人社部《企業(yè)年金計劃受托管理合同指引》

1、第一部分企業(yè)年金計劃受托管理合同指引合同編號：委托人：受托人：簽署時間：甲方：（企業(yè)名稱）聯(lián)系地址：郵政編碼：電話：傳真：法定代表人：企業(yè)年金方案備案文號：乙方：聯(lián)系地址：郵政編碼：電話：傳真：法定代表人：企業(yè)年金基金管理機構(gòu)資格證書編號：目錄前言 .1第一章定義 .1第二章聲明與承諾 .6第三章受托的設(shè)立 .8第四章受托當事人的權(quán)利與義務(wù).8第五章企業(yè)年金基金的管理 .14第六章企業(yè)年金的繳費、領(lǐng)取、轉(zhuǎn)移與保留.18第七章投資政策 .21第八章投資管理風險準備金 .22第九章企業(yè)年金基金財產(chǎn)的核算.23第十章企業(yè)年金基金的費用 .25第十一章企業(yè)年金基金的審計與清算.30第十二章企業(yè)年金基金

2、的信息報告與披露.31第十三章禁止行為 .32第十四章違約責任與免責條款 .33第十五章爭議的處理 .34第十六章本合同的生效、期限、變更與終止.34第十七章保密條款 .37第十八章通知及送達 .37第十九章風險提示 .38第二十章其他事項 .38前言為規(guī)范企業(yè)年金基金的運作，維護甲乙雙方及受益人的合法權(quán)益，明確甲乙雙方的權(quán)利義務(wù)，依據(jù)中華人民共和國信托法 、中華人民共和國合同法、企業(yè)年金試行辦法（勞動和社會保障部令第 20 號）、企業(yè)年金基金管理辦法 （人力資源和社會保障部令第11 號）等法律法規(guī)規(guī)定及甲方企業(yè)年金方案，在平等自愿和誠實信用的基礎(chǔ)上，甲乙雙方簽訂 企業(yè)年金計劃受托管理合同 （

3、以下簡稱“本合同”）。第一章定義在本合同中，除上下文另有解釋外， 下列詞語應(yīng)當具有如下含義：1.1企業(yè)年金：指甲方及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)上，自愿建立的補充養(yǎng)老保險制度。1.2企業(yè)年金方案：指由甲方發(fā)起、甲方職工參與、經(jīng)過甲方和甲方職工的集體協(xié)商， 并經(jīng)人力資源社會保障行政部門審核備案的具有法律效力的文件，內(nèi)容包括甲方參加人員范圍，資金籌集方式，個人賬戶管理方式，基金管理方式，企業(yè)年金待遇計發(fā)辦法、支付方式、支付條件， 組織管理和監(jiān)督方式，中止繳費的條件及雙方約定的其他事項等。1.3企業(yè)年金計劃：由企業(yè)年金方案和企業(yè)年金基金管理合同等法律文件組成。1.4企業(yè)年金單一計劃：指受托人將

4、單個委托人交付的企業(yè)年金基金，單獨進行受托管理的企業(yè)年金計劃。1.5企業(yè)年金集合計劃：指同一受托人將多個委托人交付的企業(yè)年金基金，集中進行受托管理的企業(yè)年金計劃。1.6企業(yè)年金基金財產(chǎn)：指甲方及其職工根據(jù)企業(yè)年金方案歸集的資金及其投資運營收益形成的企業(yè)補充養(yǎng)老保險基金。1.7委托投資資產(chǎn)：指企業(yè)年金基金財產(chǎn)中已委托給投資管理人的資產(chǎn)。1.8委托人：指建立企業(yè)年金計劃的甲方及其職工。本合同中甲方代表委托人行使委托人的權(quán)利義務(wù)。1.9受益人：指按照企業(yè)年金方案規(guī)定，參加企業(yè)年金計劃的甲方職工及其他享有企業(yè)年金計劃受益權(quán)的自然人。1.10受托人：指受托管理企業(yè)年金基金的符合國家規(guī)定的養(yǎng)老金管理公司等

5、法人受托機構(gòu)，本合同中特指乙方。1.11賬戶管理人：指接受受托人委托管理企業(yè)年金基金賬戶的符合國家規(guī)定的專業(yè)機構(gòu)。1.12托管人：指接受受托人委托保管企業(yè)年金基金財產(chǎn)的符合國家規(guī)定的商業(yè)銀行。1.13投資管理人：指接受受托人委托投資管理企業(yè)年金基金財產(chǎn)的符合國家規(guī)定的專業(yè)機構(gòu)。1.14賬戶管理合同： 指乙方與賬戶管理人簽訂的 企業(yè)年金計劃賬戶管理合同 及其附件，以及乙方和賬戶管理人對該合同及附件做出的任何有效變更及補充。1.15托管合同：指乙方與托管人簽訂的 企業(yè)年金計劃托管合同及其附件，以及乙方和托管人對該合同及附件做出的任何有效變更及補充。1.16投資管理合同： 指乙方與投資管理人簽訂的

6、企業(yè)年金計劃投資管理合同 及其附件，以及乙方和投資管理人對該合同及附件做出的任何有效變更及補充。1.17 受托財產(chǎn)托管賬戶： 指托管人開立的、 專門用于歸集企業(yè)年金繳費、向投資資產(chǎn)托管賬戶劃撥資金、 向受益人支付企業(yè)年金待遇、依據(jù)法律法規(guī)規(guī)定支付企業(yè)年金管理費用或轉(zhuǎn)移企業(yè)年金基金財產(chǎn)的專用存款賬戶。1.18投資資產(chǎn)托管賬戶： 指托管人開立的、 專門用于所托管的企業(yè)年金基金因投資運作而發(fā)生的資金清算交收的專用存款賬戶。1.19企業(yè)賬戶：指用于記錄企業(yè)基本信息及企業(yè)年金計劃權(quán)益信息的賬戶。企業(yè)基本信息至少應(yīng)當包括企業(yè)編碼、企業(yè)名稱、組織機構(gòu)代碼、通訊地址、聯(lián)系人姓名及電話；企業(yè)年金計劃權(quán)益信息至少

