個人外匯管理論文

1、Word參考資料，下載后可編輯個人外匯管理論文 一、個人外匯管理政策中存在的問題 (一)缺失境內(nèi)個人境外直接投資實(shí)施細(xì)則。 當(dāng)前境內(nèi)個人各類境外直接投資需求高漲，如境外購房、投資移民、直接投資于境外證券市場或期貨市場等。以廊坊為例，20_年個人對外直接投資咨詢?yōu)?27次，同比增長了1.3倍。黨的_屆_中全會報(bào)告也提出擴(kuò)大企業(yè)及個人對外投資，然而目前多數(shù)的個人對外直接投資僅有概括性政策性的規(guī)定，如個人外匯管理方法第十六條規(guī)定“境內(nèi)個人對外直接投資符合有關(guān)規(guī)定的，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)可以購匯或以自有外匯匯出，并應(yīng)當(dāng)辦理境外直接投資外匯登記”。依據(jù)個人外匯管理方法實(shí)施細(xì)則第二十三條規(guī)定，“依據(jù)人民幣資本項(xiàng)目

2、可兌換進(jìn)程，逐步放開對境內(nèi)個人向境外提供貸款、借用外債、提供對外擔(dān)保以及直接參與境外商品期貨和金融衍生產(chǎn)品交易的管理，具體方法另行制定?！边@些文件雖然總體規(guī)定了境內(nèi)個人可以從事對外直接投資項(xiàng)目，但在之后的外匯文件法規(guī)中，并沒有就上述條款制定相應(yīng)專項(xiàng)管理方法和實(shí)施細(xì)則，這限制了個人對外直接投資資金的正常流出。政策限制迫使個人通過異常渠道實(shí)現(xiàn)直接投資,例如近期_市中心支局連續(xù)收到有關(guān)個人對外投資資金匯回的咨詢，如某個人咨詢將對外炒股的130萬港幣怎樣匯回，以上案例講明局部個人對外直接投資資金已通過異常渠道實(shí)現(xiàn)流出。 (二)個人貨物貿(mào)易外匯政策難以實(shí)施。 個人外匯管理方法及其實(shí)施細(xì)則對個人貨物貿(mào)易外

3、匯收支管理進(jìn)行了較為詳細(xì)的規(guī)定，“個人對外貿(mào)易經(jīng)營者辦理對外貿(mào)易購付匯、收結(jié)匯應(yīng)通過本人的外匯結(jié)算賬戶進(jìn)行；其外匯收支、進(jìn)出口核銷、國際收支申報(bào)按機(jī)構(gòu)管理。個人對外貿(mào)易經(jīng)營者指依法辦理工商登記或者其他執(zhí)業(yè)手續(xù)，取得個人工商營業(yè)執(zhí)照或者其他執(zhí)業(yè)證明，并按照_院商務(wù)主管部門的規(guī)定，辦理備案登記，取得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)，從事對外貿(mào)易經(jīng)營活動的個人?！钡趯?shí)際業(yè)務(wù)中，這些規(guī)定幾乎未被個人執(zhí)行，其原因主要為：一是為防止取得個人對外貿(mào)易經(jīng)營者資格和辦理結(jié)算賬戶備案時復(fù)雜手續(xù)；二是個人出于躲避工商、商務(wù)、稅收等部門監(jiān)管的考慮；三是個人一般以零星貨物貿(mào)易為主，一般采取郵寄和網(wǎng)購等形式，其結(jié)匯時提供出口報(bào)關(guān)單的要求

4、不易實(shí)現(xiàn)；四是比照個人貨物貿(mào)易項(xiàng)下的外匯管理，個人“非經(jīng)營性”限額以下收付匯及結(jié)售匯更為便利。 (三)個人結(jié)售匯“關(guān)注名單”政策存在多項(xiàng)缺乏。 個人結(jié)售匯“關(guān)注名單”為當(dāng)前對個人外匯業(yè)務(wù)的最主要監(jiān)管手段，但個人“關(guān)注名單”管理存在諸多問題。一是“關(guān)注名單”分拆標(biāo)準(zhǔn)范圍過于局限。目前，依據(jù)個人分拆結(jié)售匯“關(guān)注名單”管理規(guī)定(試行)第三條第三款規(guī)定，其分拆結(jié)售匯交易標(biāo)準(zhǔn)主要為四類，實(shí)際上除此以外，還有許多個人分拆外匯業(yè)務(wù)行為。如同一個人通過多個銀行網(wǎng)點(diǎn)實(shí)現(xiàn)當(dāng)日累計(jì)提鈔超過等值1萬美元，同一個人連續(xù)多日辦理接近1萬美元的購匯提鈔，同一個人連續(xù)多日辦理接近等值5000美元現(xiàn)鈔的結(jié)匯等。二是對“關(guān)注名單

