企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)

1、風(fēng)險(xiǎn)管理體系20092009年售前工作總結(jié)和年售前工作總結(jié)和20102010年工作規(guī)劃年工作規(guī)劃企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)理論、方法與框架我不一定知道什么是正確的，但我一定知道什么是不正確的風(fēng)險(xiǎn)管理者箴言風(fēng)險(xiǎn)管理體系目錄風(fēng)險(xiǎn)管理體系概念及意義風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建的框架風(fēng)險(xiǎn)管理體系功能與作用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)步驟風(fēng)險(xiǎn)管理體系面臨的挑戰(zhàn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系一、概念及意義風(fēng)險(xiǎn)管理的一般理解如果把企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)分為5類都是哪5類風(fēng)險(xiǎn)？如果把企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)分為10類都是哪10類風(fēng)險(xiǎn)？如果把企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)分為2類是指哪2類風(fēng)險(xiǎn)？風(fēng)險(xiǎn)管理就是對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)的控制這樣的定義或描述有何不妥嗎？風(fēng)險(xiǎn)管理體系一、概念及意義定義及解讀風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過(guò)

2、程，它是由企業(yè)董事會(huì)、管理層和全體人員實(shí)施的、應(yīng)用于戰(zhàn)略制定并貫穿于企業(yè)之中，旨在識(shí)別可能會(huì)影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的各種潛在事項(xiàng)，管理風(fēng)險(xiǎn)使其處于企業(yè)可容忍的限度之內(nèi)，并為企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證。l風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過(guò)程，持續(xù)地流動(dòng)于企業(yè)之內(nèi)；l由企業(yè)各層人員實(shí)施；l應(yīng)用于戰(zhàn)略制定；l旨在識(shí)別影響戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種事項(xiàng)，并把風(fēng)險(xiǎn)控制在允許范圍內(nèi)；l能夠向企業(yè)董事會(huì)和管理當(dāng)局提供合理的保證。風(fēng)險(xiǎn)管理定義定義解讀風(fēng)險(xiǎn)管理體系一、概念及意義風(fēng)險(xiǎn)管理的構(gòu)成要素風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)與導(dǎo)向風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)內(nèi)部環(huán)境設(shè)定目標(biāo)事項(xiàng)識(shí)別控制活動(dòng)信息與溝通監(jiān)督與反饋行動(dòng)與落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估=識(shí)別+度量+評(píng)價(jià)審計(jì)發(fā)揮作用風(fēng)險(xiǎn)管理體系一、概

3、念及意義風(fēng)險(xiǎn)管理體系風(fēng)險(xiǎn)管理體系的特征整體的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)抗整體的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)抗全面的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)覆蓋全面的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)覆蓋系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估評(píng)估集約化集約化的風(fēng)險(xiǎn)管控的風(fēng)險(xiǎn)管控制度化的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度化的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理體系一、概念及意義風(fēng)險(xiǎn)管理體系內(nèi)部環(huán)境設(shè)定目標(biāo)事項(xiàng)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)控制活動(dòng)信息與溝通監(jiān)督與反饋風(fēng)險(xiǎn)管理體系一、概念及意義風(fēng)險(xiǎn)管理體系戰(zhàn)略的選擇資本籌集與資本應(yīng)用提升決策質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇并存管控風(fēng)險(xiǎn)體系化的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)抗負(fù)面事項(xiàng)識(shí)別協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)容量與戰(zhàn)略改善資本配置增進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)決策抓住企業(yè)增長(zhǎng)的機(jī)會(huì)抑制經(jīng)營(yíng)意外和損失提供多重風(fēng)險(xiǎn)的整體應(yīng)對(duì)識(shí)別/管理貫穿于企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理決策被

4、有效地執(zhí)行決策被有效地執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理體系一、概念及意義內(nèi)部環(huán)境 風(fēng)險(xiǎn)管理的資源配置包括人才配置、權(quán)力配置、數(shù)據(jù)/信息配置、費(fèi)用預(yù)算配置、管理工具配置、外部知識(shí)導(dǎo)入配置等風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組織落實(shí)董事會(huì)/管理層風(fēng)險(xiǎn)管理理念風(fēng)險(xiǎn)管理的資源配置風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制規(guī)則風(fēng)險(xiǎn)管理的績(jī)效驅(qū)動(dòng)機(jī)制企業(yè)文化社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)管理體系一、概念及意義設(shè)定目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)設(shè)定戰(zhàn)略目標(biāo)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)報(bào)告目標(biāo)合規(guī)目標(biāo)在風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)設(shè)定中需要考慮目標(biāo)之間的相互關(guān)聯(lián)或他們的交叉特性；還需要考量目標(biāo)的層級(jí)分解、目標(biāo)設(shè)定與風(fēng)險(xiǎn)容量和風(fēng)險(xiǎn)限制的匹配性及目標(biāo)的獲得性風(fēng)險(xiǎn)管理體系一、概念及意義事項(xiàng)識(shí)別事項(xiàng)是源于企業(yè)內(nèi)部或外部的、影響戰(zhàn)略實(shí)施或目標(biāo)實(shí)現(xiàn)