7、應(yīng)當包括繳費、支付、投資收益、權(quán)益余額、未歸屬權(quán)益等信息。1.20個人賬戶：指用于記錄職工個人基本信息、 企業(yè)繳費信息、個人繳費信息、投資收益、已歸屬權(quán)益等信息的賬戶。1.21保留賬戶：指職工因變動工作、升學、參軍、失業(yè)等法律法規(guī)規(guī)定的原因離職或者企業(yè)年金計劃終止且沒有加入其他受托人管理的企業(yè)年金計劃時，用于記錄職工個人基本信息、投資收益、權(quán)益余額等信息的賬戶。1.22退休賬戶：指職工退休選擇分期領(lǐng)取企業(yè)年金待遇時，用于記錄職工個人基本信息、企業(yè)年金待遇支付、投資收益、權(quán)益余額等信息的賬戶。1.23已歸屬權(quán)益：指甲方職工符合企業(yè)年金方案規(guī)定的歸屬條件時，確定該職工企業(yè)年金個人賬戶中企業(yè)繳費及其

8、投資運營收益中應(yīng)當取得的權(quán)益。1.24未歸屬權(quán)益： 指甲方職工離開甲方時， 按照企業(yè)年金方案規(guī)定的歸屬條件，職工個人賬戶中未能歸屬于職工的企業(yè)繳費及其投資運營收益。1.25個人賬戶權(quán)益：指企業(yè)年金個人賬戶中個人繳費及其投資運營收益以及受益人享有的已歸屬權(quán)益。1.26企業(yè)年金待遇：指按照相關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)年金方案應(yīng)當支付給受益人的個人賬戶權(quán)益。1.27投資組合：指為分散風險而將企業(yè)年金基金分成的若干投資單元。1.28投資管理風險準備金： 指投資管理人從當期收取的投資管理費中提取的專項用于彌補合同終止時所管理投資組合的企業(yè)年金基金當期投資虧損的資金。1.29投資管理風險準備金賬戶： 指投資管理人開

9、立的、 專門用于存放從投資管理人投資管理費中提取的投資管理風險準備金的專用存款賬戶。1.30交易日：指上海證券交易所、 深圳證券交易所等交易所正常的營業(yè)日。1.31審計費用：指對企業(yè)年金計劃進行審計所發(fā)生的費用。1.32交易費用：指因證券買賣所產(chǎn)生的印花稅、手續(xù)費、過戶費、證管費、交易單元傭金及賬戶維護費等費用。1.33資金劃撥費用：指因受托財產(chǎn)托管賬戶與投資資產(chǎn)托管賬戶之間的資金劃撥、投資資產(chǎn)托管賬戶與證券市場、 銀行間債券市場、開放式基金等登記清算機構(gòu)的資金賬戶之間的資金劃撥、企業(yè)年金待遇領(lǐng)取的資金劃撥以及支付有關(guān)費用等產(chǎn)生的匯劃費用以及由此產(chǎn)生的銀行票據(jù)購買等費用。1.34開戶費用：指托

10、管人為企業(yè)年金計劃及投資組合開設(shè)資金類和投資交易類等賬戶時所發(fā)生的費用。1.35清算費用：指企業(yè)年金計劃終止時對企業(yè)年金基金財產(chǎn)進行清算時發(fā)生的費用。1.36超繳：指委托人實際繳費金額大于繳費收賬通知的應(yīng)收繳費金額。1.37短繳：指委托人實際繳費金額小于繳費收賬通知的應(yīng)收繳費金額。1.38 管理職責終止日：指企業(yè)年金計劃的受托人、 賬戶管理人、托管人或投資管理人職責終止， 新舊管理人業(yè)務(wù)移交手續(xù)辦理完畢之日，具體日期由受托人與新舊管理人協(xié)商確定。1.39法律法規(guī) :本合同所稱法律法規(guī)指國家現(xiàn)行有效并公布實施的法律、行政法規(guī)、司法解釋、部門規(guī)章及規(guī)范性文件等。1.40 不可抗力：指甲乙雙方不能預

11、見、 不能避免且不能克服的客觀情況，包括但不限于自然災(zāi)害、社會政治動亂和戰(zhàn)爭、以及證券交易所、中國證券登記結(jié)算有限責任公司、 中央國債登記結(jié)算有限責任公司、銀行間市場清算所股份有限公司等證券交易和結(jié)算機構(gòu)的交易系統(tǒng)故障。1.41損失：本合同、附件以及后續(xù)簽訂的補充協(xié)議中所指的損失均指直接損失。第二章聲明與承諾2.1甲方聲明與承諾。2.1.1甲方聲明已通過職工大會( 或者職工代表大會) 討論確定，取得職工的合法授權(quán)，代表委托人簽署本合同，并可代為處理與受益人相關(guān)的事項， 但法律法規(guī)規(guī)定、 本合同約定及根據(jù)行為性質(zhì)只能由受益人自己處理的事項除外。2.1.2甲方聲明已了解國家關(guān)于企業(yè)年金的法律法規(guī)規(guī)

