XX集團(tuán)內(nèi)部審計處罰條例

1、和美華集團(tuán)有限公司內(nèi) 部 審 計 處 罰 條 例（2012年2月修訂）PDF 文件使用"pdfFactory Pro"試用版木創(chuàng)建 www. fineprint, cn第一章總貝IJ第一章審計處罰種類與權(quán)限第三章采購管理審計處罰第四章銷售（含貿(mào)易）管理審計處罰第五章生產(chǎn)管理審計處罰第六章技術(shù)品控審計處罰第七章合同管理審計處罰第八章安全管理審計處罰第九章人力資源管理審計處罰第十章貨幣資金管理審計處罰第十一章往來賬款審計處罰第十二章存貨（含動植物資產(chǎn)）與固定資產(chǎn)管理審計處罰第十三章無形資產(chǎn)管理審計處罰第十四章財務(wù)管理審計處罰第十五章投資并購審計處罰第十六章廉政建設(shè)審計處罰第十七

2、章員工行為規(guī)范及組織效率審計處罰第十八章高管問責(zé)機(jī)制第十九章審計意見與整改方案的落實(shí)第二十章審計獎勵第二十一章附則2第一章總則第一條為規(guī)范集團(tuán)內(nèi)部市計工作，發(fā)揮集團(tuán)財務(wù)部市計中心獨(dú)立查處違紀(jì)違章行 為的權(quán)威性、時效性，進(jìn)一步落實(shí)和明確各崗位的貴、權(quán)、利關(guān)系，調(diào)動員工的積極性， 從而規(guī)范集團(tuán)的各項經(jīng)營管理行為，規(guī)避風(fēng)險，減少集團(tuán)財產(chǎn)、權(quán)益損失，特制定本條例。第二條 集團(tuán)審計遵循獨(dú)立、公正、真實(shí)、市慎原則，以事實(shí)為依據(jù)，以市計處罰 條例、集團(tuán)、總公司、子公司相關(guān)制度（含通知和會議紀(jì)耍中的規(guī)定）為準(zhǔn)繩， 以指導(dǎo)、調(diào)榕和處罰為手段，以提尚企業(yè)效益，增強(qiáng)競爭力和規(guī)避風(fēng)險為目的。第三條集團(tuán)審計人員在執(zhí)行審

3、計作中，有以下權(quán)力：（一）監(jiān)督檢査權(quán)。有權(quán)市核被市單位的各種賬薄、憑證、報表、記錄、文件、表 格等資料。（二）知情權(quán)。對被審單位的經(jīng)營活動有知情權(quán)、有列席會議權(quán)。（三）調(diào)查取證權(quán)。市計人員可以就中計事項涉及的有關(guān)事項向有關(guān)單位和個人進(jìn)行 調(diào)査，并通過復(fù)印、拍照、錄音、問話筆錄等辦法取得相關(guān)證據(jù)。（四）違紀(jì)行為制止權(quán)。對被審單位可能轉(zhuǎn)移、篡改、隱匿、毀棄相關(guān)審計資料的行 為，有權(quán)予以制止；有權(quán)要求違紀(jì)人停止侵害公司利益的行為：有權(quán)提出處罰意見。（五）履行職貴時有要求其他部門和個人無條件協(xié)作配合的權(quán)利。第四條 本條例適用范圍：集團(tuán)公司、總公司、事業(yè)部、各分（子）公司。第二章 審計處罰種類與權(quán)限第五

4、條市計處罰的種類：責(zé)令限期京出整改措施、責(zé)令限期退還被侵山的公司資產(chǎn)、 貴令限期匯出應(yīng)當(dāng)上繳的資金、警告、通報批評、沒收違紀(jì)違法所得、罰款、降工資、降 級、解除勞動合同（辭退、開除）、移送國家司法機(jī)關(guān)處理、其他處理描施。第六條 處罰權(quán)限：處罰金額在1000元之內(nèi)由審計中心主任簽批：處罰金額在1000 元以上由集團(tuán)總裁審批。罰款統(tǒng)一上交集團(tuán)財務(wù)部。第三章采購管理審計處罰第七條 分子公司采購的原輔材料、商品和固定資產(chǎn)、低值易耗品等，采購計劃未 按規(guī)定（如：授權(quán)表規(guī)定、采購流程規(guī)定）報相關(guān)審核人員審核和審批人批準(zhǔn)的，對 公司采購負(fù)責(zé)人每單處以200-3000元罰款：屬集屮采購的，參照集團(tuán)股份有限公司

5、和全 價料總公司關(guān)丁聯(lián)介、統(tǒng)一采購制度管理耍求執(zhí)行，未經(jīng)股份公司或全價料總公司采購負(fù) 貴人審核批準(zhǔn)的，對分（子）公司釆購負(fù)貴人、經(jīng)辦人每單處以500-3000元的罰款。3PDF 文件使用"pdfFactory Pro"試用版木創(chuàng)建 www. fineprint, cn因扭門采購或改變采購標(biāo)準(zhǔn)而導(dǎo)致?lián)p失的，由采購經(jīng)辦人、采購部門負(fù)貞人及公司 負(fù)責(zé)人等全額賠償；情節(jié)嚴(yán)重的予以辭退，并追究其法律責(zé)任。第八條 采購過程中，因貴任心不強(qiáng)、未執(zhí)行采購操作流程、品管失職、其他人為的 工作失謀等原因而造成的采購價格失真、采購質(zhì)雖事故或預(yù)付的貨款不能收回，按所造成 的損失金額對采購經(jīng)辦人、采

6、購部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人、或品管責(zé)任人等相關(guān)責(zé)任人各 承擔(dān)20%以上的損火，杠至由相關(guān)貴任人承擔(dān)全部損火。第九條各級采購部門應(yīng)建立供應(yīng)商檔案（包扌占供應(yīng)商黑名單），未按耍求建檔的，對 慕地總經(jīng)理、釆購部門負(fù)貴人及經(jīng)辦人各處以200-3000元的罰款。第十條所有對外采購的資產(chǎn)，標(biāo)的金額在1萬元以上的均盂簽訂規(guī)范的采購合同， 如未簽訂，或介同條款不符介集團(tuán)或總公司相關(guān)管理制度規(guī)定的，每份介同對相關(guān)責(zé)任人 每人處以200-3000元的罰款。未經(jīng)集團(tuán)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)（集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)及集團(tuán)分管副總裁）審 核、批準(zhǔn)，損門變更或修改介同條款，或不按介同條款執(zhí)行的，每份介同對采購部門負(fù)責(zé) 人、公司負(fù)責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人每人

