工程成本分析報告(新)

1、雞西利民居住區(qū)一期工程成本分析報告編制單位：雞西利民居住區(qū)一期工程項目部編制人：項目經(jīng)理：日 期： 2013年09月25日成本分析報告審批表項目經(jīng)理編制人員事業(yè)部商務(wù)合約部審核意見事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)意見公司商務(wù)管理部審核意見公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核意見項目名稱：利民居住區(qū)一期工程2013年05月項目成本分析報告目錄一、項目基本情況介紹二、合同主要條款三、本次成本分析節(jié)點四、項目效益及成本費用情況（一）收入、成本費用的確認原則（二）項目效益情況及成本費用情況（三）預(yù)算成本與實際成本對比費用節(jié)超分析1、人工費分析2、材料費分析3、機械費分析4、間接費分析五、項目成本控制存在的風(fēng)險六、項目預(yù)計索賠利潤分析七、存

2、在的問題與不足八、改進措施項目基本情況雞西利民居住區(qū)工程項目位于黑龍江省黑龍江省雞西市雞冠區(qū)興國西路，雞西利民居住區(qū)一期工程為 A03 A05 A07、A09地塊內(nèi) 住宅、商業(yè)、網(wǎng)點及配套建筑等，總建筑面積約30萬平米；結(jié)構(gòu)類型：框架、框剪、剪力墻；層數(shù)：高層、小高層、多層。建設(shè)單位為 雞西恒祥房地產(chǎn)開發(fā)有限公司，監(jiān)理單位為雞西銀建工程建設(shè)監(jiān)理有 限公司工期：2011年09月25日2013 年06月30日造價暫定：480, 000, 000.00 （大寫：肆億捌仟萬元整）合同主要條款（一）、計價依據(jù)（1）人工費人工費工日單價按2010年黑龍江定額53元/工日的計算，同時按 照關(guān)于發(fā)布二O O年

3、建筑安裝等工程結(jié)算指導(dǎo)意見的通知（黑 建造價2010 12號）調(diào)增人工費價差。調(diào)增裝飾工程 22元/工日、 其他工程12元/工日。施工期內(nèi)黑龍江省造價相關(guān)文件對定額人工費做出調(diào)整的，按文件規(guī)定調(diào)整人工費。（2）通用措施費單位：%工程項目建筑 裝飾通用市政 園林通用措施費按下表系數(shù)計取:費用項目.設(shè)備安裝綠化夜間施工費不計取二次搬運費不計取已完工程及設(shè)備保護費0.140.180.210.110.11工程定位、復(fù)測、點交、清理費0.180.140.140.140.11生產(chǎn)工具用具使用費0.140.140.140.140.14雨季施工費0.140.110.110.140.11冬季施工費冬施系數(shù)不計取

4、，若發(fā)生冬施，按發(fā)包人、監(jiān)理人批準的冬施方案給予簽證檢驗試驗費2.672.002.002.001.14(3) 企業(yè)管理費企業(yè)管理費的計取不超過下表系數(shù)：單位：%費用項目工程項目建筑裝飾通用設(shè)備安裝市政園林綠化企業(yè)管理費161116148利潤利潤的計取不超過下表系數(shù)：單位：%工程項目建筑 裝飾通用市政 園林費甬項目設(shè)備安裝綠化利潤1811（二）、付款條件付款方式：單體建筑完成地上二層頂板混凝土澆筑， 發(fā)包人支付 該單體首次工程進度款，承包人報送該單體工程進度款拔付申請并附 形象進度工程量清單，發(fā)包人在7日內(nèi)審核完成，按應(yīng)拔付工程進度 款的80液付。撥付過首次工程進度款的單體工程， 以后進度款按月

5、支付，每月 25日承包人報送工程進度款拔付申請并附形象進度工程量清單，發(fā) 包人在7日內(nèi)審核完成，按應(yīng)拔付工程進度款的 80液付。單體工程竣工驗收合格、辦完工程及檔案向建設(shè)單位移交手續(xù) 后，發(fā)包人支付該單體工程款至 85%承包人提出竣工結(jié)算申請，提 交結(jié)算書和相關(guān)結(jié)算資料，并配合發(fā)包人開始竣工結(jié)算，發(fā)包人的竣 工結(jié)算審查在60日內(nèi)完成。結(jié)算審查完成后20日內(nèi)，工程款支付至結(jié)算確定的該單體工程 工程款的97%其余3泣程款轉(zhuǎn)為質(zhì)量保證金。三、本次成本分析節(jié)點本次成本分析的時間節(jié)點：截止到 2013年09月25日。本次成本分析的形象進度：見“ A07地塊預(yù)算收入含量統(tǒng)計表”四、項目效益及成本費用情況（