12、定及本合同約定，充分認識到企業(yè)年金基金財產(chǎn)運作過程中可能存在的風險，自愿按照法律法規(guī)規(guī)定及本合同約定將其合法擁有的按照其企業(yè)年金方案所歸集的企業(yè)年金基金財產(chǎn)委托給乙方管理運用、處分。2.1.3甲方聲明甲方依據(jù)企業(yè)年金計劃設(shè)立的相關(guān)文件和資料，簽署本合同并履行本合同約定的義務(wù)，行使本合同項下的權(quán)利，不違反甲方章程和適用于甲方的任何生效判決、裁定、授權(quán)及協(xié)議，不會為其他任何第三方所質(zhì)疑，并為合同有效執(zhí)行負有責任。2.1.4甲方承諾企業(yè)年金基金財產(chǎn)來源及用途符合法律法規(guī)規(guī)定，并保證企業(yè)年金基金財產(chǎn)沒有用于任何擔保和抵押，亦無其他任何限制性條件妨礙乙方對企業(yè)年金基金財產(chǎn)進行受托管理。2.1.5甲方承諾

13、提供給乙方的所有信息資料均合法、真實、準確、完整，沒有任何虛假陳述、重大遺漏和誤導。2.2乙方聲明與承諾。2.2.1乙方聲明本公司為根據(jù)法律法規(guī)合法設(shè)立并有效存續(xù)、依法取得企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)資格、受托管理企業(yè)年金基金財產(chǎn)的法人受托機構(gòu)。2.2.2乙方聲明簽署本合同、履行其在本合同項下的義務(wù)、行使其在本合同項下的權(quán)利， 不違反乙方章程和適用于乙方的任何生效判決、裁定、授權(quán)及協(xié)議。2.2.3乙方聲明市場存在風險，不保證企業(yè)年金基金財產(chǎn)管理過程中本金不受損失，亦不保證一定盈利。2.2.4乙方承諾嚴格遵守法律法規(guī)規(guī)定、企業(yè)年金管理機構(gòu)行業(yè)自律公約和本合同約定，恪盡職守，按照誠實、信用、謹慎、勤勉

14、的原則，履行受托管理職責， 為受益人最大利益管理和處分企業(yè)年金基金財產(chǎn)。2.2.5乙方承諾提供給甲方的所有信息資料均合法、真實、準確、完整，沒有任何虛假陳述、重大遺漏和誤導。第三章受托的設(shè)立3.1設(shè)立的條件。甲方企業(yè)年金方案已經(jīng)過人力資源社會保障行政部門備案，方案備案文號為。3.2設(shè)立的目的。保障企業(yè)年金基金財產(chǎn)的獨立性，爭取實現(xiàn)企業(yè)年金基金保值增值，提高受益人退休后的收入水平。3.3受托財產(chǎn)。甲方委托乙方按本合同約定進行受托管理的企業(yè)年金基金財產(chǎn)。3.4受托的成立。甲方與乙方簽訂的受托管理合同以及乙方與其他管理人分別簽訂的委托管理合同，經(jīng)人力資源社會保障行政部門備案后，受托成立。第四章受托當

15、事人的權(quán)利與義務(wù)4.1受托當事人。受托當事人為甲方、乙方和受益人。4.2甲方的權(quán)利與義務(wù)。4.2.1甲方的權(quán)利。4.2.1.1監(jiān)督乙方的受托管理行為。4.2.1.2向乙方了解企業(yè)年金基金財產(chǎn)管理、處分及收支情況，并有權(quán)要求乙方做出說明。4.2.1.3依據(jù)法律法規(guī)規(guī)定，查閱、抄錄或者復制與企業(yè)年金基金財產(chǎn)有關(guān)的財務(wù)資料以及與企業(yè)年金基金管理有關(guān)的其他資料。4.2.1.4按本合同約定終止本合同。4.2.1.5向乙方查閱企業(yè)年金計劃的委托管理合同。4.2.1.6行使法律法規(guī)規(guī)定及本合同約定的其他權(quán)利。4.2.2甲方的義務(wù)。4.2.2.1遵守法律法規(guī)規(guī)定及本合同約定，不損害國家、社會公眾和受益人的合法

16、權(quán)益，如法律法規(guī)調(diào)整，應(yīng)當及時與乙方協(xié)商，相應(yīng)調(diào)整本合同相關(guān)內(nèi)容。4.2.2.2按企業(yè)年金方案規(guī)定繳費，并于企業(yè)年金基金繳費歸集到受托財產(chǎn)托管賬戶后配合乙方在45 日內(nèi)將繳費劃入投資資產(chǎn)托管賬戶。4.2.2.3及時足額支付賬戶管理費；同意乙方按本合同約定從企業(yè)年金基金財產(chǎn)中列支受托管理費、托管費、投資管理費和其他有關(guān)費用。4.2.2.4及時向乙方提供企業(yè)年金方案建立和運作所必需的相關(guān)資料和信息，包括企業(yè)基本信息、職工個人基本信息、繳費信息、支付年金待遇的相關(guān)證明等， 并承擔本合同和企業(yè)年金方案約定的管理流程中確認數(shù)據(jù)等各項職責。其中，企業(yè)基本信息應(yīng)當包括企業(yè)編碼、企業(yè)名稱、組織機構(gòu)代碼、 通訊

17、地址、聯(lián)系人姓名及電話等信息，個人基本信息應(yīng)當包括企業(yè)年金計劃編碼、姓名、性別、出生日期、公民身份證號碼或其他有效身份證件號碼、通信地址、聯(lián)系電話、參加工作日期、參加計劃日期等信息。4.2.2.5向受益人披露企業(yè)年金基金管理相關(guān)信息，包括但不限于：本合同內(nèi)容、受益人個人賬戶狀態(tài)變更情況、企業(yè)年金計劃的定期報告、臨時報告、審計報告及清算報告等。4.2.2.6如變更企業(yè)年金方案， 變更內(nèi)容涉及受托管理職責的，應(yīng)當提前與乙方協(xié)商。 甲方應(yīng)當及時向人力資源社會保障行政部門報備變更后的企業(yè)年金方案，并及時書面告知乙方。4.2.2.7如甲方終止企業(yè)年金計劃，應(yīng)當向乙方提出申請將受益人的個人賬戶權(quán)益轉(zhuǎn)至保留