7、次處以500-3000元的罰款；因此而導(dǎo)致?lián)p失的，由采 購部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人全額賠償：情節(jié)嚴(yán)巫的予以辭退，并追究其法律 責(zé)任。第十一條未經(jīng)技術(shù)、品管部門及公司負(fù)貴人批準(zhǔn)，不符合驗收標(biāo)準(zhǔn)的原輔材料和商 品等物品必須退貨，財務(wù)部門不得辦理結(jié)算于續(xù)。如財務(wù)部門私門辦理結(jié)算于續(xù)，同時對 結(jié)算經(jīng)辦人、財務(wù)負(fù)責(zé)人每人每單處以500元-3000元的罰款；因此而導(dǎo)致?lián)p失的，由相 關(guān)責(zé)任人全額賠償。經(jīng)技術(shù)、品管部門及公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，同意讓步接收的，必須按規(guī)定扣價或扣帚到位, 否則，損失由相關(guān)貴任人全額承擔(dān)，并對相關(guān)貴任人每人每單處以300-3000元的罰款; 如技術(shù)或品管部門未簽署抑價抑肚點(diǎn)見，

8、損失宙技術(shù)或品管部門相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)。經(jīng) 總公司總經(jīng)理或集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的除外。第十二條采購付款耒按授權(quán)表規(guī)泄報批的，對相關(guān)責(zé)任人每人每單處以 2003000元的罰款；因此而導(dǎo)致?lián)p失的，由相關(guān)責(zé)任人全額賠償。建立預(yù)付款擔(dān)保制度。如審計發(fā)現(xiàn)付款申請單中未注明預(yù)付款擔(dān)保人，對公司負(fù)貴 人、財務(wù)負(fù)責(zé)人及采購負(fù)責(zé)人每單處以100-3000元的罰款：因此而導(dǎo)致?lián)p失的，由相關(guān) 責(zé)任人全額賠償。同時扣減公司當(dāng)年考核利潤。第十三條在采購原輔材料和商品等物品的結(jié)算中，手續(xù)不完善，附件不齊全，每缺 一份，對來購員、來購負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人備處以200元的罰款。如造成公 司損失，損失由結(jié)算單上所有簽批人全額

9、承擔(dān)。第十四條各公司在購入原輔材料和商品等物資或運(yùn)輸?shù)葎趧?wù)時必須取得合法稅務(wù) 發(fā)栗（以下簡稱稅務(wù)發(fā)票），若由丁貨款己付淸而稅務(wù)發(fā)票在會計年度終了仍無法取得， 給企業(yè)造成損失的，或屈丁先發(fā)貨后付款的，貨款己付消而稅務(wù)發(fā)票未到，對來購負(fù)貴人 和財務(wù)負(fù)責(zé)人每單分別處以500元的罰款，由采購負(fù)責(zé)人承擔(dān)損失金額的50%；另50%扣 減公司當(dāng)年考核利潤。經(jīng)集團(tuán)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批同意，或己從貨款屮扣除稅款的，可不予追究承擔(dān)損火的貴任。第四章銷售（含貿(mào)易）管理審計處罰第十五條 產(chǎn)品訂貨計劃不介理或已生產(chǎn)客戶不提貨，造成呆滯庫的，對上管營銷 員及其營銷負(fù)貴人每個單品分別處以200元的罰款；造成損失的，由背銷員、營銷負(fù)

10、貴人 分別承擔(dān)損失金額的70%、30%o第十六條產(chǎn)品售價原則上不得低丁生產(chǎn)成木，如因市場策略需耍，經(jīng)總公司總經(jīng)理 批準(zhǔn)的除外，否則，對營銷員、營銷負(fù)貴人、公司負(fù)貴人每個單品分別處以300、600元、 800元的罰款。第十七條實(shí)行零賬款銷住的公司，不得以任何形式賒賬銷售。如審計發(fā)現(xiàn)未嚴(yán)格執(zhí) 行冬賬款銷售規(guī)定，對相關(guān)責(zé)任人處以500-3000元/次的罰款，并在全集團(tuán)通報批評， 同時按賒銷額扣減當(dāng)年公司考核利潤。商貿(mào)型公司以及事先報經(jīng)總部批準(zhǔn)備案同意臨時放賬賒銷的飼料公司，必須制定應(yīng)收 賬款承諾書，確定最大賬款額度、賬齡期限，責(zé)任措施等管理方案。對未經(jīng)備案批準(zhǔn)就擅 H放賬，月末乂沒有收冋的賬款，對相

11、關(guān)責(zé)任人處以每筆500-3000元/次的罰款；對超 過賬款額度、賬齡期限的賬款，對相關(guān)責(zé)任人處以每筆10005000元/次的罰款°凡違反規(guī)定賒銷造成損失的，由相關(guān)責(zé)任人全額賠償。第十八條 經(jīng)總公司總經(jīng)理（或區(qū)域公司總經(jīng)理）批準(zhǔn)允許臨時鋪墊限額賬款銷售的 公司，按市批的賬款賒銷額及賒銷時間，月末未按耍求全額收回的，對公司負(fù)責(zé)人等賒銷 審核與審批人處以500-3000元/次的罰款；年末未按耍求收冋全部賬款的，對公司負(fù)責(zé) 人等相關(guān)貴任人處以500-3000元/次的罰款（經(jīng)集團(tuán)總裁同意的除外）；同時按未收回的 賬款及新增賬款額扣減當(dāng)年公司考核利潤。沒有對賒銷客戶進(jìn)行書面信用評估或沒有對

12、9; 窖戶賬款進(jìn)行限額控制的或超限額賒銷 的，對營銷員、營銷負(fù)責(zé)人、財務(wù)及公司負(fù)責(zé)人分別處以500元/客戶的罰款?？蛻羟房钬攧?wù)手續(xù)不全或缺失，對相關(guān)責(zé)任人每單每人處以200元的罰款；因此而導(dǎo) 致?lián)p火的，由相關(guān)貴任人全額賠償造成呆壞賬的，分別對相關(guān)責(zé)任人處以200-2000元的處罰，損欠處理按有關(guān)管理規(guī)5定執(zhí)行。耒報上級批準(zhǔn)，違規(guī)核銷呆壞賬的，分別對和關(guān)貴任人處以500-5000元的罰款。第十九條銷售貨款回籠未執(zhí)行“一戶一卡”制度的，對業(yè)務(wù)員、氏接主管、財務(wù)負(fù) 貴人、公司負(fù)貴人各處以200元/客戶的罰款，集團(tuán)以上財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)允許的除外。第二十條未經(jīng)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，銷售其他公司產(chǎn)品、或因公司產(chǎn)品

13、缺貨從其他公 司購買改換本公司包裝的，一經(jīng)査實(shí)，對相關(guān)責(zé)任人處以1000-10000元的罰款，情節(jié)嚴(yán) 重的，予以辭退。第二十一條營銷人員不得接觸現(xiàn)金貨款，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，除責(zé)令即時上交所收款項外， 對營銷人員每次處以1000元的罰款，如貨款超過48小時未上交的，視同侵占或挪用公司 資產(chǎn)，對營銷人員每次處以2000元的罰款、對血接主管每次處以1000元的罰款；情節(jié)嚴(yán) 雨的予以辭退或移送司法機(jī)關(guān)處理。經(jīng)公司財務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人均同意代收貨款并及 時上交的除外。第二十二條未按授權(quán)表審批，利用公司政策的漏洞，低價銷售固定資產(chǎn)、心貨,或 在費(fèi)用報銷、客戶折扣及促銷品管理中違規(guī)為h己或客戶套取利益的，高套部分