5、的事故或事件。事項(xiàng)可能帶來(lái)負(fù)面或正面影響，或者二者兼而有之。事項(xiàng)是風(fēng)險(xiǎn)源或者是風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的方面，在其中的具體風(fēng)險(xiǎn)定位屬于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的范疇。政治因素經(jīng)濟(jì)相關(guān)因素自然環(huán)境因素社會(huì)因素技術(shù)進(jìn)步因素基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)人員流程技術(shù)應(yīng)用戰(zhàn)略/策略資本配置事項(xiàng)識(shí)別技術(shù)外部事項(xiàng)內(nèi)部事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系一、概念及意義風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)度量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)Sub Department戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)固有風(fēng)險(xiǎn)、剩余風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系一、概念及意義風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)回避降低分擔(dān)承受轉(zhuǎn)移“回避”意味著拒絕風(fēng)險(xiǎn)但同時(shí)也拒絕收益機(jī)會(huì)；“降低”是通過(guò)內(nèi)部控制或改進(jìn)策略來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)；“分擔(dān)”則是通過(guò)讓渡利益尋求共同的損失承擔(dān)

6、者；“承受”是指通過(guò)撥備和資本來(lái)積極承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；而“轉(zhuǎn)移”則是利用外包、保險(xiǎn)以及期貨或金融衍生品來(lái)對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理體系一、概念及意義控制活動(dòng)控制活動(dòng)是確保管理當(dāng)局的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)得以實(shí)施的政策和程序?？刂苹顒?dòng)的發(fā)生貫穿于整個(gè)組織，遍及各個(gè)層級(jí)和職能機(jī)構(gòu)。他們包括一系列不同的活動(dòng)，例如授權(quán)、審批、驗(yàn)證、調(diào)節(jié)、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)、資產(chǎn)安全以及職責(zé)分離等風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)效果監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告管理政策管理程序風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)管理體系一、概念及意義信息與溝通派生信息內(nèi)部信息外部信息信息管理信息溝通溝通應(yīng)用信息傳遞風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)言信息傳播管理體系/信息管理系統(tǒng)信息溝通外部信息包括經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)、法律法規(guī)、市場(chǎng)供

7、需等信息；內(nèi)部信息包括財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)管理、市場(chǎng)營(yíng)銷、內(nèi)部控制等信息；派生信息是指風(fēng)險(xiǎn)管理生產(chǎn)的分析數(shù)據(jù)和結(jié)論報(bào)告等。信息溝通需要一套標(biāo)準(zhǔn)化的風(fēng)險(xiǎn)管理語(yǔ)言，而信息傳遞則是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)分析的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)；溝通應(yīng)用則保證了信息溝通得以發(fā)揮作用。信息共享互聯(lián)互通風(fēng)險(xiǎn)管理體系一、概念及意義信息與溝通 討論題討論題你所在企業(yè)中，經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告通常是由哪個(gè)部門做出的？由這個(gè)部門承擔(dān)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告的優(yōu)點(diǎn)是什么？風(fēng)險(xiǎn)管理體系一、內(nèi)控審計(jì)基礎(chǔ)監(jiān)督與反饋風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行有效性風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)完備性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告分析評(píng)價(jià)重要風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理整改風(fēng)險(xiǎn)管理體系的監(jiān)督反饋是風(fēng)險(xiǎn)管理第三道防線的職能，即是風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的常態(tài)化工

