大背景下，國務(wù)院批的大背景下

46、，國務(wù)院批準(zhǔn)成立專門的國家信用保險機(jī)構(gòu)準(zhǔn)成立專門的國家信用保險機(jī)構(gòu)中國出口信用保險公司中國出口信用保險公司（中國信保），由中國人民保險公司和中國進(jìn)出口銀行各自（中國信保），由中國人民保險公司和中國進(jìn)出口銀行各自代辦的信用保險業(yè)務(wù)合并而成代辦的信用保險業(yè)務(wù)合并而成 。l 賣方利益險賣方利益險：被保險貨物在運(yùn)輸途中由于承保范圍內(nèi)風(fēng)險造被保險貨物在運(yùn)輸途中由于承保范圍內(nèi)風(fēng)險造成損失，國外買方既不付款贖單，又拒絕支付貨物受損部分成損失，國外買方既不付款贖單，又拒絕支付貨物受損部分的損失時，保險公司對買方拒絕賠付受損或滅失部分的損失的損失時，保險公司對買方拒絕賠付受損或滅失部分的損失負(fù)賠償責(zé)任。負(fù)賠償責(zé)

47、任。 （八）托收的國際慣例（八）托收的國際慣例托收統(tǒng)一規(guī)則，（托收統(tǒng)一規(guī)則，（Uniform Rules for Uniform Rules for CollectionCollection，PublicationPublication No.522, No.522,簡稱簡稱URC522)URC522)，國際商會制定，國際商會制定，19951995年公布年公布,1996,1996年年1 1月月1 1日正式生日正式生效效 。第三節(jié)第三節(jié) 支付方式（二）支付方式（二）-信用證信用證l 國際商會國際商會(International Chamber of Commerce，簡，簡稱稱ICC)在在192

48、8年發(fā)布了年發(fā)布了跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例(Uniform Regulation for Commercial DOcumentary Credits，簡稱，簡稱UCP74）, 1930年年5月月15日實(shí)施，建議日實(shí)施，建議銀行采用。銀行采用。l 為適應(yīng)貿(mào)易、金融、運(yùn)輸、保險等方面的變化，有為適應(yīng)貿(mào)易、金融、運(yùn)輸、保險等方面的變化，有利于各國銀行在解釋信用證條款和單證操作方面進(jìn)利于各國銀行在解釋信用證條款和單證操作方面進(jìn)一步達(dá)成共識，一步達(dá)成共識，跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例歷經(jīng)數(shù)次歷經(jīng)數(shù)次修改，即修改，即1933年版年版82號、號、1952年版年版151號、號、1962年

49、年版版222號、號、1974年版年版290號、號、1984年版年版400號、號、1993年版年版500號。號。l2003年年5月，月，ICC正式啟動正式啟動UCP500修訂工作，修訂工作，于于2006年年10月月25日，日，UCP600最終得以通過，最終得以通過，2007年年7月月1日正式實(shí)施。日正式實(shí)施。lUCP是國際貿(mào)易慣例，它并非建立在法律基是國際貿(mào)易慣例，它并非建立在法律基礎(chǔ)上，不具有強(qiáng)制性，只有當(dāng)交易雙方在協(xié)礎(chǔ)上，不具有強(qiáng)制性，只有當(dāng)交易雙方在協(xié)議中約定適用議中約定適用UCP時時,該慣例才有約束力。該慣例才有約束力。一、信用證的含義、性質(zhì)、特點(diǎn)與作用一、信用證的含義、性質(zhì)、特點(diǎn)與作用

50、（一）信用證的含義（一）信用證的含義 Letter of Credit,Letter of Credit,簡稱簡稱L/CL/Cl指銀行應(yīng)開證申請人的要求并按其指示，向指銀行應(yīng)開證申請人的要求并按其指示，向受益人受益人開具的有條件付款承諾的書面文件開具的有條件付款承諾的書面文件。l信用證是為了解決買賣雙方互不信任的問題信用證是為了解決買賣雙方互不信任的問題而普遍采取的結(jié)算方式。而普遍采取的結(jié)算方式。 銀行付款條件銀行付款條件: :出口方遞交符合出口方遞交符合信用證規(guī)定的要求信用證規(guī)定的要求（二）信用證的性質(zhì)（二）信用證的性質(zhì)l信用證付款的性質(zhì)屬于銀行信用。信用證付款的性質(zhì)屬于銀行信用。 （三）（