18、賬戶管理。4.2.2.8甲方無正當理由不得干預乙方行使法律法規(guī)賦予的受托人職責、不得干預乙方選擇其他企業(yè)年金基金管理機構(gòu)。如因甲方無故干預，導致企業(yè)年金基金財產(chǎn)受到損失的，該損失由甲方承擔。4.2.2.9完整保存與本合同有關(guān)的憑證、合同及協(xié)議等資料，自合同終止之日起至少15 年。4.2.2.10履行法律法規(guī)規(guī)定及本合同約定的其他義務(wù)。4.3乙方的權(quán)利與義務(wù)。4.3.1乙方的權(quán)利。4.3.1.1自本合同生效之日起，有權(quán)依據(jù)法律法規(guī)規(guī)定及本合同約定，管理運用、處分企業(yè)年金基金財產(chǎn)。4.3.1.2依據(jù)本合同約定及時從甲方獲得與企業(yè)年金計劃管理有關(guān)的業(yè)務(wù)資料及信息。4.3.1.3選擇、監(jiān)督、更換賬戶管

19、理人、托管人和投資管理人。4.3.1.4依據(jù)本合同約定從受托財產(chǎn)中收取受托管理費；要求甲方按照賬戶管理合同約定及時、足額支付賬戶管理費； 依據(jù)托管合同、投資管理合同約定從企業(yè)年金基金財產(chǎn)中列支托管費和投資管理費。4.3.1.5甲方依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管無法繼續(xù)履行本合同時， 甲方未及時辦理受益人的個人賬戶權(quán)益轉(zhuǎn)至保留賬戶相關(guān)手續(xù)的， 乙方有權(quán)將受益人的個人賬戶權(quán)益轉(zhuǎn)至乙方發(fā)起設(shè)立的企業(yè)年金集合計劃下的保留賬戶管理。4.3.1.6當甲方的指令同有關(guān)法律法規(guī)相抵觸時，乙方有權(quán)拒絕執(zhí)行。4.3.1.7行使法律法規(guī)規(guī)定及本合同約定的其他權(quán)利。4.3.2乙方的義務(wù)。4.3.2

20、.1遵守法律法規(guī)規(guī)定及本合同約定，不損害國家、社會公眾和受益人的合法權(quán)益，如法律法規(guī)調(diào)整，應(yīng)當及時與甲方協(xié)商，相應(yīng)調(diào)整本合同相關(guān)內(nèi)容。4.3.2.2遵守本合同約定，本著受益人長期利益最大化原則履行受托職責。4.3.2.3建立健全內(nèi)部風險控制、監(jiān)察與稽核、財務(wù)管理及人事管理等制度，設(shè)臵相應(yīng)部門，并配備足夠?qū)I(yè)人員，嚴格控制企業(yè)年金基金運作風險。4.3.2.4除依照法律法規(guī)規(guī)定及本合同約定取得報酬外，不得利用企業(yè)年金基金財產(chǎn)謀取不正當利益。4.3.2.5將企業(yè)年金基金財產(chǎn)與乙方的固有財產(chǎn)及乙方管理的其他財產(chǎn)分別管理、分別記賬。4.3.2.6管理、處分企業(yè)年金基金財產(chǎn)所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)，不得與乙方的固

21、有財產(chǎn)及乙方管理的其他財產(chǎn)所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)相抵銷。4.3.2.7監(jiān)督賬戶管理人、托管人以及投資管理人的行為，如發(fā)現(xiàn)賬戶管理人、 托管人以及投資管理人違反本合同及法律法規(guī)，應(yīng)當采取必要措施保護甲方及受益人的利益，并及時向甲方及人力資源社會保障行政部門報告。4.3.2.8按照法律法規(guī)規(guī)定，接受和配合人力資源社會保障行政部門的監(jiān)管，積極履行相關(guān)備案和報告的義務(wù)。4.3.2.9 按照法律法規(guī)規(guī)定，聘請會計師事務(wù)所對企業(yè)年金計劃進行審計。 企業(yè)年金計劃終止時，組織清算組對企業(yè)年金基金財產(chǎn)進行清算。4.3.2.10 乙方職責終止的， 甲方選任新的受托人后， 乙方應(yīng)當與新的受托人及時妥善進行交接工作， 乙方

22、完成與新的受托人交接工作之前，應(yīng)當繼續(xù)履行受托人職責和義務(wù)， 并按本合同約定收取相關(guān)費用。4.3.2.11完整保存與本合同有關(guān)的企業(yè)年金基金管理記錄，包括各類紙質(zhì)和電子文件，保存期限為在本合同終止后至少15 年，并要求其他管理人完整保存相關(guān)資料。4.3.2.12履行法律法規(guī)規(guī)定及本合同約定的其他義務(wù)。4.4受益人權(quán)利和義務(wù)。4.4.1受益人權(quán)利。4.4.1.1按照企業(yè)年金方案約定的個人賬戶權(quán)益歸屬規(guī)則享有歸屬權(quán)益。4.4.1.2根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定及本合同約定，了解、查詢企業(yè)年金基金個人賬戶基本情況。4.4.1.3根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定及本合同約定，申請領(lǐng)取企業(yè)年金待遇。4.4.1.4受益人離職的，如新