8、作，它是風(fēng)險(xiǎn)管理的最后一道防線、起著風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)改進(jìn)和調(diào)整、體系運(yùn)行有效的保障作用。風(fēng)險(xiǎn)管理體系一、概念及意義管理體系要素架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理體系目錄風(fēng)險(xiǎn)管理體系概念及意義風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建的框架風(fēng)險(xiǎn)管理體系功能與作用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)步驟風(fēng)險(xiǎn)管理體系面臨的挑戰(zhàn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系二、體系構(gòu)建框架管理體系雙核理論風(fēng)險(xiǎn)管理體系二、體系構(gòu)建框架管理體系雙核理論風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制內(nèi)部控制內(nèi)部控制解決執(zhí)行力問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)管理側(cè)重戰(zhàn)略/策略內(nèi)部控制是企業(yè)執(zhí)行力和風(fēng)險(xiǎn)管理得以落實(shí)的保證體系，也是操作風(fēng)險(xiǎn)管控的工具風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jī)效的保障體系，是內(nèi)部控制有效性的檢驗(yàn)工具和檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系二、體系構(gòu)建框架管理體系總

9、體框架風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)組織機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容內(nèi)容/ /任務(wù)任務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息風(fēng)險(xiǎn)信息管理管理風(fēng)險(xiǎn)處置風(fēng)險(xiǎn)處置風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)技術(shù)/ /工具工具風(fēng)險(xiǎn)治理風(fēng)險(xiǎn)治理管理體系總體框架說(shuō)明了建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的6大維度，他們是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的不可或缺的組成部分構(gòu)建企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系需要認(rèn)真思考和論證這6個(gè)維度的意義和作用，確定每一個(gè)維度中的應(yīng)該創(chuàng)建的構(gòu)件，保證體系建設(shè)的相對(duì)完整性風(fēng)險(xiǎn)管理體系二、體系構(gòu)建框架風(fēng)險(xiǎn)治理確立風(fēng)險(xiǎn)管理為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)為領(lǐng)導(dǎo)決策執(zhí)行力保障服務(wù)的理念，建立全體員工本質(zhì)工作的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)理念與風(fēng)險(xiǎn)管理文化為風(fēng)險(xiǎn)管理建立內(nèi)部控制制度，明確風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)業(yè)務(wù)的授權(quán)、審批、報(bào)

10、告、數(shù)據(jù)調(diào)用、風(fēng)險(xiǎn)披露的操作流程風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制建立風(fēng)險(xiǎn)管理的績(jī)效考評(píng)機(jī)制，將風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任、工作任務(wù)、工作效果、其他業(yè)務(wù)部門配合納入績(jī)效考核體系績(jī)效考核與部門協(xié)同為風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立和運(yùn)行配置人力資源、知識(shí)補(bǔ)充、費(fèi)用預(yù)算、企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)信息、外部數(shù)據(jù)和管理工具等風(fēng)險(xiǎn)管理資源配置風(fēng)險(xiǎn)管理體系二、體系構(gòu)建框架風(fēng)險(xiǎn)治理三道防線第一道防線:業(yè)務(wù)部門是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道防線。在實(shí)際操作中也也時(shí)常有業(yè)務(wù)部門并不明顯管理風(fēng)險(xiǎn)只是合規(guī)的情況。第二道防線 :風(fēng)險(xiǎn)管理部門是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的第二道防線。在實(shí)際操作中也時(shí)常有僅是風(fēng)險(xiǎn)管理部門具體負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)象。第三道防線 :審計(jì)部門是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的第三道防線，審計(jì)部門與

11、風(fēng)險(xiǎn)管理部門的關(guān)系是管理再管理、監(jiān)督再監(jiān)督的關(guān)系。由于人員的差別，管理視角通常也會(huì)與風(fēng)險(xiǎn)管理部不同業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)管理部門風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)部門風(fēng)險(xiǎn)管理體系二、體系構(gòu)建框架風(fēng)險(xiǎn)治理三道防線 討論題討論題你 在企業(yè)構(gòu)筑風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防風(fēng)險(xiǎn)通常是不太容易被接受，主要的原因是一些重復(fù)的工作不能被接受。那么企業(yè)中誰(shuí)是風(fēng)險(xiǎn)管理的最后負(fù)責(zé)人？在此之下的三道防線又是什么？風(fēng)險(xiǎn)管理體系二、體系構(gòu)建框架三道防線下風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路徑風(fēng)險(xiǎn)圖譜核心業(yè)務(wù)部門構(gòu)筑風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道防線風(fēng)險(xiǎn)管理部門構(gòu)筑風(fēng)險(xiǎn)管理的第二道防線董事會(huì)/高管內(nèi)部審計(jì)部門構(gòu)筑風(fēng)險(xiǎn)管理的第三道防線指導(dǎo)與支持風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)會(huì)商、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案、數(shù)據(jù)支持等風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告抄送風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告風(fēng)