14、的差價由 主管營銷員全額承擔(dān)，并對營銷員、營銷主管、公司負(fù)責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人分別處以 1000-5000元的罰款。第二十三條銷售的商品如退貨必須符合公司的有關(guān)管理規(guī)定，未按規(guī)定退貨，對相 關(guān)責(zé)任人及責(zé)任部門主管處以100-1000元/次的罰款，造成的損欠由相關(guān)責(zé)任人全額承 擔(dān)。第二十四條 營銷人員因調(diào)動、辭職、辭退等原因，必須辦理市場移、接交手續(xù)，移 接交表必須有移交、接交、監(jiān)交三方簽字確認(rèn)，并將移接交表交公司財務(wù)部門”檔備案。 如未辦理，則對公司負(fù)貴人、營銷負(fù)貴人分別處以300元/人、500元/人的罰款：如因移 交手續(xù)不淸而給公司造成損欠，由相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)，并按損失金額2倍抑減公司當(dāng)年 考

15、核利潤。第二十五條所有客戸銷售政策必須有帖而審批備案，不允許以口頭指令代替書而備 案，否則，對客戶折扣或費(fèi)用計算人處以500元/客戶的罰款，對指令發(fā)出人處以1000 元/客戶的罰款：造成的損失由相關(guān)貴任人全額承擔(dān)。第二十六條 客戶檔案管理缺失或殘缺不全，對經(jīng)辦責(zé)任人及其部門負(fù)責(zé)人等相關(guān)責(zé) 任人各處以200-500元/客戶的罰款：因此而導(dǎo)致?lián)p失的，由相關(guān)責(zé)任人全額賠償。第五章 生產(chǎn)管理審計處罰第二十七條 耒按營銷部門訂貨計劃生產(chǎn)，導(dǎo)致產(chǎn)品積床，產(chǎn)生呆滯庫存的，對生產(chǎn) 部門負(fù)責(zé)人處以300元/次的罰款。6PDF 文件使用"pdfFactory Pro"試用版木創(chuàng)建 www. f

16、ineprint, cn第二十八條存貨及固定資產(chǎn)出入庫手續(xù)必須齊全，否則對生產(chǎn)部門負(fù)貴人、經(jīng)辦人 各處以300元/次的罰款。第二十九條違規(guī)生產(chǎn)導(dǎo)致產(chǎn)品質(zhì)最不合格或設(shè)備損壞等安全事故，對生產(chǎn)部門負(fù)貴 人和經(jīng)辦責(zé)任人各處以500-3000元的罰款，造成損失111相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)，造成巫大 質(zhì)量事故的，另行追究責(zé)任。第三十條 產(chǎn)品出品率連續(xù)三個月低丁公司規(guī)定一個百分點(diǎn)以上的，對生產(chǎn)部門負(fù)貴 人處以3001000元的罰款。第六章技術(shù)品控審計處罰第三十一條未經(jīng)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)、總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，擅H開發(fā)新產(chǎn)品的（含新品牌、 新批號），損門修改主耍產(chǎn)品配方或設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)，對公司負(fù)責(zé)人處以1000元/個、技術(shù)（配

17、 方）經(jīng)理500元/個的罰款。由此造成的損失，由公司負(fù)責(zé)人、技術(shù)（配方）經(jīng)理全額賠 償。同時，扣減公司當(dāng)年考核利潤10萬元。第三十二條不介格產(chǎn)品流入市場，無論是否遺成負(fù)面影響，對品控責(zé)任人、品控部門負(fù)貴人處以3005000元的罰款。第七章合同管理審計處罰第三十三條采購、銷售業(yè)務(wù)標(biāo)的金額在1萬元以上的、以及所有合作或委托（含代 理）業(yè)務(wù)必須簽訂書面合同，否則不能對外結(jié)算。如有違反（指未簽介同而支付款項）， 對經(jīng)辦人、部門丄管等相關(guān)貴任人各處以200-1000元的罰款；如造成損失（含質(zhì)次價高 等）的，由經(jīng)辦人、部門主管等相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)，同時按損欠金額扣減公司當(dāng)年考核 利潤。第三十四條公司常用的

18、、統(tǒng)一格式的采購合同、銷售（代理）介同、合作協(xié)議、委 托協(xié)議、工程發(fā)包及施工合同、對外投資介同等，必須報經(jīng)集團(tuán)總裁辦審核（以總裁辦公 室授權(quán)人簽字為準(zhǔn)）。否則，對經(jīng)辦人、部門主管、印章管理貴任人等相關(guān)貴任人每次各 處以500元的罰款：介同條款明顯存在重大風(fēng)險的，對經(jīng)辦人、部門上管、印總管理貴任 人等相關(guān)貴任人每次各處以500-1000元的罰款。違規(guī)簽訂合同，給公司造成的損失，由 經(jīng)辦人、部門主管、印章管理貴任人等相關(guān)貴任人全額承擔(dān)。特別事項處罰：（1）使用未經(jīng)總部批準(zhǔn)同意的非統(tǒng)一格式的對外“采購合同”、“經(jīng)銷合同”的，審 計發(fā)現(xiàn)每次處罰相關(guān)部門主管、基地總經(jīng)理各200元；違規(guī)簽訂合同，如發(fā)生糾

19、紛造成公 司損失，全部追究公司（含商貿(mào)公司）基地總經(jīng)理及相關(guān)部門主管的經(jīng)濟(jì)責(zé)任（各50%）。（2）使用供應(yīng)商提供的合同，如木嚴(yán)格川核合同而造成公司資產(chǎn)流火，對采購主管（壟地總經(jīng)理）及采購經(jīng)辦人處丁各50%的貴任承擔(dān)。（3）公司簽定的采購介同，由采購經(jīng)辦人簽字，財務(wù)經(jīng)理審核后加蓋公司介同章。 對不按此規(guī)定而加蓋公司合同覃的，對財務(wù)經(jīng)理、某地總經(jīng)理（商貿(mào)總經(jīng)理）、采購經(jīng)理 各處以100元/次的罰款，因此適成的經(jīng)濟(jì)損失由當(dāng)事人承擔(dān)全部責(zé)任。（4）公司簽定無效合同（對方供應(yīng)商不蓋章簽字）及超權(quán)限簽定合同的，對棊地總 經(jīng)理（商貿(mào)總經(jīng)理）、財務(wù)經(jīng)理、經(jīng)辦人各處2000元/次的罰款，因此造成的經(jīng)濟(jì)損失由 當(dāng)