6、一）收入、成本費用的確認原則1、收入以業(yè)主批復(fù)金額為準，成本以現(xiàn)場實際發(fā)生的所有費用為準2、實際成本分析截止日期為09月25日。3、本工程采用擴大勞務(wù)分包模式，勞務(wù)分包單價中包含木方、 模板價格及鋼管、扣件周轉(zhuǎn)料具租賃費；勞務(wù)分包單價中不包含塔吊、 施工電梯機械租賃費。（二）項目效益及成本費用情況1、項目效益情況截止2013年09月25日，累計確認收入為6499.44萬元；其中 A07地塊土建工程確認收入為4851.01萬元，A07地塊土建部分發(fā)生 實際成本5664.93萬元。開工至2013年09月25日收取工程款：3327.06萬元，合同付 款比例為80%，截止到09月末業(yè)主尚欠進度款187

7、2.49萬元。2、成本費用情況雞西利民居住區(qū)一期工程工程成本分析匯總表填報單位：雞西利民居住區(qū)一期工程金額單位：元序 號成本費用項目預(yù)算收入實際成本預(yù)算收入與實際成本對照節(jié)超（+-）備注(1)(2)（3）=（ 1）-（ 2）節(jié)超率（%（4）=（ 3）/（1）1人工費17,127,654.2718,882,639.66-1,754,985.39-10.25%頭際成本為擴 大勞務(wù)成本2材料費20,481,951.6423,743,649.79-3,261,698.15-15.92%3周轉(zhuǎn)料具0.000.000.000.00%擴大勞務(wù)，不 含周轉(zhuǎn)料具4機械使用費1,863,724.871,938,6

8、54.00-74,929.13-4.02%含塔吊司機工 資5其他直接費2,271,909.172,257,618.1714,291.000.63%6專業(yè)分包成本2,370,334.362,108,823.00261,511.3611.03%7間接費用2,773,208.065,990,920.65-3,217,712.59-116.03%8稅金1,621,383.441,726,961.90-105,578.46-6.51%合計（18）48,510,165.8056,649,267.17-8,139,101.37-16.78%說明：1、本次成本分析中僅含 A07地塊土建部分；2 、截至2013

9、年9月25日，與甲方確認進度款金額為6499.44萬元，其中，A03地塊為1266.67為381.76萬元。萬元，水電安裝（三）、預(yù)算收入與實際成本對比費用節(jié)超分析截止2013年9月25日施工內(nèi)容為：土建部分A07地塊19#、20#、 21#、22#、23#、16#、17#、18#樓降水工程；現(xiàn)場彩板房安裝；19#、 20#樓主體、二次結(jié)構(gòu)、粗裝修、保溫及防水工程施工完畢； 21#樓主 體、二次結(jié)構(gòu)、屋面保溫、粗裝修；16#樓25層以下主體、3-8層二 次結(jié)構(gòu)；23#樓 24層以下主體、2-10和11-15層二次結(jié)構(gòu)；17#樓 16 層以下主體；22#樓 18層以下主體；18#樓 16層以下主

10、體；16#、17#、 18#、22#、23#樓地下室外墻及筏板防水保溫工程。1、 人工費成本分析為了與擴大勞務(wù)分包內(nèi)容對應(yīng)，預(yù)算收入中人工費為進度款中按 照擴大勞務(wù)分包合同施工內(nèi)容列項，包含人工費，除鋼筋、商混、砌 塊、擠塑板、磚、砂、水泥等分包勞務(wù)合同中約定由總包單位提供的 主材之外的其他材料，除塔吊、施工電梯之外的其他機械。業(yè)主確認人工費預(yù)算收入為1712.76萬元，實際成本1888.26萬 元，虧損175.5萬元，虧損10.25%。原因為：實際成本中主體勞務(wù) 成本按照320元/川進行預(yù)結(jié)算，主體工程占整個工程成本比例較高（主體工程+砌筑工程+粗裝修工程勞務(wù)分包單價 450元/ ，主體所

