K3ERP委托外加工業(yè)務(wù)處理方案

1、K3ERP委托外加工處理方案方案適用范圍2委外加工業(yè)務(wù)的定義2委外加工業(yè)務(wù)涉及K3ERP模塊及單據(jù)2核算基礎(chǔ)（本人建議）2其他基礎(chǔ)資料3企業(yè)業(yè)務(wù)實際描述3委外加工業(yè)務(wù)整體流程圖4委外加工暫估處理流程5操作舉例和說明5委外加工材料發(fā)出5委外加工入庫7委外加工入庫核算7委外加工入庫生成暫估憑證（無費用發(fā)票）9費用發(fā)票錄入11委外加工入庫暫估沖紅12委外加工入庫（有費用發(fā)票）生成憑證13方案適用范圍l 應(yīng)用K/3ERP系統(tǒng)的941sp1以上版本的客戶；l 客戶存在委托外企業(yè)加工的業(yè)務(wù)委外加工業(yè)務(wù)的定義隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)經(jīng)營活動也日趨復(fù)雜，企業(yè)間的合作形式也多種多樣，日趨緊密，這就要求我們從信息管理

2、上要完善，保障客戶的利益。目前企業(yè)與上游供應(yīng)商的合作形式基本上有三種：一、采購材料，屬于標(biāo)準(zhǔn)的采購形式，處理方式為標(biāo)準(zhǔn)的采購業(yè)務(wù)；二、采購費用，如企業(yè)的施工和維修等業(yè)務(wù)的總承包，這種形式可用項目管理和應(yīng)付系統(tǒng)來管理；三、委外加工，是企業(yè)將全部或一部分原材料提供給加工單位（供應(yīng)商），由供應(yīng)商按照企業(yè)的要求和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)加工的一種業(yè)務(wù)方式。本方案主要討論的是委外加工業(yè)務(wù)在K3ERP中的處理方法。委外加工業(yè)務(wù)涉及K3ERP模塊及單據(jù)l 計劃管理模塊（可選） BOM維護(hù)，MPS、MRP計劃，委外加工任務(wù)單。需要說明，在10.0的版本委外加工的管理單獨劃出一個管理模塊，本方案應(yīng)用基礎(chǔ)是941sp1。l 采購

3、管理模塊 費用發(fā)票、委外加工入庫單l 倉存管理模塊 委外加工出庫單、委外加工入庫單（同采購模塊）l 存貨核算模塊 委外加工入庫核算、憑證管理-憑證模板、憑證管理-生成憑證核算基礎(chǔ)（本人建議）l 科目設(shè)置：1251 委托加工物資 下設(shè)兩個明細(xì)科目：1251.01 委托加工物資（材料）；1251.02 委托加工物資（費用） 兩個明細(xì)科目都要下設(shè)核算項目 - 供應(yīng)商。建議不要下設(shè)“物料”算項目，自己可以從科目的用法上考慮。l 材料發(fā)出： 借：1251.01 - 委托加工物資（材料） - 供應(yīng)商貸：原材料科目l 產(chǎn)品返回： 借：產(chǎn)品科目 費用進(jìn)項稅金貸：1251.01 - 委托加工物資（材料） - 供

4、應(yīng)商 2121 應(yīng)付帳款 - 供應(yīng)商l 1251.02 委托加工物資（費用）是為了暫估費用所設(shè)，用法在下面會涉及到。其他基礎(chǔ)資料l 如果應(yīng)用計劃模塊對物料屬性設(shè)置成“委外加工”；l 如果需要按BOM核銷或應(yīng)用計劃系統(tǒng)，給該物料設(shè)置BOM，作為核銷和MRP運算的基礎(chǔ)。 企業(yè)業(yè)務(wù)實際描述在實際操作中企業(yè)多數(shù)沒有任務(wù)單（有的ERP系統(tǒng)為采購工作單）來管理，如果通過任務(wù)單來管理，建議客戶考慮發(fā)出材料和收回產(chǎn)品都要以任務(wù)單為主線，必須認(rèn)真對待每個任務(wù)單上的發(fā)出和產(chǎn)品入庫。系統(tǒng)允許客戶不用任務(wù)單來管理，一次發(fā)出很多材料，然后再在產(chǎn)品返回時進(jìn)行核銷。實際情況是企業(yè)的加工費用結(jié)算一般也不是很及時，也就是產(chǎn)品加