23、工作單位已經(jīng)建立企業(yè)年金計劃的，個人賬戶權(quán)益轉(zhuǎn)至新的企業(yè)年金計劃；如新工作單位尚未建立企業(yè)年金計劃的，個人賬戶權(quán)益可在企業(yè)年金計劃下建立保留賬戶管理，或轉(zhuǎn)至乙方發(fā)起設(shè)立的企業(yè)年金集合計劃下的保留賬戶進行管理。4.4.1.5如受益人身故，由其指定的身故受益人或其法定繼承人一次性領(lǐng)取個人賬戶權(quán)益， 法定繼承人的認定以有權(quán)機關(guān)出具的司法文書為準。對法定繼承人未經(jīng)認定但要求支付企業(yè)年金待遇的，乙方有權(quán)拒絕執(zhí)行。4.4.1.6行使法律法規(guī)規(guī)定及本合同約定的其他權(quán)利。4.4.2受益人義務(wù)。4.4.2.1按企業(yè)年金方案規(guī)定和本合同約定進行繳費。4.4.2.2不得轉(zhuǎn)讓企業(yè)年金基金受益權(quán)，不得將企業(yè)年金基金受益

24、權(quán)用于償還債務(wù)或擔保。4.4.2.3提供企業(yè)年金基金管理運作所需的相關(guān)資料和信息。4.4.2.4按照本合同約定承擔保留賬戶和退休賬戶的賬戶管理費。4.4.2.5 當受益人離職且新工作單位沒有建立企業(yè)年金計劃，甲方要求受益人的個人賬戶權(quán)益轉(zhuǎn)移至乙方發(fā)起設(shè)立的企業(yè)年金集合計劃下的保留賬戶管理的，受益人應(yīng)當同意并履行相關(guān)手續(xù)。4.4.2.6履行法律法規(guī)規(guī)定及本合同約定的其他義務(wù)。第五章企業(yè)年金基金的管理5.1受托人的管理職責。5.1.1按照法律法規(guī)規(guī)定及本合同約定監(jiān)督企業(yè)年金基金管理，督促賬戶管理人、托管人及投資管理人誠實、信用、勤勉、盡責地履行企業(yè)年金基金管理職責。5.1.2制定企業(yè)年金基金資產(chǎn)配

25、臵策略，遵循高度安全、穩(wěn)健收益原則，采取分散風險和專業(yè)化管理的方式，實現(xiàn)企業(yè)年金保值增值。5.1.3與托管人、投資管理人共同協(xié)商確定投資監(jiān)督事項表，督促托管人按照投資監(jiān)督事項表監(jiān)督投資管理人的運作。5.1.4依據(jù)企業(yè)年金方案和本合同的約定審核企業(yè)繳費、職工繳費和企業(yè)年金待遇支付，及時收取企業(yè)和職工繳費，及時、足額向受益人支付企業(yè)年金待遇。5.1.5要求賬戶管理人向委托人和受益人提供企業(yè)年金基金查詢服務(wù)。5.1.6發(fā)生重大事項時，及時向委托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告。5.1.7受托人選擇的賬戶管理人、 托管人及投資管理人未誠實、信用、勤勉、盡責地履行企業(yè)年金基金管理職責，由此給企業(yè)年金基金財產(chǎn)造成損失

26、的， 由賬戶管理人、 托管人及投資管理人負責賠償相關(guān)損失，受托人依法承擔相關(guān)法律責任。5.1.8按照法律法規(guī)規(guī)定及本合同約定，及時向委托人和有關(guān)監(jiān)管部門提供企業(yè)年金基金管理報告，并提供相關(guān)查詢內(nèi)容， 對報告內(nèi)容的真實性、完整性、準確性負責。5.1.9承擔法律法規(guī)規(guī)定及本合同約定的其他職責。5.2賬戶管理人的管理職責。5.2.1受托人如委托具備賬戶管理人資格的企業(yè)年金賬戶管理機構(gòu)負責企業(yè)年金基金賬戶管理事務(wù)，應(yīng)當簽訂賬戶管理合同。 賬戶管理人違反法律法規(guī)規(guī)定及本合同約定，并由此給企業(yè)年金基金財產(chǎn)造成損失的，賬戶管理人應(yīng)當依法承擔相關(guān)法律責任。5.2.2賬戶管理人承擔的賬戶管理職責包括：5.2.2

27、.1建立企業(yè)年金基金的企業(yè)賬戶和個人賬戶；5.2.2.2記錄企業(yè)、職工繳費基本信息，記錄企業(yè)年金基金投資收益，記錄企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶與個人賬戶信息及財產(chǎn)變化狀況，計算應(yīng)領(lǐng)取的企業(yè)年金待遇；5.2.2.3定期向受托人提交賬戶管理數(shù)據(jù)等信息以及企業(yè)年金基金賬戶管理報告， 定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交開展企業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)情況報告；5.2.2.4向委托人及受益人提供企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶信息查詢服務(wù)，并向受益人提供年度權(quán)益報告；5.2.2.5及時與托管人核對繳費數(shù)據(jù)以及企業(yè)年金基金賬戶財產(chǎn)變化狀況，及時將核對結(jié)果提交受托人；5.2.2.6按照國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金賬戶管理檔案自賬戶管理合

28、同終止之日起至少15 年；5.2.2.7承擔法律法規(guī)規(guī)定及賬戶管理合同約定的其他職責。5.2.3受托人如兼任企業(yè)年金計劃的賬戶管理人，其承擔的賬戶管理職責詳見< 企業(yè)年金計劃受托管理合同 >賬戶管理補充條款。5.3托管人的管理職責。5.3.1 受托人應(yīng)當委托具備托管人資格的商業(yè)銀行負責企業(yè)年金基金托管事務(wù)， 并簽訂托管合同。 托管人違反法律法規(guī)規(guī)定及本合同約定，并由此給企業(yè)年金基金財產(chǎn)造成損失的， 托管人應(yīng)當依法承擔相關(guān)法律責任。5.3.2托管人承擔的托管職責包括：5.3.2.1安全保管企業(yè)年金基金財產(chǎn)；5.3.2.2為企業(yè)年金基金財產(chǎn)開立資金賬戶及證券賬戶，用于企業(yè)年金基金的資金