51、三）信用證的信用證的特點(diǎn)特點(diǎn)（教材教材186186頁）頁）1、開證銀行負(fù)第一性付款責(zé)任、開證銀行負(fù)第一性付款責(zé)任2. 信用證是獨(dú)立于買賣合同之外的自足文件。信用證是獨(dú)立于買賣合同之外的自足文件。3、信用證是一種單據(jù)業(yè)務(wù)。、信用證是一種單據(jù)業(yè)務(wù)。（四）信用證的作用（四）信用證的作用1、 保證出口商的貨款取得有安全保障保證出口商的貨款取得有安全保障 2、保證出口商獲得外匯保障、保證出口商獲得外匯保障 3、使進(jìn)口商獲得融資便利、使進(jìn)口商獲得融資便利 4、銀行參與信用證交易也為其帶來一定利益、銀行參與信用證交易也為其帶來一定利益二、信用證涉及的當(dāng)事人二、信用證涉及的當(dāng)事人1 1、開證申請人、開證申請人

52、( ( Applicant )Applicant )：進(jìn)口方，進(jìn)口方，是信用證是信用證交易的發(fā)起人。交易的發(fā)起人。l 交付押金及手續(xù)費(fèi)交付押金及手續(xù)費(fèi)2 2、開證銀行、開證銀行 （Opening Bank ,Issuing Bank )Opening Bank ,Issuing Bank )：一般是進(jìn)口地的銀行進(jìn)口地的銀行 根據(jù)開證申請人的指示開證根據(jù)開證申請人的指示開證 負(fù)有第一性的付款責(zé)任負(fù)有第一性的付款責(zé)任 終局性付款責(zé)任終局性付款責(zé)任 取得質(zhì)押的權(quán)利取得質(zhì)押的權(quán)利 行使付款和拒付的權(quán)利行使付款和拒付的權(quán)利 3.3.受益人受益人( (Beneficiary ) Beneficiary )

53、 ：一般是出口方：一般是出口方l信用證上指定享有信用證權(quán)益的人信用證上指定享有信用證權(quán)益的人l審核信用證條款審核信用證條款是否是否與合同一致與合同一致l及時裝運(yùn)，提交正確、完整的單據(jù)及時裝運(yùn)，提交正確、完整的單據(jù)l取得貨款的權(quán)利取得貨款的權(quán)利4 4、通知銀行、通知銀行 ( (Advising Bank, Notifying Bank)Advising Bank, Notifying Bank)l 一般為出口人所在地的銀行，通常也是開證行的代一般為出口人所在地的銀行，通常也是開證行的代理行。理行。l 承擔(dān)通知受益人和鑒別信用證表面真實(shí)性的義務(wù)承擔(dān)通知受益人和鑒別信用證表面真實(shí)性的義務(wù)l 收取通知

54、費(fèi)：收取通知費(fèi)：信用證通知費(fèi)有些銀行按筆收取，有信用證通知費(fèi)有些銀行按筆收取，有些銀行按信用證金額的一定比例收取。些銀行按信用證金額的一定比例收取。5 5、議付行、議付行( ( Negotiating Bank ) Negotiating Bank ) ：押匯押匯銀行或貼現(xiàn)銀行銀行或貼現(xiàn)銀行l(wèi)議付（議付（Negotiation）：強(qiáng)調(diào)是對單據(jù)的買入）：強(qiáng)調(diào)是對單據(jù)的買入行為，可以理解為行為，可以理解為“買入單據(jù)，墊付資金買入單據(jù)，墊付資金” l議付行與通知行可以是同一銀行議付行與通知行可以是同一銀行l(wèi)議付行有權(quán)向開證行索償已向受益人墊付的議付行有權(quán)向開證行索償已向受益人墊付的款項(xiàng)款項(xiàng)l議付行必

55、須嚴(yán)格審單。議付行必須嚴(yán)格審單。l如果議付行向如果議付行向開證行索償遭到拒付，可以向開證行索償遭到拒付，可以向受益人行使受益人行使追索權(quán)。追索權(quán)。6、保兌銀行、保兌銀行( Confirming Bank )。l是指出口國或第三地的某一銀行應(yīng)開證行的是指出口國或第三地的某一銀行應(yīng)開證行的請求，在信用證上加注條款，表明該行與開請求，在信用證上加注條款，表明該行與開證行一樣，對受益人所提示的符合信用證規(guī)證行一樣，對受益人所提示的符合信用證規(guī)定的匯票、單據(jù)負(fù)有付款、承兌的責(zé)任。定的匯票、單據(jù)負(fù)有付款、承兌的責(zé)任。l在單證相符條件下，保兌行的付款責(zé)任與開在單證相符條件下，保兌行的付款責(zé)任與開證行都是第一