20、事人承擔(dān)全部責(zé)任。（5）公司采購發(fā)票缺失，視額度對財務(wù)經(jīng)理、基地總經(jīng)理（商貿(mào)總經(jīng)理）、采購經(jīng)理 各處以500-1000元罰款；因此適成的經(jīng)濟(jì)損失由當(dāng)事人承擔(dān)全部責(zé)任。第三十五條對方不執(zhí)行合同，公司采購（或相關(guān)）主管，必須及時報總部法務(wù)人員, 迫究其違約貴任，并扣罰對方押金。如隱瞞不上報，損失由公司負(fù)貴人及財務(wù)負(fù)貴人各承 擔(dān)50%,同時，按損失的5倍扣減公司當(dāng)年考核利潤。第三十六條公司合同原件必須交由財務(wù)負(fù)責(zé)人管理、存檔，拒不上交，對合同經(jīng)辦 人處以200元/份的罰款。如有遺失，視合同巫耍程度，對保管人處以100-200元/份的罰 款。因遺失介同給公司造成損失的，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)損火的20%10

21、0%o第八章安全管理審計處罰第三十七條出現(xiàn)安全貴任事故，必須由相關(guān)部門負(fù)貴人或公司負(fù)貴人在第一時間內(nèi)， 向集團(tuán)及總公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告，未及時報告或耒報吿的，對相關(guān)責(zé)任人處以200-2000元/ 次的處罰。第三十八條 出現(xiàn)巫大安全事故（包括人身傷廣），公司負(fù)貴人及分管領(lǐng)導(dǎo)必須b即采 取得力措施控制事態(tài)發(fā)展,做好善后工作，否則，對公司負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)各處以1000-5000 元的罰款。同時，按損失金額的1倍扣減公司當(dāng)年考核利潤。第三十九條出現(xiàn)被盜、火災(zāi)、水災(zāi)、遺失等責(zé)任事故給公司造成損失的，除追究fi接 責(zé)任人的全部責(zé)任外，對單位負(fù)責(zé)人處以損失金額20%的罰款，對部門負(fù)責(zé)人處以損失金 額10%-20

22、%的罰款。同時，按損失金額的1倍扣減公司當(dāng)年考核利潤。第九章人力資源管理審計處罰第四十條 公司在招聘人員中，私門招聘子一女、配偶等直系親屬或旁系親屬以及集團(tuán) 規(guī)定應(yīng)冋避而未冋避的人員，對公司負(fù)貴人和部門主管分別處以2000元/人的罰款，并在 集團(tuán)內(nèi)予以通報批評，被招聘人員當(dāng)即給了解屣o第四十一條 員工入職時必須向公司提交身份證、學(xué)歷證書、資格證書、職稱證書復(fù) 印件、本人照片等材料，如材料不全，對人力資源負(fù)貴人處以100元/份的罰款。8第四十二條 巫耍崗位無有效擔(dān)保書、廉政承諾書及保密協(xié)議，對公司人力資源負(fù)貴 人處以200元/份的罰款；人力資源負(fù)責(zé)人積極追收，并報請公司負(fù)責(zé)人采収扣款、暫停 發(fā)匚

23、資等措施，而公司負(fù)貴人或財務(wù)負(fù)貴人不支持、或沒有抑款到位，對公司負(fù)貴人或財 務(wù)負(fù)責(zé)人各處以200元/份的罰款。第四十三條員工入職后，未及時簽訂勞動合同的，對人力資源負(fù)責(zé)人處以500-2000 元/份的罰款，對單位負(fù)貴人處以200-500元/份的罰款。第四十四條員工離職或工作調(diào)動時，耒辦理工作書而移接交于續(xù)的或未還淸公司欠 款而已結(jié)消個人匸資費(fèi)用的，對人力資源負(fù)貴人、部門負(fù)貴人、財務(wù)負(fù)貴人等相關(guān)責(zé)任人 各處以200元/人、公司負(fù)責(zé)人處以500元/人的罰款；如造成損火，則由公司負(fù)責(zé)人、財 務(wù)負(fù)責(zé)人各承擔(dān)50%的損失。如員工不辭而別，對該員工氏接主管處以200元/人的罰款; 造成損失的，由相關(guān)貴任人

24、全額承擔(dān)，并按損失金額的1倍扣減公司當(dāng)年考核利潤。人力資源部門耒及時關(guān)閉離職員工的公司郵箱、0A或NC賬號，對人力資源部門負(fù)責(zé) 人、信息管理負(fù)責(zé)人備處以200元/人的罰款，造成泄密損失的，處以1000-10000元的罰 款。第四十五條人力資源考核機(jī)制缺失，導(dǎo)致員工工作散漫、人浮丁事現(xiàn)象普遍，對人 力資源負(fù)貴人處以200元、公司負(fù)貴人處以500元的罰款。1、員工出差請假外出必須真實(shí)，不得弄虛作假；否則，除令其對虛假出勤天數(shù)進(jìn)行 調(diào)整外，并對填報人處以虛假出勤天數(shù)3-6倍工資的處罰，在全集團(tuán)予以通報。2、考勤統(tǒng)計人員“考勤統(tǒng)計出現(xiàn)虛假”，除對虛假考勤進(jìn)行調(diào)整外，另對考勤統(tǒng)計人 員按如下規(guī)定處罰：（

25、1）少統(tǒng)計遲到、早退等，按少統(tǒng)計的次數(shù)，對考勤統(tǒng)計人員處以10元/人次的 罰款，并在全集團(tuán)予以通報：（2）多統(tǒng)計打卡或出差等，按多統(tǒng)計的天數(shù)，對考勤統(tǒng)計人員處以50元/人天的 罰款，并在全集團(tuán)予以通報：（3）未按照規(guī)定統(tǒng)計忘打卡、忘帶卡次數(shù)，或統(tǒng)計出現(xiàn)錯誤，按出現(xiàn)錯謀的次數(shù)， 對考勤統(tǒng)計人員處以20元/人次的罰款，并在全集團(tuán)予以通報。3、公司對工資的發(fā)放，耒按考勤統(tǒng)計結(jié)果或未按審計考勤結(jié)果發(fā)放工資，按多發(fā)工 資額，分別對勞資員、財務(wù)審核人各處以10%-50%的罰款。第四十六條 耒妥善保管好員工檔案，造成丟失或損失，除貴成檔案保管人全額賠償 損欠外，另對檔案保管責(zé)任人和人力資源負(fù)責(zé)人各處以200

26、元/份的罰款。9PDF 文件使用"pdfFactory Pro"試用版木創(chuàng)建 www. fineprint, cn第十章貨幣資金管理審計處罰第四十七條 出納員II常過夜現(xiàn)金不得超過2000元（下班后收現(xiàn)的除外），一經(jīng)發(fā)現(xiàn), 對出納員及財務(wù)負(fù)責(zé)人各處以罰款100元/次的罰款；食堂備用金不得超過2000元（經(jīng)總公司以上批準(zhǔn)的除外），一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對財務(wù)負(fù)責(zé)人 處以500元的罰款。第四十八條 公司所開的個人銀行卡折，必須按集團(tuán)規(guī)定執(zhí)行，否則對公司財務(wù)負(fù)貴 人、公司負(fù)責(zé)人各處以1000元/個的罰款。第四十九條 嚴(yán)禁公司所開個人銀聯(lián)卡公私混用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對出納員及財務(wù)負(fù)責(zé)人 每次各處以5