12、險(xiǎn)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管控風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)管理體系二、體系構(gòu)建框架風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)董事會(huì)內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)總經(jīng)理辦公會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門風(fēng)險(xiǎn)管理部?jī)?nèi)控部?jī)?nèi)部審計(jì)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系二、體系構(gòu)建框架風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)（1）內(nèi)部控制管理職能：由專門的內(nèi)控部門承擔(dān)或者由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)建設(shè)、內(nèi)審部門負(fù)責(zé)運(yùn)行監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控審計(jì)職能：由企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)部門承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理職能：由企管部或者法務(wù)部或者專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門承擔(dān)統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理體系要求進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的整合機(jī)構(gòu)整合下的風(fēng)險(xiǎn)管理體系可以發(fā)揮協(xié)同高效作用在信息共享平臺(tái)的支持下，由各職能部門分管各自風(fēng)險(xiǎn)也是一種模式內(nèi)部控制內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)內(nèi)部

13、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系二、體系構(gòu)建框架風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)（2）內(nèi)部控制處風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控處內(nèi)部審計(jì)處企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部企業(yè)組建一個(gè)大的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，在其下分設(shè)風(fēng)控、企業(yè)組建一個(gè)大的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，在其下分設(shè)風(fēng)控、內(nèi)控和審計(jì)三個(gè)分部門，在統(tǒng)一協(xié)調(diào)充分配合下開(kāi)展內(nèi)控和審計(jì)三個(gè)分部門，在統(tǒng)一協(xié)調(diào)充分配合下開(kāi)展工作工作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)警、分析、評(píng)價(jià)內(nèi)控建設(shè)、改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)處置、成因追溯、內(nèi)部控制審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系二、體系構(gòu)建框架風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)（3）風(fēng)險(xiǎn)信息風(fēng)險(xiǎn)信息共享平臺(tái)共享平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理部/信息技術(shù)部企業(yè)管理部資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)部財(cái)務(wù)部人力資源部戰(zhàn)略規(guī)劃部審計(jì)部風(fēng)險(xiǎn)管理與管理風(fēng)險(xiǎn)分開(kāi)，風(fēng)險(xiǎn)管理部和信息部提供風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的規(guī)

14、則、流程、方法、模型和數(shù)據(jù)技術(shù)支持借助于信息共享平臺(tái)，職能部門具體地識(shí)別、分析、監(jiān)測(cè)并應(yīng)對(duì)各自領(lǐng)域中的風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系二、體系構(gòu)建框架風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容/任務(wù)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略風(fēng)險(xiǎn)策略風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋面覆蓋面風(fēng)險(xiǎn)管理體系二、體系構(gòu)建框架風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容/任務(wù)從風(fēng)險(xiǎn)治理出發(fā)，企業(yè)首要或頂層的風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注應(yīng)該包括如下四個(gè)方面。其中，核心指標(biāo)應(yīng)包括凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、EVA、收入、成本占比、利潤(rùn)率等；綜合績(jī)效則是通過(guò)各種能力評(píng)估來(lái)表達(dá)，如

15、營(yíng)運(yùn)能力、償債能力、獲利能力等；資金鏈需要通過(guò)規(guī)則模型和其他評(píng)估模型來(lái)評(píng)價(jià)；企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力則需要建立評(píng)估體系來(lái)進(jìn)行完整的評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警核心指標(biāo)綜合績(jī)效資金鏈健壯性企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力/核心競(jìng)爭(zhēng)力風(fēng)險(xiǎn)管理體系二、體系構(gòu)建框架風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容/任務(wù)根據(jù)職能戰(zhàn)略、管控要素及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)建立對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與應(yīng)對(duì)程序職能戰(zhàn)略管控要素風(fēng)險(xiǎn)分析體系建設(shè)根據(jù)部門的職能戰(zhàn)略建立職能部門對(duì)下屬企業(yè)的核心管控要素根據(jù)職能戰(zhàn)略和管控要素識(shí)別實(shí)現(xiàn)職能戰(zhàn)略管控要素的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)根據(jù)企業(yè)未來(lái)發(fā)展的需要從競(jìng)爭(zhēng)出發(fā)建立業(yè)務(wù)部門的職能戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理體系二、體系構(gòu)建框架風(fēng)險(xiǎn)信息管理財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)項(xiàng)目數(shù)據(jù)績(jī)效數(shù)據(jù)外部數(shù)據(jù)薪酬數(shù)據(jù)外部數(shù)據(jù)是風(fēng)險(xiǎn)管