29、劃撥及證券投資；5.3.2.3根據(jù)受托人的指令，接受委托人的企業(yè)年金繳費，向投資管理人劃撥企業(yè)年金基金財產(chǎn)，向受益人支付企業(yè)年金待遇；5.3.2.4依據(jù)受托人對投資管理人的授權(quán)，根據(jù)投資管理人投資指令，及時辦理清算、交割等事宜；5.3.2.5定期對企業(yè)年金基金財產(chǎn)進行會計核算和估值，監(jiān)督投資管理人的投資運作；5.3.2.6定期與賬戶管理人、投資管理人核對有關(guān)數(shù)據(jù)；5.3.2.7配合投資管理人完成投資管理風險準備金的提取和使用；5.3.2.8按照規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運作，并定期向受托人報告投資監(jiān)督情況；5.3.2.9定期向受托人提交企業(yè)年金基金托管和財務(wù)報告，定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交開展企業(yè)年

30、金基金托管業(yè)務(wù)情況的報告；5.3.2.10按照國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料自托管合同終止之日起至少15 年；5.3.2.11承擔法律法規(guī)規(guī)定及托管合同約定的其他事務(wù)。5.4投資管理人的管理職責。5.4.1受托人如委托具備投資管理人資格的金融機構(gòu)負責企業(yè)年金基金投資管理事務(wù)， 應(yīng)當簽訂投資管理合同。 投資管理人違反法律法規(guī)規(guī)定及本合同約定，并由此給企業(yè)年金基金財產(chǎn)造成損失的，投資管理人應(yīng)當依法承擔相關(guān)法律責任。5.4.2投資管理人承擔的投資管理職責包括：5.4.2.1企業(yè)年金基金投資管理應(yīng)當遵循謹慎、分散風險的原則，充分考慮企業(yè)年金基金財產(chǎn)的安全性、收益性和

31、流動性，實行專業(yè)化管理；5.4.2.2執(zhí)行受托人制定的戰(zhàn)略資產(chǎn)配臵策略，接受受托人對投資管理人履職情況的監(jiān)督以及投資管理業(yè)績的考核和評估；5.4.2.3保證企業(yè)年金基金財產(chǎn)獨立于其固有財產(chǎn)及其管理的其他財產(chǎn)；5.4.2.4及時與托管人核對企業(yè)年金基金會計核算和估值結(jié)果；5.4.2.5建立企業(yè)年金基金投資管理風險準備金；5.4.2.6定期向受托人提交企業(yè)年金基金投資管理報告；定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交開展企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)情況的報告；5.4.2.7按照法律法規(guī)規(guī)定，代表委托投資資產(chǎn)行使委托投資資產(chǎn)所享有的股東權(quán)利、債券持有人權(quán)利、基金份額持有人權(quán)利等；5.4.2.8按照國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金

32、財產(chǎn)會計憑證、會計賬簿、年度財務(wù)會計報告和投資記錄自投資管理合同終止之日起至少15 年；5.4.2.9承擔法律法規(guī)規(guī)定及投資管理合同約定的其他職責。5.4.3受托人如兼任企業(yè)年金計劃投資管理人，其承擔投資管理職責詳見<企業(yè)年金計劃受托管理合同>投資管理補充條款。第六章企業(yè)年金的繳費、領(lǐng)取、轉(zhuǎn)移與保留6.1企業(yè)年金的繳費。6.1.1委托人應(yīng)當按法律法規(guī)和企業(yè)年金方案規(guī)定的繳費來源、繳費比例、繳費方式進行繳費。6.1.2委托人應(yīng)當向受托人提供繳費信息，經(jīng)受托人確認后提交賬戶管理人。6.1.3受托人或賬戶管理人將賬戶管理人依據(jù)繳費信息生成的繳費賬單和繳費明細提交委托人確認。6.1.4繳費

33、賬單和繳費明細經(jīng)委托人確認后，由受托人向托管人下達繳費收賬通知。6.1.5委托人根據(jù)繳費賬單，將企業(yè)年金繳費匯入受托財產(chǎn)托管賬戶。6.1.6 托管人按繳費收賬通知核對實收繳費金額， 核對一致后，通知受托人和賬戶管理人， 由受托人向委托人書面確認為企業(yè)年金基金財產(chǎn)。若出現(xiàn)超繳或短繳，受托人及時通知委托人做相應(yīng)處理。6.2企業(yè)年金待遇的領(lǐng)取。6.2.1當受益人符合下列條件之一的， 可以領(lǐng)取企業(yè)年金待遇：6.2.1.1受益人辦理退休手續(xù)，可一次性或分期領(lǐng)取；6.2.1.2受益人出境定居，一次性領(lǐng)?。?.2.1.3受益人身故，由其指定的身故受益人或法定繼承人一次性領(lǐng)取；6.2.1.4法律法規(guī)規(guī)定的其他

34、可以領(lǐng)取的情形，其領(lǐng)取方式按照法律法規(guī)規(guī)定執(zhí)行。6.2.2企業(yè)年金待遇領(lǐng)取的程序。6.2.2.1受益人向委托人提出領(lǐng)取企業(yè)年金待遇的申請。6.2.2.2委托人審核同意受益人的領(lǐng)取申請后，向受托人提交領(lǐng)取企業(yè)年金待遇申請。6.2.2.3受托人審核同意委托人的領(lǐng)取申請后，通知賬戶管理人。6.2.2.4賬戶管理人計算個人賬戶權(quán)益，生成個人賬戶權(quán)益支付表，發(fā)送受托人和委托人確認。6.2.2.5委托人對個人賬戶權(quán)益支付表進行確認后，通知受托人，受托人向托管人下達待遇支付指令，由托管人向受益人支付企業(yè)年金待遇。6.3個人賬戶權(quán)益的轉(zhuǎn)移。受益人離職的， 如新工作單位已經(jīng)建立企業(yè)年金計劃的，委托人應(yīng)當向受托人