27、00元的罰款。第五十條 出現(xiàn)現(xiàn)金被搶、被盜、被晞、盤巧等貨幣資金責(zé)任事故，除責(zé)成當(dāng)事人全 額賠償外，并對公司負(fù)貴人、財務(wù)負(fù)貴人等相關(guān)貴任人各處以200-2000元的罰款；如當(dāng) 事人不能全額賠償，由公司負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人差額賠償。如隱瞞不報，則 加倍處罰。第五十一條 出現(xiàn)公司員工挪用、侵占貨款或攜款逃跑事件，對當(dāng)事人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、 部門負(fù)責(zé)人及公司負(fù)責(zé)人各處以500-20000元的罰款；如公司未及時向當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)報案 及集團(tuán)有關(guān)部門報告，對財務(wù)負(fù)貴人、公司負(fù)貴人加倍處罰。如損失未追回，由當(dāng)事人、 部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人承擔(dān)全額賠償，并按損失金額的5倍扣減公司當(dāng)年 考核利潤

28、。第五十二條出納員耍認(rèn)真W核銷貨發(fā)票或提貨單或出庫單，因開票錯謀及審核不嚴(yán)導(dǎo) 致少收貨款的，對出納員、開票員、財務(wù)負(fù)責(zé)人各處以200元/次的罰款；造成損失的， 由出納員、開票員、財務(wù)負(fù)責(zé)人等相關(guān)貴任人各承擔(dān)損失的20%-50%o第五十三條資金支付審批手續(xù)必須齊全，如市批手續(xù)不全損11支付資金或費(fèi)用的， 對出納員處以200-2000元/張單據(jù)的罰款，財務(wù)負(fù)責(zé)人及公司負(fù)責(zé)人各處以300-3000元/ 張單據(jù)的罰款：造成損失的，由出納員、財務(wù)負(fù)貴人、公司負(fù)貴人全額賠償。第五十四條收取款項沒冇開具收款憑據(jù)、或沒冇付款憑據(jù)辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)、或未 按公司規(guī)定令記手T現(xiàn)金己賬的，對出納罰款處以200元/次的

29、罰款、財務(wù)負(fù)貴人處以 500元/次的罰款。第五十五條 未經(jīng)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)，損H對外出借資金，除責(zé)成責(zé)任人限期將出借的資 金收回外，對公司負(fù)貴人、財務(wù)負(fù)貴人各處以10000元的罰款，同時，按出借資金的2 倍扣減公司當(dāng)年考核利潤。由此造成的損失，由公司負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人全額賠償。情節(jié) 嚴(yán)巫者，移交司法部門追究法律貴任。第五十六條 禁止使用已離職員工（含集團(tuán)內(nèi)工作調(diào)動）的銀行卡作為公司收款或付 款的銀行賬號，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對出納員及財務(wù)負(fù)貴人備處以500元的罰款。第五十七條ffitidi租或出借公司賬戶給外單位或個人使用，除責(zé)令立即改正外，對 公司負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人各處以10000元的罰款。由此造成公司損

30、失，由財務(wù)負(fù)責(zé)人、公 司負(fù)貴人全額賠償。情節(jié)嚴(yán)亜?wù)?，移交司法機(jī)關(guān)處理。第五十八條 財務(wù)負(fù)責(zé)人每刀刀末必須盤點(diǎn)現(xiàn)金，以書而盤點(diǎn)表為準(zhǔn)，每少一次，對 財務(wù)負(fù)貴人處以100元的罰款。第五十九條 銀行對賬單必須山財務(wù)經(jīng)理或主辦會計核對并編寫調(diào)節(jié)表，不得宙出納 代辦。如發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作或未編制書面的銀行"款余額調(diào)節(jié)表，每次對財務(wù)經(jīng)理處以100 元的罰款。造成損失，由財務(wù)負(fù)賁人負(fù)賁全額賠償。第六十條 公司收款收據(jù)未按規(guī)定辦理領(lǐng)用、登記、核對等手續(xù)，對財務(wù)負(fù)責(zé)人處以 500元的罰款。第十一章往來賬款審計處罰第六十一條 無論是單位還是個人往來款，均須分戸記賬、進(jìn)行會計核算，禁止將兒 個單位或個人的往來介

31、并記入一個戶名，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)違規(guī)，對會計、財務(wù)負(fù)責(zé)人各處以200 元、500元的罰款。第六十二條 公司各項往來必須每刀與對方單位核對（供應(yīng)商往來至少三個刀核對一 次），以對賬單為準(zhǔn)，每少一份，對財務(wù)負(fù)責(zé)人及往來經(jīng)辦人各處以50元的罰款。第六十三條對支付供應(yīng)商的貨款，實(shí)行先貨后款的，在往來款耒核對一致的情況下, 造成多付供應(yīng)商貨款，每次對采購經(jīng)辦人處以200元的罰款，對采購負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé) 人、公司負(fù)貴人各處以500元的罰款。第六十四條公司員工個人借款，未按授權(quán)表進(jìn)行市批的，或未按借期D還的，或超 過三個丿J賬面沒有還款記錄的，每次對公司財務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人各處以500元的罰款。第六十五條 產(chǎn)生往

32、來款呆壞賬由經(jīng)辦人員全額承擔(dān)，不足部份由N接主管、財務(wù)負(fù) 責(zé)人及公司負(fù)責(zé)人承擔(dān)；如因特殊情況需核銷，必須按授權(quán)表規(guī)定報批，授權(quán)表未明確規(guī) 定核銷權(quán)限的，必須報上一級或兩級主管審批，核銷后另對經(jīng)辦人員處以1000元的罰款,肚接主管及公司負(fù)責(zé)人各處以500元的罰款；未經(jīng)批準(zhǔn)擅|'|核銷的，呆壞賬損失宙相關(guān)責(zé) 任人全額承擔(dān)，另對財務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人各處以1000元的罰款。第十二章存貨（含動植物資產(chǎn)）與固定資產(chǎn)管理審計處罰第六十六條 未經(jīng)總公司總經(jīng)理審批，向外出借原材料等物品，除貴令立即收回外,11同時對外借相關(guān)貴任人處以1000元的罰款。因外借原料等物品，雖按規(guī)定批準(zhǔn)，但導(dǎo)致公司正常經(jīng)營出

33、現(xiàn)斷貨而向市場臨時疝價 采購，或質(zhì)最較差，造成的損失，由經(jīng)辦人及其主管、財務(wù)負(fù)貴人、公司負(fù)貴人全額承擔(dān)。第六十七條 木報批違規(guī)核銷或低價變賣原材料、廢料、包材、過期包材等物品。對 公司負(fù)責(zé)人及相關(guān)責(zé)任人各處以500-10000元的罰款；造成的損失由相關(guān)責(zé)任人賠償，同 時按損失金額扣減公«J當(dāng)年的考孩利潤。第六十八條市計發(fā)現(xiàn)以下事項的，對資產(chǎn)管理責(zé)任人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人等 相關(guān)責(zé)任人各處以400-1000元/次的罰款。A、月末未進(jìn)行存貨盤點(diǎn)和固定資產(chǎn)、低值易耗品未進(jìn)行半年一次盤點(diǎn)的；B、盤點(diǎn)表上無資產(chǎn)管理責(zé)任人及財務(wù)等盤點(diǎn)人員簽字的；C、未編制賬實(shí)核對農(nóng)的。第六十九條存貨、固定資