11、占比例71.11%）,若按照擴大勞務(wù)分包合同單價組成表中建筑面積單 價（主體部分約280元/川）進行預(yù)結(jié)算，則預(yù)算收入與成本基本持 平。2、材料費分析材料分析只包括勞務(wù)擴大分包合同中由總包單位承擔(dān)的主材分 析，為了與擴大勞務(wù)分包內(nèi)容對應(yīng)，預(yù)算收入中的其他輔助材料包含 在人工成本中分析。所有預(yù)算材料用量中包含材料損耗，損耗率根據(jù)定額規(guī)定計算， 其中鋼筋損耗為2%商混損耗為1.5%。各種材料的預(yù)算收入單價 二 預(yù)算收入金額/預(yù)算收入中材料用量，實際成本單價 二實際支出金額/ 實際用量。業(yè)主確認材料部分收入為2048.19萬元，實際成本2374.36萬元，虧損326.17萬元，虧損15.92%。預(yù)算

12、收入中鋼筋、商混建筑面積單方含量如下表所示A07地塊預(yù)算含量統(tǒng)計序 號樓 號結(jié)構(gòu) 形式進度情況建筑面積/ m2鋼筋量/T含量(kg/m2)商混/m3含量（m3/ m）116#剪力 墻結(jié) 構(gòu)25層以下主 體，3-8層砌 筑8978.76394.1043.89217#剪力 墻結(jié) 構(gòu)16層以下主 體7006.81378.5254.02318#剪力 墻結(jié) 構(gòu)16層以下主 體5635.81271.6048.19419#剪力 墻結(jié) 構(gòu)主體工程、砌 筑、屋面、內(nèi) 外墻抹灰8044.22376.4846.80520#框架結(jié)構(gòu)主體工程、砌 筑、屋面、內(nèi)外墻抹灰4081.06145.4435.64621#框架 結(jié)

13、構(gòu)主體工程、砌 筑2729.70120.5344.16722#剪力 墻結(jié) 構(gòu)18層以下主 體7876.67402.3651.08823#剪力 墻結(jié) 構(gòu)24層以下主 體8006.52414.8251.81合計45548.786810.762503.8647.8222846.490.44實際成本中鋼筋、商混建筑面積單方含量如下表所示A07地塊實際成本含量統(tǒng)計建筑面積/ m鋼筋： 業(yè)主確認鋼筋用量為2546T （由于業(yè)主審核進度款中未包括馬凳筋用量，此部分用量暫時按照20t計入三級鋼中，筏板馬凳筋計入三 級鋼直徑10以上，樓板中馬凳筋計入三級鋼直徑 10以下），實際成本中鋼筋用量為3031.93T，

14、量超485.78T，量超19.08%。 一級鋼直徑 10以下預(yù)算收入用量為520.82T，實際用量463.41T ,結(jié)余 57.41T，結(jié)余 11.02%。原因為：。 三級鋼直徑 10以下預(yù)算收入用量為790.65T，實際用量1149.73T，量超 359.08T，量超 45.41%。原因為：。 三級鋼直徑10以上預(yù)算收入用量為1234.67T，實際用量1418.79T,量超 184.12T，量超 14.91%。原因為：。鋼筋量/T含量（kg/ m2）商混/m3含量（m3/ m）備注52359.543031.9357.91234610.452）商品混凝土：預(yù)算收入中商混總量為 23428.9M

15、3，實際用量為23461n3，量超32.1m3，量超0.14%,預(yù)算收入中金額為 8819317.64元，實際成本為9082840元，虧損263522.36元，虧損率為2.99%；主要原因為：。QC15+C20昆凝土預(yù)算收入用量為506.29m3，實際用量1041n3, 量超534.71m3，量超105.61%。原因為：。 C25混凝土預(yù)算收入用量為7669.03n3，實際用量為7163n3, 結(jié)余506.03m3，結(jié)余6.6%，原因為：。 C30混凝土預(yù)收入算用量為9799.96n3，實際用量為11343n3, 量超1543.04m3，量超15.74%,原因為：。C35混凝土預(yù)算收入用量為2

16、128.94m3,實際用量為1137.5m3, 結(jié)余 991.44m3，結(jié)余 46.57%,。 C40混凝土預(yù)算用量為2742.28m3，實際用量為2776.5m3，虧 損34.22m3，虧損1.25%,原因為：。3）水泥:標號32.5的水泥預(yù)算收入用量為721.15t，現(xiàn)場實際用量為920.82t，量超 199.67，量超 27.69%。原因為：。4）地材: 普通粘土磚及小青磚預(yù)算收入用量為455.29千塊，實際用量為801.15千塊，量超355.86千塊，量超78.16%。原因為：?；?砂子預(yù)算收入用量為1606.85m3，現(xiàn)場實際用量2241n3，量超634.15m3，量超39.46%,