16、理中需要特別采集的數(shù)據(jù)。主要包括匯率、利率、主要原材料市場(chǎng)價(jià)格等市場(chǎng)數(shù)據(jù)，工程項(xiàng)目所在國(guó)政治、經(jīng)濟(jì)、法律、社會(huì)、自然等環(huán)境數(shù)據(jù)，以及各種行業(yè)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手對(duì)標(biāo)數(shù)據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)采集人事檔案風(fēng)險(xiǎn)管理體系二、體系構(gòu)建框架風(fēng)險(xiǎn)信息管理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)重點(diǎn)工作人員標(biāo)桿管理戰(zhàn)略管理數(shù)據(jù)中心邏輯層數(shù)據(jù)維度模型資產(chǎn)機(jī)構(gòu)產(chǎn)品重大項(xiàng)目外部環(huán)境內(nèi)部控制將風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)按照11個(gè)維度形成一個(gè)邏輯有序的數(shù)據(jù)集市群，為應(yīng)用數(shù)據(jù)集市的生成以及今后其他應(yīng)用系統(tǒng)準(zhǔn)備好基礎(chǔ)數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系二、體系構(gòu)建框架風(fēng)險(xiǎn)處置基于流動(dòng)性VaR值或其他方法確定的經(jīng)濟(jì)資本覆蓋根據(jù)各類風(fēng)險(xiǎn)的可能損失額確定的風(fēng)險(xiǎn)損失準(zhǔn)備金風(fēng)險(xiǎn)成因追溯風(fēng)險(xiǎn)管控程序整改風(fēng)險(xiǎn)處置/風(fēng)

17、險(xiǎn)緩釋風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)撥備風(fēng)險(xiǎn)撥備/ /經(jīng)濟(jì)資本經(jīng)濟(jì)資本整改工作臺(tái)整改工作臺(tái)由事中風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)以及現(xiàn)場(chǎng)稽核確認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)/事件用風(fēng)險(xiǎn)撥備覆蓋不可控的預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)損失；用大于經(jīng)濟(jì)資本的企業(yè)資本金覆蓋不可控的非預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)損失。整改工作臺(tái)的功能是對(duì)發(fā)生的各類風(fēng)險(xiǎn)發(fā)進(jìn)行處置，包括改進(jìn)控制、對(duì)責(zé)任人處理以及風(fēng)險(xiǎn)緩釋風(fēng)險(xiǎn)管理體系二、體系構(gòu)建框架風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與工具建設(shè)完善的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，將上述工具融合入系統(tǒng)中，完成對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的事先分析、事中監(jiān)測(cè)預(yù)警、事后分析處置是風(fēng)險(xiǎn)管理落地的重要標(biāo)志風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模型風(fēng)險(xiǎn)偏好或容忍度知識(shí)庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)度量模型工作底稿調(diào)查問(wèn)卷風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系二、體系構(gòu)建框架重要觀點(diǎn)

18、 討論題討論題根據(jù)前面的講述,試討論內(nèi)部控制的基本目標(biāo)是什么？風(fēng)險(xiǎn)管理的基本目標(biāo)又是什么？如何達(dá)成他們的目標(biāo)？風(fēng)險(xiǎn)管理體系目錄風(fēng)險(xiǎn)管理體系概念及意義風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建的框架風(fēng)險(xiǎn)管理體系功能與作用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)步驟風(fēng)險(xiǎn)管理體系面臨的挑戰(zhàn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系三、功能與作用常態(tài)化的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)為領(lǐng)導(dǎo)人掌控企業(yè)服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系功能風(fēng)險(xiǎn)管理體系功能AB保障執(zhí)行力的有效性D保障經(jīng)營(yíng)策略的恰當(dāng)性C風(fēng)險(xiǎn)管理/內(nèi)部控制實(shí)現(xiàn)了領(lǐng)導(dǎo)人對(duì)企業(yè)的充分掌控檢查企業(yè)或員工的執(zhí)行力保證策略的有效落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理促進(jìn)企業(yè)利潤(rùn)獲取和價(jià)值的提升識(shí)別策略缺陷保證與企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的匹配性風(fēng)險(xiǎn)管理體系三、功能與作用常態(tài)化的風(fēng)險(xiǎn)控