34、產(chǎn)等盤點(diǎn)出現(xiàn)賬實(shí)不符，原因不明并且造成損失的，由保 管貴任人全額賠償；如因未及時代找原因和追究責(zé)任人的責(zé)任，造成處理不及時、公司資 產(chǎn)出現(xiàn)損失，由部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)，另外50% 扣減公司當(dāng)年考核利潤。第七十條 未建立存貨庫存II記賬的，或以電子表及個人筆記本記賬代替H記賬的， 對保管員、部門負(fù)責(zé)人及財務(wù)負(fù)責(zé)人各處以500元的罰款。第七十一條未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)，擅IH將公司固定資產(chǎn)向外出租、出借，除責(zé)令其改止外, 對部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人各處以2000元以上的罰款，并全額承擔(dān)由此造 成的損失。第十三章無形資產(chǎn)管理審計處罰第七十二條應(yīng)辦未辦的營業(yè)執(zhí)照（含應(yīng)

35、辦理的分支機(jī)構(gòu)）、經(jīng)桃許可證等相關(guān) 證件，每次對公司負(fù)責(zé)人、具體經(jīng)辦人各處以500元的罰款；被當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門罰款，再視 罰款金額的大小追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任，同時按被處罰金額（傷公關(guān)費(fèi)用）的兩倍扣減公司當(dāng)年 考核利潤。第七十三條 公司“批準(zhǔn)證書、營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)今記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、貸款證（卡）、 土地證、房產(chǎn)證、特許證、先進(jìn)技術(shù)企業(yè)證書、優(yōu)質(zhì)（免檢）產(chǎn)品證書、新產(chǎn)品批準(zhǔn)文號” 等各種證照原件由財務(wù)負(fù)責(zé)人存檔保管。外借、抵押必須經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并作好外借、 歸還情況竊記，否則，每次對財務(wù)負(fù)責(zé)人處以300-1000元的罰款；如因遺失造成的損失, 由保管貴任人全額承擔(dān)。第七十四條 對年檢、續(xù)辦有時間限定的

36、證照，如：營業(yè)執(zhí)照、先進(jìn)技術(shù)企業(yè)證書、12產(chǎn)品批準(zhǔn)文號、生產(chǎn)許可證等，應(yīng)該年檢、續(xù)辦證照而未按規(guī)定辦理，對公司負(fù)貴人、承 辦責(zé)任人各處以200-500元的罰款。由此產(chǎn)生的損失（包括被相關(guān)部門處罰、為此所支出 的費(fèi)用）由承辦貴任人承擔(dān)。第七十五條 汕密處罰。將屬丁公司資源的技術(shù)配方、開票或核算等軟件及其他商業(yè) 保密資料，私IH帶走（含復(fù)印、復(fù)制、拷貝等形式），或透露給他人，視情節(jié)輕重，對責(zé) 任人處以2000元一20萬元的罰款，苴至追究其法律貴任并解雇；如屈公司管理不嚴(yán)或知 情不報，對公司負(fù)責(zé)人處以1000元-10萬元的罰款。第七十六條 利用T作之便，擅H將公司的知識產(chǎn)權(quán)（如：專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)和專有

37、技 術(shù)等）產(chǎn)權(quán)所有人注冊為經(jīng)辦人本人或他人，除責(zé)令限期改正外，并對責(zé)任人處以10000 元/次的罰款；情節(jié)嚴(yán)雨的，移送司法機(jī)關(guān)處理。知識產(chǎn)權(quán)（如：專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)和專有技術(shù)等）產(chǎn)權(quán)所有權(quán)證，必須妥善保管，若證 件出現(xiàn)遺火、被盜等情況，對相關(guān)保管責(zé)任人、部門主管、單位負(fù)責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人齊處 以2000-10000元的罰款：若給公司造成損失，由相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)。第七十七條 未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)，將公司的名稱、商標(biāo)、產(chǎn)品批準(zhǔn)文號、生產(chǎn)許可證等無 形資產(chǎn)出租、外借，或利用公司管理漏洞盜用公司無形資產(chǎn)的，除責(zé)令限期改正外，對責(zé) 任人處以5000元/次罰款：由此造成的損失，由貴任人全部承擔(dān)。第七十八條 擅1

38、9;1用公司（含分支機(jī)構(gòu)）名義為他人擔(dān)保，對責(zé)任人處以5000-10000 元的罰款，因違規(guī)擔(dān)保造成的損失，由責(zé)任人全部承擔(dān)：并視情節(jié)輕重追究當(dāng)事人的法律 責(zé)任。同時扣減公司當(dāng)年考核利潤100000元。第七十九條公司證照、印章管理與使用嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)下發(fā)的管理規(guī)定，未按規(guī)定管 理和使用，處罰如下：1、未按規(guī)定進(jìn)行印章保管（如：未將印章放入保險柜中保管等），對相關(guān)責(zé)任人處以 200-1000元的罰款：若出現(xiàn)被盜、被搶等事故，對相關(guān)責(zé)任人處以200-1000元的罰款， 如由此造成的損失，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)20%-50%的賠償，情節(jié)嚴(yán)巫的予以解雇。2、印章的使用必須竊記及審批，詳細(xì)記錄各種印章的使用、出

39、借、歸還等審批使用 情況，臺賬必須裝訂成冊，妥善存檔，不得遺失，否則，對相關(guān)貴任人、部門負(fù)貴人各處 以2001000元的罰款；造成的損失，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人及其主管、印章管理責(zé)任人、印章管 理經(jīng)辦人、公司負(fù)責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)，悄節(jié)嚴(yán)重的，移送司法機(jī)關(guān)處理。第八十條各印章保管貴任人耒按集團(tuán)規(guī)泄簽訂卬章保管責(zé)任狀，對公司財務(wù)負(fù)責(zé)人、 公司負(fù)責(zé)人各處以2001000元的罰款。第十四章財務(wù)管理審計處罰第八十一條違反集團(tuán)收支兩條線管理辦法，或坐支現(xiàn)金，或耒將資金及時上劃， 對財務(wù)經(jīng)理處以200元/次、出納處以100元/次的罰款；如是公司負(fù)責(zé)人授意的，則同時 對公司負(fù)貴人處以500元/次的罰款：II現(xiàn)金結(jié)