35、提出申請將受益人個人賬戶權(quán)益轉(zhuǎn)至新的企業(yè)年金計劃。6.4個人賬戶權(quán)益的保留。6.4.1受益人離職的，如新工作單位尚未建立企業(yè)年金計劃的，委托人應(yīng)當按下列方式可將受益人個人賬戶權(quán)益轉(zhuǎn)至保留賬戶管理。6.4.1.1委托人向受托人提出申請將受益人個人賬戶權(quán)益在企業(yè)年金計劃下建立保留賬戶管理；6.4.1.2委托人向受托人提出申請將受益人個人賬戶權(quán)益轉(zhuǎn)至受托人發(fā)起的企業(yè)年金集合計劃下的保留賬戶統(tǒng)一管理。6.4.2企業(yè)年金計劃終止時，受益人個人賬戶權(quán)益轉(zhuǎn)入受托人發(fā)起的企業(yè)年金集合計劃下的保留賬戶統(tǒng)一管理。第七章投資政策7.1受托人根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定制定企業(yè)年金基金投資政策。7.1.1企業(yè)年金基金財產(chǎn)限于境內(nèi)

36、投資，投資范圍包括銀行存款、國債、中央銀行票據(jù)、債券回購、萬能保險產(chǎn)品、投資連結(jié)保險產(chǎn)品、證券投資基金、股票，以及信用等級在投資級以上的金融債、企業(yè) ( 公司 ) 債、可轉(zhuǎn)換債 ( 含分離交易可轉(zhuǎn)換債 ) 、短期融資券和中期票據(jù)等金融產(chǎn)品。7.1.2企業(yè)年金基金財產(chǎn)以投資組合為單位按照公允價值計算應(yīng)當符合下列規(guī)定：7.1.2.1投資銀行活期存款、中央銀行票據(jù)、債券回購等流動性產(chǎn)品以及貨幣市場基金的比例，不得低于投資組合企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的5%；清算備付金、證券清算款以及一級市場證券申購資金視為流動性資產(chǎn)；投資債券正回購的比例不得高于投資組合企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的40%；7.1.2.2投資銀行

37、定期存款、協(xié)議存款、國債、金融債、企業(yè)（公司）債、短期融資券、中期票據(jù)、萬能保險產(chǎn)品等固定收益類產(chǎn)品以及可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、債券基全、技資連結(jié)保險產(chǎn)品（股票投資比例不高于30%）的比例，不得高于投資組合企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的95%；7.1.2.3投資股票等權(quán)益類產(chǎn)品以及股票基金、混合基金、投資連結(jié)保險產(chǎn)品（股票投資比例高于或者等于 30%）的比例，不得高于投資組合企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的 30%。其中，企業(yè)年金基金不得直接投資于權(quán)證， 但因投資股票、 分離交易可轉(zhuǎn)換債等投資品種而衍生獲得的權(quán)證，應(yīng)當在權(quán)證上市交易之日起 10 個交易日內(nèi)賣出。 7.1.3 企業(yè)年金基金單個投資組合的企

38、業(yè)年金基金財產(chǎn)，投資于一家企業(yè)所發(fā)行的股票， 單期發(fā)行的同一品種短期融資券、 中期票據(jù)、金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債） ，單只證券投資基金， 單個萬能保險產(chǎn)品或者投資連結(jié)保險產(chǎn)品， 分別不得超過該企業(yè)上述證券發(fā)行量、 該基金份額或者該保險產(chǎn)品資產(chǎn)管理規(guī)模的 5%；按照公允價值計算，也不得超過該投資組合企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的 10%。單個投資組合的企業(yè)年金基金財產(chǎn)，投資于經(jīng)備案的單只養(yǎng)老金產(chǎn)品， 不得超過該投資組合企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的 30%，不受上述 10%規(guī)定的限制。7.2 在法律法規(guī)規(guī)定范圍內(nèi)，委托人與受托人協(xié)商一致，可以修訂企業(yè)年金基金投資政策， 但必須考慮受托

39、人、 托管人和投資管理人調(diào)整投資政策及投資監(jiān)督所需必要時間。7.3企業(yè)年金計劃投資組合詳見投資管理合同。第八章投資管理風險準備金8.1 投資管理人按照法律法規(guī)規(guī)定在托管人處開立投資管理風險準備金賬戶， 并為每個投資組合建立子賬戶。 除法律法規(guī)規(guī)定或投資管理合同約定外， 投資管理人在投資管理合同終止前不得動用或支取投資管理風險準備金。8.2 投資管理人從投資管理當期收取的投資管理費中， 提取 20% 作為投資管理風險準備金存入投資管理風險準備金賬戶， 專項用于彌補投資管理合同終止時所管理投資組合的企業(yè)年金基金資產(chǎn)的當期投資虧損。單個投資組合的投資管理風險準備金余額達到投資組合基金財產(chǎn)凈值的 10

40、%時可不再提取。8.3 投資管理合同終止時，如所管理投資組合基金財產(chǎn)凈值低于當期委托投資資產(chǎn)的， 投資管理人應(yīng)當用風險準備金彌補該時點的當期委托投資資產(chǎn)虧損， 直至該投資組合風險準備金使用完畢； 如所管理投資組合的企業(yè)年金基金當期委托投資資產(chǎn)沒有發(fā)生投資虧損或者風險準備金彌補后有剩余的， 風險準備金劃歸投資管理人。 受托人在投資管理合同期限結(jié)束后的一個季度內(nèi)， 將風險準備金劃歸投資管理人。8.4投資管理合同到期順延或者到期續(xù)簽的，按照第8.3 款的約定將風險準備金劃歸投資管理人。8.5 投資管理風險準備金由投資管理人進行管理，可以投資于銀行存款、國債等高流動性、低風險金融產(chǎn)品。風險準備金投資產(chǎn)