19、制機(jī)制 在業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、審計(jì)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線下，風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立的責(zé)任機(jī)制、操作機(jī)制、績(jī)效管理機(jī)制、部門配合機(jī)制等，保障了風(fēng)險(xiǎn)管理的順利開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)商風(fēng)險(xiǎn)披露風(fēng)險(xiǎn)管理體系三、功能與作用對(duì)戰(zhàn)略執(zhí)行的保障功能戰(zhàn)略管理主題域重大投資決策風(fēng)險(xiǎn)分析戰(zhàn)略執(zhí)行效果和風(fēng)險(xiǎn)分析股權(quán)投資企業(yè)價(jià)值與風(fēng)險(xiǎn)融資企業(yè)未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)分析戰(zhàn)略選擇恰當(dāng)性評(píng)估集團(tuán)重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系三、功能與作用對(duì)戰(zhàn)略執(zhí)行的保障功能戰(zhàn)略執(zhí)行成效性及風(fēng)險(xiǎn)效性評(píng)估行動(dòng)序列資源配置戰(zhàn)略目標(biāo)達(dá)成性評(píng)估企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)估企業(yè)內(nèi)部綜合實(shí)力評(píng)估SWOT分析當(dāng)企業(yè)制定了恰當(dāng)?shù)膽?zhàn)略并進(jìn)入實(shí)施階段后，戰(zhàn)略管理的重點(diǎn)就是評(píng)估戰(zhàn)略執(zhí)行過(guò)程中對(duì)戰(zhàn)

20、略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。由于戰(zhàn)略的本源目的是提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力,因此企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力以及內(nèi)在競(jìng)爭(zhēng)力的培植同樣需要進(jìn)行評(píng)估，以檢查戰(zhàn)略實(shí)施過(guò)程中企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力是否得以改善或提升，內(nèi)在競(jìng)爭(zhēng)力是否為市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的提升以及為實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)提供了保障條件。風(fēng)險(xiǎn)管理體系三、功能與作用基于綜合績(jī)效評(píng)估識(shí)別主要風(fēng)險(xiǎn)營(yíng)運(yùn)能力成本費(fèi)用控制能力發(fā)展能力現(xiàn)金能力獲利能力償債能力綜合績(jī)效風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基于六大能力表述的企業(yè)綜合績(jī)效較為全面地反映了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平和硬實(shí)力以及面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)。綜合績(jī)效的評(píng)估通常可以采用功效系數(shù)法來(lái)分析，其他應(yīng)用于打分卡綜合的擴(kuò)散指數(shù)模型、降級(jí)距離模型也有很好的效果。其中各個(gè)指標(biāo)的權(quán)重可通過(guò)

21、層次分析法確定或通過(guò)客觀賦權(quán)法來(lái)確定。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理能力風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估內(nèi)部控制體系的成效將全面地影響著綜合績(jī)效的六大能力，但更直接體現(xiàn)在營(yíng)運(yùn)能力和成本費(fèi)用控制能力中風(fēng)險(xiǎn)管理體系三、功能與作用對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)和預(yù)警問(wèn)題點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)決策分析（人工操作）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警（系統(tǒng)自動(dòng)）風(fēng)險(xiǎn)/識(shí)別監(jiān)測(cè)主題模型風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)成因追溯問(wèn)題發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)排查現(xiàn)場(chǎng)稽查事實(shí)確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)整改策略整改（整改工作臺(tái)）措施評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理體系三、功能與作用對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析序號(hào)序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)發(fā)生次數(shù)發(fā)生次數(shù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)損失金額損失金額損失占比損失占比1內(nèi)控違規(guī)26B2C2270,000.005.6%2合同糾紛8A3B33,459,000

22、.0071.6%3監(jiān)管處罰3A2870,000.0018.0%4勞動(dòng)法違規(guī)5B1C1230,000.004.8%占比分析占比分析內(nèi)控違規(guī)合同糾紛監(jiān)管處罰勞動(dòng)法違規(guī)通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的統(tǒng)計(jì)分析，發(fā)現(xiàn)管控缺陷或管控力度的薄弱點(diǎn)，進(jìn)而改進(jìn)控制程序、施加風(fēng)險(xiǎn)處置與應(yīng)對(duì)，減少風(fēng)險(xiǎn)損失。風(fēng)險(xiǎn)管理體系三、功能與作用建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)撥備經(jīng)濟(jì)資本風(fēng)險(xiǎn)管理體系三、功能與作用建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案安全生產(chǎn)重大人事事件重大災(zāi)害（環(huán)境保護(hù)）監(jiān)管處罰員工因勞動(dòng)法與公司發(fā)生的各種糾紛對(duì)消費(fèi)者和社會(huì)有重要影響的產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題主要干部、重要團(tuán)隊(duì)的違紀(jì)、行為不當(dāng)以及離職等事件包括發(fā)生在企業(yè)內(nèi)部和企業(yè)外部的各種重大(自然)災(zāi)害指被