17、原因為：。碎石預(yù)算收入用量為148.5m3，實際用量為0,結(jié)余148.5m3,結(jié)余100%原因為:砌塊預(yù)算收入用量為2893.38M3，實際用量為3342.55M3，量 超449.17m3，量超15.52%,原因為： 。5）其他材料 擠塑板預(yù)算收入用量為 199.78m3，實際用量為169n3，結(jié)余30.78m3，結(jié)余 15.4%。原因為： 。 風(fēng)帽預(yù)算收入用量為24個，實際用量為24個，結(jié)余0。 因勞務(wù)施工屋面瓦工程驗收不合格，無法向業(yè)主報送屋面掛瓦 工程，水泥瓦暫不分析。其他材料收入用量包含在人工成本分析中統(tǒng)計， 材料收入量為 0,實際其他材料成本820608元，虧損820608元，虧損率

18、100%原 因為：。（3）機械費分析為了與現(xiàn)場機械實際成本所包含的內(nèi)容相對應(yīng)， 機械部分的責(zé)任 成本只包括擴大勞務(wù)分包合同中約定的由我方提供的機械 （塔吊、施 工電梯）及預(yù)算收入定額中包含的卷揚機（實際現(xiàn)場沒有） ，其他機 械預(yù)算成本已包含在人工費收入當中?，F(xiàn)場實際土方機械包含在另行租賃中，預(yù)算收入無法區(qū)分此部分，此部分列入總收入中。機械費預(yù)算收入為1863724.87元，實際成本為1938654元，虧損74929.13元，虧損率4.02%。原因為：。（4）專業(yè)分包對照分析各項專業(yè)分包預(yù)算收入為 2370334.36元，實際成本為2108823 元，盈利261511.36元，盈利率11.03%

19、。 保溫工程預(yù)算收入為1277221.51元，實際成本為1148188, 盈利129033.51元，利潤率10.1%。原因為： 。 防水工程預(yù)算收入為265112.85元，實際成本為279810元，虧損14697.15元，虧損率5.54%。原因為：。 降水工程預(yù)算收入為828000元，實際成本為680825元，盈利147175元，利潤率17.77%。原因為：。(5) 其他直接費分析其他直接費預(yù)算收入包括業(yè)主確認的安全文明施工費和水電費， 實際成本包括水電費、臨時設(shè)施攤銷、檢測費、低值易耗品攤銷、安 全獎勵基金、CI形象費用、零星人工費、零星直接人工、零星機械 使用費和其他列項。預(yù)算收入為227

20、1909.17元，實際成本為 2257618.17 元，盈利 14291 元，利潤率 0.63%。(6) 間接費分析間接費預(yù)算收入包括業(yè)主確認的規(guī)費和管理費，實際成本中包括 辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、職工工資、勞動保護費、基本養(yǎng)老保 險、上交管理費、折舊費、職工福利、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、職 工醫(yī)療保險費、資金使用費(利息支出)、住房公積金、車輛使用費、 水費(一次性印花稅)、物業(yè)費(含房租、水電、排污費等)、宣傳費、 其他列項。間接費預(yù)算收入金額為 2773208.6元，實際成本為5990925.65 元，虧損3217712.59元，虧損率116.03%,原因為： 。(7) 稅金分析業(yè)主

21、確認的稅金為1621383.44元，實際成本為1726961.9元,虧損105578.46，虧損率6.5%，原因為：。五、項目預(yù)計索賠利潤分析截止至2013年05月25日我項目部送于業(yè)主現(xiàn)場簽證 29份，業(yè) 主已經(jīng)審核28份簽證，審核的降水工程、冬季施工費用簽證已經(jīng)隨 進度款批復(fù)，發(fā)生于工程主體外的簽證均未付款，合計約10萬元未付款，主要原因為： 。目前發(fā)生工程索賠一份，于2013年7月18日上報業(yè)主，未批復(fù)， 第二份正在收集資料，著手辦理。六、項目成本控制存在的風(fēng)險1、由于業(yè)主內(nèi)部各部門之間人員頻繁調(diào)換，新舊人員工作流程不統(tǒng)一，業(yè)主內(nèi)部各部門對我項目現(xiàn)場簽證內(nèi)容述寫內(nèi)容、方式及現(xiàn)場工程量的確認要求也有所不同，導(dǎo)致我項目部發(fā)生的簽證工作開展 比較困難，目前所有簽證已報送業(yè)主，但是27號至31號簽證及A07-2003-01 至 A07-2003-03 現(xiàn)在審批停滯。2、鋼筋是集中采購從外地運至現(xiàn)場，增加了運輸費；項目采購 的地材因資金問題，單價會增加，這樣的情況