56、性付款人，都是終局性的付款證行都是第一性付款人，都是終局性的付款，不得相互推諉。，不得相互推諉。信用證各當(dāng)事人間的關(guān)系信用證各當(dāng)事人間的關(guān)系l(1) 開證申請人與受益人：買賣合同關(guān)系開證申請人與受益人：買賣合同關(guān)系l(2) 開證行與開證申請人：銀行業(yè)務(wù)關(guān)系開證行與開證申請人：銀行業(yè)務(wù)關(guān)系l(3) 開證行與受益人：信用證契約關(guān)系開證行與受益人：信用證契約關(guān)系l(4) 通知行與開證行：銀行業(yè)務(wù)代理關(guān)系通知行與開證行：銀行業(yè)務(wù)代理關(guān)系l(5) 通知行與受益人：通知關(guān)系通知行與受益人：通知關(guān)系l(6) 議付行與開證行：銀行間業(yè)務(wù)關(guān)系。議付行與開證行：銀行間業(yè)務(wù)關(guān)系。l(7) 議付行與受益人：銀行與客戶

57、的業(yè)務(wù)關(guān)系議付行與受益人：銀行與客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系l(8) 保兌行與受益人保兌行與受益人 ：受信用證約束。：受信用證約束。7.7.償付行（償付行（Reimbursing bank):Reimbursing bank):或稱付款行或稱付款行l(wèi)是指接受開證行的委托，代開證行向是指接受開證行的委托，代開證行向議議付行付行清償墊款的銀行清償墊款的銀行l(wèi)開證行開證行與償付行與償付行是委托代理關(guān)系，償付費(fèi)用是委托代理關(guān)系，償付費(fèi)用一般由開證行負(fù)責(zé)一般由開證行負(fù)責(zé)l償付行與信用證無直接關(guān)系，信用證項(xiàng)下的償付行與信用證無直接關(guān)系，信用證項(xiàng)下的單據(jù)由議付行直接寄送開證行，單據(jù)由議付行直接寄送開證行，償付行不接償付行

58、不接受單據(jù)，不審核單據(jù)。受單據(jù)，不審核單據(jù)。三、信用證支付的一般程序三、信用證支付的一般程序以以即期不可撤銷的議付跟單信用證即期不可撤銷的議付跟單信用證為為例例 四、信用證的主要內(nèi)容四、信用證的主要內(nèi)容 信用證沒有統(tǒng)一的格式，但其基本項(xiàng)目相同，信用證沒有統(tǒng)一的格式，但其基本項(xiàng)目相同，主要包括以下幾方面：主要包括以下幾方面：1、對信用證本身的說明。、對信用證本身的說明。l（1）有關(guān)信用證當(dāng)事人名稱和地址的描述）有關(guān)信用證當(dāng)事人名稱和地址的描述l（2）信用證的種類、編號）信用證的種類、編號l（3）開證日期與地點(diǎn)：）開證日期與地點(diǎn)：l（4）信用證金額）信用證金額l（5）信用證有效期和到期地點(diǎn)）信用證

59、有效期和到期地點(diǎn)2、匯票條款、匯票條款lUCP600第第6條條C款規(guī)定：款規(guī)定：“信用證不得開成憑信用證不得開成憑以申請人為付款人的匯票兌用。以申請人為付款人的匯票兌用?！?、對單據(jù)的要求：包括單據(jù)的種類和份數(shù)要、對單據(jù)的要求：包括單據(jù)的種類和份數(shù)要求。求。l（1）貨物單據(jù)，包括：發(fā)票、裝箱單）貨物單據(jù)，包括：發(fā)票、裝箱單(包裝包裝清單清單)、產(chǎn)地證、商檢證明書等。、產(chǎn)地證、商檢證明書等。l（2）運(yùn)輸單據(jù)）運(yùn)輸單據(jù)l（3）保險單據(jù)）保險單據(jù)4、對貨物的要求、對貨物的要求5、運(yùn)輸和保險的說明。包括裝運(yùn)最遲期限、運(yùn)輸和保險的說明。包括裝運(yùn)最遲期限、啟運(yùn)港（地）和目的港（地）、運(yùn)輸方式、啟運(yùn)港（地）

60、和目的港（地）、運(yùn)輸方式、可否分批裝運(yùn)和可否中途轉(zhuǎn)船等?？煞穹峙b運(yùn)和可否中途轉(zhuǎn)船等。 6、特殊條款、特殊條款l 銀行對議付或付款路線是否有特別要求。銀行對議付或付款路線是否有特別要求。7、責(zé)任文句：開證行對受益人及匯票持有人保證付、責(zé)任文句：開證行對受益人及匯票持有人保證付款的責(zé)任文句。款的責(zé)任文句。 8、聲明本證根據(jù)、聲明本證根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例開立的文開立的文句。句。五、信用證的審核（結(jié)合教材五、信用證的審核（結(jié)合教材185頁和頁和231頁頁的的內(nèi)容內(nèi)容）（一）（一） 信用證審核的原因信用證審核的原因l 1、信用證支付的條件是出口商提供的各種單據(jù)符、信用證支付的條件是