40、存余額超過總公司等上級規(guī)定，對財務(wù)經(jīng) 理處以200元/次、出納處以100元/次的罰款。第八十二條因賬務(wù)處理（含憑證、賬薄、報表等）不當(dāng)，引起的稅務(wù)風(fēng)險，審計發(fā) 現(xiàn)或上級財務(wù)主管要求整改而耒整改，每次對財務(wù)負(fù)貴人處以500-2000元的罰款；由此 被稅務(wù)機(jī)關(guān)罰款另行追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任，同時按被處罰金額扣減公司當(dāng)年考核利潤。第八十三條所得稅扌II除項冃應(yīng)抵未抵、增值稅進(jìn)項應(yīng)抵耒抵、或因賬務(wù)處理錯誤而 未被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可，對財務(wù)負(fù)責(zé)人處以損失金額10%-50%的罰款，同時按被處罰金額的2 倍扣減公司當(dāng)年考核利潤。第八十四條未按稅務(wù)機(jī)關(guān)、銀行規(guī)定領(lǐng)取、使用、保管、繳銷發(fā)票及銀行單據(jù)，對 經(jīng)辦人、財務(wù)負(fù)責(zé)人各

41、處以200元的罰款；造成損火由經(jīng)辦人、財務(wù)負(fù)責(zé)人全額承擔(dān)。第八十五條少報或多報考核利潤3萬元以上，對公司負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人各 處以500-5000 JtJ次的罰款；蒙騙上級主管，騙取獎勵，對公司負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人各處 以2000-10000 7C/次的罰款，并追回多領(lǐng)獎金，同時按多領(lǐng)的獎金額處以2倍的罰款。并 按虛報利潤金額的2倍扣減當(dāng)年考核利潤。第八十六條任何單位不得設(shè)立“小金庫”，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對財務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人、 上級財務(wù)總監(jiān)各處以5000-10000元的罰款，如有逃避上級監(jiān)怦且私分截留收益的，除貴 令退賠外，另按被査小金庫違紀(jì)金額的10倍扣減公司當(dāng)年考核利潤，悄節(jié)嚴(yán)重的移送司

42、 法機(jī)關(guān)處理。第八十七條未經(jīng)集團(tuán)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)宙批，任何公司不得為集團(tuán)外單位代加匸產(chǎn)品。否則, 除責(zé)成改正外，還將對損I批準(zhǔn)人及責(zé)任人處以5000元/次的罰款。如因此造成損失的， 由批準(zhǔn)人及責(zé)任人全額賠償。第八十八條經(jīng)集團(tuán)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可以對外代加匸產(chǎn)品的，與委托單位結(jié)算時必須先 款后貨，不得以任何形式賒欠；否則，除責(zé)成公司負(fù)責(zé)人限期收回外，對經(jīng)辦人、財務(wù)負(fù) 貴人、公司負(fù)貴人各處以500-5000元的罰款。第八十九條 結(jié)算時多算收益給考核組織或個人的，多結(jié)算部份由公司負(fù)責(zé)人及財務(wù) 負(fù)責(zé)人各承擔(dān)30%、70%；如屬公司負(fù)責(zé)人授意指使，則公司負(fù)責(zé)人承擔(dān)70%、財務(wù)負(fù)責(zé)人 承擔(dān)30%；同時按多結(jié)算金額的2倍

43、扣減公司當(dāng)年考核利潤：代集團(tuán)內(nèi)兄弟公司加工生產(chǎn)的飼料，未按委托加工結(jié)笄辦法多結(jié)算或少結(jié)篦貨款, 對加工方財務(wù)負(fù)貴人、公司負(fù)貴人各處以500-2000元的罰款，同時按多結(jié)算金額的2倍扣減公創(chuàng)當(dāng)年考核利潤。第九十條違反集團(tuán)總部規(guī)定，超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放福利費(fèi)、于機(jī)費(fèi)、差旅費(fèi)等齊項補(bǔ)助，或 超合同、超規(guī)定多發(fā)放獎金、工資，超過部份由財務(wù)負(fù)貴人、公司負(fù)貴人各承擔(dān)50%,另 對財務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人處以超過金額2倍的罰款。按授權(quán)表規(guī)定經(jīng)上級有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 的除外。第九十一條公司負(fù)貴人、財務(wù)負(fù)貴人經(jīng)辦的費(fèi)用（包括借款、小車費(fèi)用、對外招待、 公關(guān)、接待集團(tuán)總裁室成員、總部指定接待的客人），未按授權(quán)表規(guī)定進(jìn)行簽批，己經(jīng)在

44、 公司報賬列支、或由他人代為填報，在公司報賬列支的，每張對財務(wù)負(fù)貴人、公司負(fù)貴人 各處以500元的罰款。第九十二條廣告、實(shí)證、示范、市場推廣費(fèi)、或差旅等費(fèi)用報銷時，發(fā)票內(nèi)容必須 與實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相符，不得張應(yīng)李誡、不得用與費(fèi)用發(fā)生地不相符的發(fā)票代替，審計發(fā)現(xiàn), 視同虛報費(fèi)用、套収公司資產(chǎn)處理，虛報部份由報賬人全額退回給公司，另外對報賬人處 以500-5000元的罰款，對相關(guān)審批人每人處以200-1000元的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，將報賬 人移送司法機(jī)關(guān)處理，并予開除。第九十三條 公司所有費(fèi)用開支必須嚴(yán)格按授權(quán)表規(guī)定報批，未經(jīng)批準(zhǔn)損白支出的， 對財務(wù)負(fù)貴人、公司負(fù)貴人處以違觀金額1倍的罰款。第九十四條會

45、計核算工作缺失或流丁形式，會計信息嚴(yán)重欠真，或會計基礎(chǔ)工作不 規(guī)范，對財務(wù)負(fù)責(zé)人處以500-2000元的罰款。第九十五條 公司內(nèi)控管理制度缺失，對財務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人各處以500-1000 Jt 的罰款。第九十六條 公司對外融資計劃必須經(jīng)集團(tuán)及總公司財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅 I對外融資，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對相關(guān)責(zé)任人處以200-2000元的罰款。第九十七條經(jīng)背管理人員必須嚴(yán)格執(zhí)行公司股東會、董事會會議決議或其他協(xié)議， 未執(zhí)行者，對相關(guān)貴任人處以1000-5000元的罰款。第十五章 投資并購審計處罰第九十八條 并購及介作項目必須按集團(tuán)授權(quán)表規(guī)定報批，未批先執(zhí)行的，對財務(wù)負(fù) 貴人處以1000-500

46、0元的罰款，對項冃決策人處以5000-20000元的罰款：造成的損失， 由財務(wù)負(fù)責(zé)人承擔(dān)30%、項目決策人承擔(dān)70%。第九十九條項冃盡職調(diào)査不全面，不詳細(xì)，或隱瞞風(fēng)險，導(dǎo)致集團(tuán)資產(chǎn)受損，對相 關(guān)調(diào)査貴任人每人處以1000-3000元的罰款，對項目審核人各處以10000-30000元的罰款; 如因此而導(dǎo)致項目并購后投資失?。ㄍ顺鲰椖抗荆?，對相關(guān)調(diào)査責(zé)任人每人處以151000-5000元的罰款，對項目市核人各處以10000-50000元罰款。第一百條支付項目并購款時，耍求嚴(yán)格按相關(guān)協(xié)議條款執(zhí)行，并按集團(tuán)授權(quán)表進(jìn)行 審批，如擅門支付，對申請人、財務(wù)負(fù)責(zé)人及中批人各處以1000-5000元的罰款；情