23、媒體披露的重大安全事故企業(yè)因疏忽和其他原因面臨的監(jiān)管處罰員工糾紛產(chǎn)品質(zhì)量危機(jī)應(yīng)對(duì)預(yù)案風(fēng)險(xiǎn)管理體系三、功能與作用對(duì)內(nèi)控有效性開(kāi)展評(píng)價(jià)調(diào)查問(wèn)卷風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)查詢查證設(shè)計(jì)/構(gòu)建有效性評(píng)估指標(biāo)體系內(nèi)控體系構(gòu)建有效性評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)測(cè)試查證內(nèi)控目標(biāo)滿足度分項(xiàng)評(píng)估內(nèi)控運(yùn)行有效性評(píng)估內(nèi)控審計(jì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理體系目錄風(fēng)險(xiǎn)管理體系概念及意義風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建的框架風(fēng)險(xiǎn)管理體系功能與作用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)步驟風(fēng)險(xiǎn)管理體系面臨的挑戰(zhàn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系四、建設(shè)步驟風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的8要素法風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)體系建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制效果監(jiān)督與反饋內(nèi)部環(huán)境梳理設(shè)定管理目標(biāo)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)施加控制活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)信息采集與共享

24、風(fēng)險(xiǎn)管理體系四、建設(shè)步驟風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的18步法1、根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略確立風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)2、建立風(fēng)險(xiǎn)管理的共同語(yǔ)言基礎(chǔ)3、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的分解與標(biāo)準(zhǔn)、承受能力確定4、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的整理5、定性識(shí)別企業(yè)現(xiàn)存的風(fēng)險(xiǎn)和影響6、建立風(fēng)險(xiǎn)管理的信息庫(kù)（包括風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)和風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)等）7、確定評(píng)估和監(jiān)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目8、定量（結(jié)合定性）分析評(píng)估的各類風(fēng)險(xiǎn)9、根據(jù)需要建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型風(fēng)險(xiǎn)管理體系四、建設(shè)步驟風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的18步法10、企業(yè)及其分支和部門重大風(fēng)險(xiǎn)排序11、根據(jù)需要形成評(píng)價(jià)結(jié)論12、建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)、監(jiān)測(cè)體系等13、重大風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策影響模擬分析14、可能時(shí)估算組織的整體風(fēng)險(xiǎn)和剩余風(fēng)險(xiǎn)15、依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果提出供

25、選擇對(duì)策16、根據(jù)需要形成（定期或不定期）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告17、依據(jù)持續(xù)改進(jìn)的周期設(shè)定，定期從第4、6、10、12項(xiàng)開(kāi)始進(jìn)行循環(huán)18、企業(yè)戰(zhàn)略重大變化后從1開(kāi)始大循環(huán)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)管理體系四、建設(shè)步驟風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的其他方法1、風(fēng)險(xiǎn)診斷 2、管理框架設(shè)計(jì)3、風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)4、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析5、建立管理策略7、導(dǎo)入標(biāo)準(zhǔn)管理體系8、設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案6、設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制體系9、持續(xù)進(jìn)行監(jiān)測(cè)評(píng)估10、優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理體系風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理體系體系建設(shè)十步法建設(shè)十步法形成風(fēng)險(xiǎn)管理文化風(fēng)險(xiǎn)管理組織落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理體系四、建設(shè)步驟風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)5大要點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)披露風(fēng)險(xiǎn)會(huì)商風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建立風(fēng)險(xiǎn)管理建立

26、風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制內(nèi)部控制 對(duì)經(jīng)營(yíng)管理主要方面開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警對(duì)經(jīng)營(yíng)管理主要方面開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警建立風(fēng)險(xiǎn)披露建立風(fēng)險(xiǎn)披露制度通報(bào)所發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)制度通報(bào)所發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部門展開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)商與風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部門展開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)商與風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部門一起制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措與風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部門一起制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施施風(fēng)險(xiǎn)管理體系四、建設(shè)步驟全面了解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)核心經(jīng)營(yíng)指標(biāo)企業(yè)優(yōu)勢(shì)管理經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)經(jīng)營(yíng)模式企業(yè)管控層面全面報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)落實(shí)重點(diǎn)關(guān)注資產(chǎn)效能評(píng)估完備各項(xiàng)調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)管理體系四、建設(shè)步驟風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查之評(píng)估一個(gè)團(tuán)隊(duì)經(jīng)營(yíng)理念團(tuán)隊(duì)文化管控能力執(zhí)行能力知識(shí)結(jié)構(gòu)管理經(jīng)驗(yàn)團(tuán)隊(duì)的同質(zhì)性與異質(zhì)性團(tuán)隊(duì)成員個(gè)人魅力創(chuàng)新能力發(fā)展能力CEO無(wú)