5、”個人限制范圍過于狹窄。僅對“關(guān)注名單”個人在辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)中，現(xiàn)行政策規(guī)定對其進(jìn)行真實(shí)性審核，而個人外匯業(yè)務(wù)還包括個人跨境收付匯、個人現(xiàn)鈔提取、存入、攜入攜出、個人境內(nèi)劃轉(zhuǎn)，以及個人B股交易、個人資產(chǎn)轉(zhuǎn)移等資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)等，對這些個人外匯業(yè)務(wù)并沒有一并限制。三是“關(guān)注名單”未實(shí)現(xiàn)跨區(qū)域、跨銀行系統(tǒng)的全國共享?！瓣P(guān)注名單”納入、變更、取消等管理仍以各省為主。而且“關(guān)注名單”的下發(fā)根本以電子表為主，銀行辦理每筆業(yè)務(wù)前，均需與表中的“關(guān)注名單”個人信息核對，降低了業(yè)務(wù)辦理的效率。 (四)個人攜帶外幣現(xiàn)鈔政策管理不平衡，外幣攜帶政策作用弱化。 一是目前仍實(shí)行的20_年制定的攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境管理操作規(guī)

6、程，呈現(xiàn)的是“寬進(jìn)嚴(yán)出”的外匯管理原則，如出境人員攜帶外幣金額在等值5000至10000美元和10000美元以上的，應(yīng)分別向銀行和外匯局申領(lǐng)攜帶證，而對于攜帶超過等值5000美元現(xiàn)鈔入境則只需進(jìn)行申報(bào)，沒有最高限額的規(guī)定，這與現(xiàn)階段均衡管理的指導(dǎo)思想不相適應(yīng)。二是由于海關(guān)的抽檢方式，削弱了攜帶證的管理功能?，F(xiàn)實(shí)中，眾多個人攜帶超過等值5000美元的外幣出入境，并不申領(lǐng)攜帶證和申報(bào)，并已漸成習(xí)慣。如20_年_市個人提取外幣現(xiàn)鈔為5359萬美元，而銀行和外匯局出具的攜帶證數(shù)量僅為44筆，約36萬美元，這講明了外匯管理部門與海關(guān)在出入境攜帶外幣現(xiàn)鈔管理相互脫節(jié)，缺乏溝通與協(xié)作。 二、建議 (一)明確

7、規(guī)定個人跨境外匯收入真實(shí)性審核要求。 制定個人跨境收入真實(shí)性審核限額，以等值50000美元為限，限額(含)以下的，可免于審核有關(guān)資料，之上的需進(jìn)行真實(shí)性審核。按外匯性質(zhì)進(jìn)行分類管理，對于資本項(xiàng)下的個人跨境外匯收入，按照資本項(xiàng)目下有關(guān)規(guī)定管理，并入相應(yīng)的資本項(xiàng)目賬戶；對于限額以上的貨物貿(mào)易項(xiàng)下業(yè)務(wù)提供合同或發(fā)票或出口報(bào)關(guān)單，然后入個人結(jié)算賬戶；對于限額以上的非貿(mào)易項(xiàng)下的收入需提供資料，可參考個人超過年度結(jié)匯總額的要求進(jìn)行真實(shí)性審核。 (二)循序漸進(jìn)開放個人對外直接投資政策。 順應(yīng)對外開展經(jīng)濟(jì)形勢，實(shí)際調(diào)研個人對外直接投資需求，然后依據(jù)對外直接投資開放后對我國經(jīng)濟(jì)的影響程度和風(fēng)險(xiǎn)可控程度，排定各類

8、對外直接投資的開放次序，逐步放開對外直接投資。 (三)進(jìn)一步放松對個人對外貨物貿(mào)易管理的限制。 各部門加強(qiáng)協(xié)調(diào)溝通，完善現(xiàn)行外匯政策，進(jìn)一步放松對個人對外貿(mào)易的條件限制，如僅憑個人身份證和個體工商營業(yè)執(zhí)照既可開立個人外匯結(jié)算賬戶等，為個人對外貿(mào)易提供便利。 (四)完善個人“關(guān)注名單”管理政策。 一是擴(kuò)大個人“關(guān)注名單”分拆行為標(biāo)準(zhǔn)及其限制業(yè)務(wù)范圍。歸納涉及個人分拆外匯業(yè)務(wù)的行為，訂立分拆標(biāo)準(zhǔn)，將其完整納入個人“關(guān)注名單”政策；對被納入“關(guān)注名單”的個人在辦理外匯業(yè)務(wù)實(shí)施全面限制。二是建立個人“關(guān)注名單”管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)全國共享，提高效率。三是建立個人外匯業(yè)務(wù)征信體系。收集、記錄個人辦理外匯業(yè)務(wù)信息，建立信息庫，利于金融服務(wù)部門或個人的交易對方確定個人資信，推動商業(yè)銀行為個人提供外匯服務(wù)和外匯支持的安全性。 (五)開發(fā)系統(tǒng)，替代原有攜帶證管理政策，加強(qiáng)對個人攜帶現(xiàn)鈔入境的管理力度。 一是建議聯(lián)合開發(fā)相關(guān)系統(tǒng)，取消有關(guān)攜帶證管理政策。而外匯和海關(guān)部門聯(lián)合開發(fā)攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境系統(tǒng)，外匯局將個人提鈔信息導(dǎo)入系統(tǒng)，海關(guān)以