41、生的收益，應(yīng)當納入投資管理風險準備金管理。第九章企業(yè)年金基金財產(chǎn)的核算9.1企業(yè)年金基金財產(chǎn)。9.1.1企業(yè)年金基金資產(chǎn)。指企業(yè)年金繳費及運營形成的各項資產(chǎn)，包括：貨幣資金及其應(yīng)計利息、應(yīng)收證券清算款、應(yīng)收股利、買入返售證券交易資產(chǎn)、其他應(yīng)收款、債券投資及其應(yīng)計利息、基金投資、股票投資、其他投資、其他資產(chǎn)等。9.1.2企業(yè)年金基金負債。指企業(yè)年金基金運營形成的各項負債，包括：應(yīng)付證券清算款、應(yīng)付受益人待遇、應(yīng)付受托人管理費、應(yīng)付托管人管理費、應(yīng)付投資管理人管理費、應(yīng)交稅金、賣出回購證券款、應(yīng)付利息、應(yīng)付傭金和其他應(yīng)付款等。9.1.3企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值。指企業(yè)年金基金資產(chǎn)減去負債后的余額。9.

42、1.4企業(yè)年金基金財產(chǎn)的收益分配。企業(yè)年金基金投資凈收益， 全部歸屬于企業(yè)年金基金。 賬戶管理人采用份額計量方式進行賬戶管理，依據(jù)企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值計算基金份額凈值，按日或按周足額記入企業(yè)賬戶和個人賬戶。9.2企業(yè)年金基金會計。9.2.1會計年度為公歷每年1 月 1 日至 12 月 31 日。9.2.2企業(yè)年金基金核算以人民幣為記賬本位幣，以人民幣元為記賬單位。9.2.3會計制度按照企業(yè)會計準則第10 號- 企業(yè)年金基金和企業(yè)會計準則第22 號- 金融工具確認和計量 及修訂后的相關(guān)會計準則，并參照證券投資基金會計核算業(yè)務(wù)指引等規(guī)定執(zhí)行。9.2.4企業(yè)年金基金獨立建賬、獨立核算。9.2.5受托

43、人委托托管人、投資管理人分別進行企業(yè)年金基金會計核算，并由托管人按照有關(guān)規(guī)定編制企業(yè)年金基金會計報表。9.3企業(yè)年金基金財產(chǎn)估值。9.3.1估值目的?？陀^、準確地反映企業(yè)年金基金財產(chǎn)的價值。9.3.2估值日。估值日為交易日。9.3.3估值對象。企業(yè)年金基金在法律法規(guī)規(guī)定的投資范圍內(nèi)運營取得的銀行存款、國債和其他具有良好流動性的金融產(chǎn)品，包括中央銀行票據(jù)、債券回購、萬能保險產(chǎn)品、投資連結(jié)保險產(chǎn)品、證券投資基金、股票，以及信用等級在投資級以上的金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、短期融資券和中期票據(jù)等金融產(chǎn)品。9.3.4估值方法。企業(yè)年金基金財產(chǎn)的估值適用 企業(yè)會計準則第 10

44、 號- 企業(yè)年金基金、企業(yè)會計準則第 22 號- 金融工具確認和計量 及修訂后的相關(guān)會計準則，并參照證券投資基金會計核算業(yè)務(wù)指引 等規(guī)定執(zhí)行。第十章企業(yè)年金基金的費用10.1企業(yè)年金基金費用包括受托管理費、托管費、賬戶管理費、投資管理費、交易費用、資金劃撥費用、開戶費用、審計費、清算費用以及法律法規(guī)規(guī)定的其他費用。10.2企業(yè)年金基金費用的計提方法、計提標準和支付方式10.2.1受托管理費。10.2.1.1受托管理費按受托管理的企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的 % 年費率計提。10.2.1.2受托管理費計算方法：T= E1×R/當年實際天數(shù)T：每日應(yīng)計提的受托管理費；E1：前一日受托管理的企業(yè)

45、年金基金財產(chǎn)凈值（首日按照當日資產(chǎn)計提或首日不計提） ；R：本合同約定的受托管理費年費率。10.2.1.3受托管理費每日計提，逐日累計，按季支付。10.2.2賬戶管理費。10.2.2.1委托人在職職工的個人賬戶的賬戶管理費按照每人的個人賬戶每月元，由委托人支付給賬戶管理人。每期企業(yè)年金基金賬戶管理費月個人賬戶數(shù)×賬戶管理費收費標準，其中“月個人賬戶數(shù) ”以月末個人賬戶戶數(shù)為準，自人力資源社會保障行政部門出具企業(yè)年金計劃確認函的當月開始計算并收取賬戶管理費。10.2.2.2委托人退休職工的退休賬戶的賬戶管理費按照每人的個人賬戶每月元，應(yīng)當按下列方式支付：10.2.2.2.1由委托人支付給賬戶管理人。10.2.2.2.2由職工本人承擔，從其個人賬戶中扣除。10.2.2.3委托人離職職工的保留賬戶的賬戶管理費按照每人的個人賬戶每月元，應(yīng)當按下列方式支付：10.2.2.3.1由委托人支付給賬戶管理人。10.2.2.3.2由職工本人承擔，從其個人賬戶中扣除。10.2.2.4委托人按季支付賬戶管理費。 賬戶管理人將賬戶管理費通知單發(fā)送給委托人， 委托人應(yīng)當在收到賬戶管理費通知單后及時將賬戶管理費足額付至賬戶管理人指定的銀行賬戶。10.2.2.5職工本人承擔的賬戶管理費，從其個人賬戶中扣除，扣除的具體方式可在操作備忘錄等補充協(xié)議中約定。10.2