27、疑是經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中至為關(guān)鍵的因素，其對(duì)團(tuán)隊(duì)成員的影響力或者示范作用是重要的風(fēng)險(xiǎn)源，但其綜合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可依賴對(duì)企業(yè)內(nèi)控成效和綜合績(jī)效的測(cè)評(píng)。經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理體系四、建設(shè)步驟風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查之發(fā)掘二個(gè)優(yōu)勢(shì)企業(yè)在行業(yè)中的地位企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力企業(yè)優(yōu)勢(shì)評(píng)估企業(yè)優(yōu)勢(shì)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理體系四、建設(shè)步驟風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查之弄清三個(gè)模式業(yè)務(wù)模式盈利模式營(yíng)銷模式企業(yè)提供什么產(chǎn)品和服務(wù)？業(yè)務(wù)流程與業(yè)務(wù)邏輯是什么？企業(yè)怎么賺錢？獲利的能力或者獲利的效率如何？企業(yè)如何推廣自己的產(chǎn)品和服務(wù)？銷售渠道以及激勵(lì)機(jī)制如何？風(fēng)險(xiǎn)管理體系四、建設(shè)步驟風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查之查看四類指標(biāo) 營(yíng)業(yè)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入非主營(yíng)業(yè)務(wù)收入營(yíng)業(yè)外收入

28、營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)收入銷售毛利營(yíng)業(yè)利潤(rùn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率成本費(fèi)用利潤(rùn)率銷售利潤(rùn)率利潤(rùn)率利潤(rùn)率營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率利潤(rùn)增長(zhǎng)率資產(chǎn)增長(zhǎng)率資本保值增值率增長(zhǎng)率增長(zhǎng)率風(fēng)險(xiǎn)管理體系四、建設(shè)步驟風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查之厘清五個(gè)結(jié)構(gòu)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理五個(gè)結(jié)構(gòu)股權(quán)結(jié)構(gòu)高管結(jié)構(gòu)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu) 供應(yīng)商結(jié)構(gòu)客戶結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理體系四、建設(shè)步驟風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查之考察六個(gè)層面 歷史合規(guī)財(cái)務(wù)規(guī)范依法納稅產(chǎn)權(quán)清晰勞動(dòng)合規(guī)環(huán)保合規(guī)內(nèi)部控制六個(gè)層面風(fēng)險(xiǎn)管理體系四、建設(shè)步驟風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查之落實(shí)七個(gè)關(guān)注 內(nèi)控手冊(cè)經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)、股東會(huì)企業(yè)文化塑造、文化氛圍體現(xiàn)目標(biāo)規(guī)劃、資源配置、行動(dòng)序列人力資源發(fā)展策略、人才保持形象、品牌、社會(huì)責(zé)任員工發(fā)展計(jì)劃、長(zhǎng)遠(yuǎn)利益保證制度匯編例會(huì)制度企業(yè)文化戰(zhàn)略規(guī)劃人力資源公共關(guān)系激勵(lì)機(jī)制企業(yè)細(xì)小環(huán)節(jié)的關(guān)注企業(yè)細(xì)小環(huán)節(jié)的關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)管理體系四、建設(shè)步驟風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查之分析八個(gè)數(shù)據(jù)銷售毛利率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流流動(dòng)性比率凈值報(bào)酬率市場(chǎng)占有率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率資產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)效能分析風(fēng)險(xiǎn)管理體系四、建設(shè)步驟風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查之走好九個(gè)程序收集資料競(jìng)爭(zhēng)調(diào)查客戶走訪高管面談供應(yīng)商走訪協(xié)會(huì)走訪企業(yè)考察券商咨詢政府走訪風(fēng)險(xiǎn)管理體系四、建設(shè)步驟風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查之報(bào)告十個(gè)內(nèi)容目錄1、企業(yè)歷史沿革：股權(quán)變動(dòng)情況、重大歷史事件等；2、企業(yè)產(chǎn)品與技術(shù)：公司業(yè)務(wù)情況、技