47、節(jié)嚴(yán)重的, 給予辭退或移送司法機(jī)關(guān)處理。第一百零一條 并購合同生效后，有關(guān)人員耍及時辦理資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)，未按有 關(guān)耍求及時辦理到位的，除責(zé)成有關(guān)經(jīng)辦人員限期辦妥外，對相關(guān)責(zé)任人處以200-2000 元的罰款。第十六章廉政建設(shè)審計處罰第一百零二條出現(xiàn)以下情況，除責(zé)令當(dāng)事人立即改正外，還將處以1000元-10萬 元的罰款。悄節(jié)嚴(yán)雨給集團(tuán)造成損失的，除責(zé)任人全額賠償外，還將移送司法機(jī)關(guān)處理。1、以個人或假借他人名義經(jīng)商、辦企業(yè)，或與集團(tuán)外的企業(yè)合股、參股并參與經(jīng)營, 或個人與集團(tuán)所屈企業(yè)進(jìn)行商務(wù)活動。2、在集團(tuán)以外兼職，以及從事中介、技術(shù)指導(dǎo)活動。3、用公款報銷應(yīng)由個人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用；公款私存；私分

48、應(yīng)上繳或應(yīng)下發(fā)的錢物；違規(guī) 發(fā)放獎金和補(bǔ)貼。4、用公款大吃大喝，揮霍浪費(fèi)：以學(xué)習(xí)培訓(xùn)、參加會議、考察參觀、出差為名，變 相旅游；用公款參與島消費(fèi)娛樂活動。5、以權(quán)謀私，在原材料（包材）采購、對外加工產(chǎn)品、產(chǎn)品銷售、產(chǎn)品運(yùn)輸、基建 （安裝）程等方面與門己的親屈、朋友建寸業(yè)務(wù)往來°6、利用職權(quán)貪污、侵占或挪用公司資產(chǎn)（資金），或占用公司貨款超過三個刀未歸還。7、利用職權(quán)和作Z便為親友及身邊I】作人員謀取私利，或接受業(yè)務(wù)往來單位為親 友提供工作機(jī)會、外出游玩。8、以虛報、謊報、瞞報等不止當(dāng)手段謀取職位、榮譽(yù)、及其他利益。第一百零三條利用職務(wù)之便，在采購物品（包括原材料、包裝物、低值易耗品、

49、促 銷品、印刷品等物品）、承辦廣告、公關(guān)、贊助、商業(yè)金融（貸款、擔(dān)保、典當(dāng)）等經(jīng)濟(jì) 活動中，收受對方冋扣（或虛報多領(lǐng)）、私吞贈品，損害公司利益，除退冋違紀(jì)所得外， 并處以違紀(jì)所得5倍的罰款；情節(jié)嚴(yán)巫者將移送司法機(jī)關(guān)，追究其刑事責(zé)任。第一百零四條 多報客戶返還（綜合推廣費(fèi)），或截留1E常返還不給客戶，或通過客戶 中飽私襄，或截留公司贈晶的，或有意壓低產(chǎn)品銷價，與經(jīng)銷商共同謀取私利的，除退回 違紀(jì)所得外，并處以違紀(jì)所得1-5倍的罰款；如因此造成損失，并全額賠償；情節(jié)嚴(yán)重者16將移送司法機(jī)關(guān)，追究其刑事貴任。第一百零五條利用職務(wù)之便，虛報冒領(lǐng)費(fèi)用的，除退回違紀(jì)所得外，并處以違紀(jì)所 得5倍的罰款；情節(jié)

50、嚴(yán)重者將移送司法機(jī)關(guān)，追究其刑爭貴-任。第一百零六條 私門截留公司收入占為已有，除責(zé)令當(dāng)事人退賠外，并對當(dāng)事人處以 1000-10000元的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的移送司法機(jī)關(guān)處理。第一百零七條采購招標(biāo)、妹建招標(biāo)，物流招標(biāo)屮，泄露標(biāo)底給關(guān)系方，對貞任人處 以1000元-10萬元的罰款，并給予調(diào)離本崗位或予以辭退。第一百零八條大額資金使用、項冃招投標(biāo)、朿要合同的簽訂等重大事項，未按有關(guān) 程序報批或執(zhí)行，并從中徇私舞弊，除退回違紀(jì)所得外，并處以1000元-10萬元的罰款; 如造成損失，由責(zé)任人全額賠償。第一百零九條如因財務(wù)或公司負(fù)貴人川核不嚴(yán)，導(dǎo)致上述違紀(jì)問題的發(fā)生，視悄節(jié) 輕重分別處以1000-5000

51、元的罰款，另按違紀(jì)金額的5倍扣減公司當(dāng)年考核利潤。第十七章員工行為規(guī)范及組織效率審計處罰第一百一十條管理不到位，.作敷衍塞責(zé)、失職失察，導(dǎo)致企業(yè)財產(chǎn)遭受盜竊、詐 騙、侵占、浪費(fèi)等損失，對相關(guān)責(zé)任人處以1000-10000元的罰款，損失由相關(guān)責(zé)任人全 額承擔(dān)。第一百一十一條阻撓、干擾、對抗審計人員的監(jiān)督和案件的査處，或?qū)k案人、檢 舉人、控告人、證明人打擊報復(fù)，或向被審計對象通風(fēng)報信，或存任其他不配合中計工作 的行為，對相關(guān)責(zé)任人處以500-5000元的罰款：造成的損失由相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)。第一百一十二條 凡收到國家行政執(zhí)法機(jī)關(guān)（包描T商、技術(shù)監(jiān)督、衛(wèi)生防疫、公、 檢、法等）訴訟、處罰等方而的送

52、達(dá)或函寄文件、通知電話，公司簽收人或經(jīng)辦人，應(yīng)在 10分鐘內(nèi)電話報告公司負(fù)貴人，同時轉(zhuǎn)交公司負(fù)資人秘書或文員進(jìn)行皆記，公司負(fù)貴人 必須在30分鐘內(nèi)電話報告總部領(lǐng)導(dǎo)，以便及時采取相關(guān)應(yīng)對措施。否則，如遲報每次對 責(zé)任人處以100-300元的罰款；如未上報，對責(zé)任人處以1000-3000元的罰款，由此造成 的損失，將按損失金額的2倍扣減公司當(dāng)年考核利潤。第十八章 高管問責(zé)機(jī)制因個人違規(guī)違紀(jì)、管理不善、工作玩忽職守、制度執(zhí)行不到位、其他個人原因而給公 司造成重大資產(chǎn)損失的，集團(tuán)將啟動高管問貴機(jī)制，按以下辦法對相關(guān)高管人員予以問貴。第一百一十三條 損火金額超過10萬元（含）的，除按以上條款處罰外，另對責(zé)任公 司負(fù)責(zé)人下降月工資1000-2000元的處罰。第一百一十四條 給公司造成資產(chǎn)損失20-50 （含）萬元，對總公司總經(jīng)理處以172000-20000元的罰款,同時月工資下降1500元,對相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人處以1000-1