5、工返回的當(dāng)月不能獲得費用發(fā)票，為了財務(wù)成本的準(zhǔn)確性，需要對費用成本進(jìn)行暫估，等以后月份費用發(fā)票來了以后，再對暫估進(jìn)行沖回，然后按照費用發(fā)票正確的費用金額進(jìn)行入帳。委外加工業(yè)務(wù)整體流程圖委外加工暫估處理流程操作舉例和說明委外加工材料發(fā)出l 操作：【物流管理】【倉存管理】【領(lǐng)料發(fā)貨】【委外加工發(fā)出】l 例子沒有考慮生產(chǎn)任務(wù)單，如果有生產(chǎn)任務(wù)單可以根據(jù)任務(wù)單生成。紅色箭頭指的地方為生產(chǎn)任務(wù)單的選擇，按“F7”。 l 憑證模板【物流管理】【存貨核算】【憑證管理】【憑證模板】l 存貨核算后選擇上面的模板，生成憑證就行！【物流管理】【存貨核算】【憑證管理】【生成憑證】委外加工入庫當(dāng)委外加工的產(chǎn)品入庫時要做

6、委外加工入庫單，保證庫存數(shù)據(jù)的正確，由于成本價格不知道，因此只要錄入正確的數(shù)量和加工單位。沒有使用委外生產(chǎn)任務(wù)單可以不錄入，如果使用就應(yīng)當(dāng)選擇錄入。【物流管理】【倉存管理】【驗收入庫】【委外加工入庫】當(dāng)月的委外加工入庫當(dāng)月不一定有費用發(fā)票回來，如果沒有發(fā)票回來應(yīng)當(dāng)進(jìn)行費用的暫估，保證財務(wù)成本的相對真實，暫估處理實際上是在委外加工入庫核算時完成的。委外加工入庫核算【物流管理】【存貨核算】【入庫核算】【委外加工入庫核算】在上面的界面中用“核銷”按鈕進(jìn)行材料費用的核銷，作用是把以前的委外加工出庫的材料分?jǐn)偟揭虽N的委外加工入庫單上，可以按照BOM進(jìn)行分配，也可以手工輸入核銷的數(shù)量，可根據(jù)實際情況選擇

7、，要使用BOM必須首先維護(hù)BOM。材料核銷以后，要進(jìn)行費用的暫估（當(dāng)期沒有費用發(fā)票，如果有對應(yīng)的費用發(fā)票調(diào)過這個過程）。雙擊序時簿中的一張委外加工入庫單，錄入暫估的費用，界面如下：委外加工入庫生成暫估憑證（無費用發(fā)票）在本例中我們假定當(dāng)月沒有到費用發(fā)票，如果到費用發(fā)票可以調(diào)過本步驟。l 憑證模板 【物流管理】【存貨核算】【憑證管理】【憑證模板】l 生成憑證 【物流管理】【存貨核算】【憑證管理】【生成憑證】選擇確定后，系統(tǒng)會自動選出當(dāng)期沒有費用發(fā)票的已經(jīng)核算過的委外加工入庫單，選擇匯總生成憑證，注意因為存在兩個模板，因此模板的選擇方式要定為“每次從列表中選擇”費用發(fā)票錄入當(dāng)供應(yīng)商開出的費用發(fā)票到

8、達(dá)后就應(yīng)當(dāng)在系統(tǒng)里錄入費用發(fā)票，費用發(fā)票的錄入為：【物流管理】【存貨核算】【憑證管理】【生成憑證】這個地方就目前的版本有兩個需要注意的地方，目前版本不支持委外加工入庫單的拆分，因此需要供應(yīng)商提供費用發(fā)票的時候按照整張的委外加工入庫來提供，比如一張、兩張合計、三張合計等等，不要拆分；在就是注意錄入費用發(fā)票，如果一張費用發(fā)票對應(yīng)多張委外加工入庫單，請不要采用委外加工入庫單來生成，可以直接錄入，然后在審核時進(jìn)行鉤稽。選擇費用發(fā)票審核，例如：如果不是由委外加工入庫單生成的費用發(fā)票，進(jìn)去審核界面后可能看不到委外加工入庫單，這是你要按單據(jù)按鈕選擇單據(jù)，可選擇多張單據(jù)，返回后你選擇的單據(jù)就會列表出來，如下圖；這里發(fā)票審核的目的只是為了鉤稽，因此在生成憑證之前你還必須進(jìn)行委外加工入庫的核算（雖然上個月已經(jīng)核算）。由于這里的兩張委外加工入庫單已經(jīng)（與委外加工出庫）核銷過，就不需要在進(jìn)行材料的核銷，如果是當(dāng)月的入庫，當(dāng)月到票還是要核銷的，然后直接點核算按鈕進(jìn)行核算就行了。委外加工入庫暫估沖紅對于已經(jīng)在以前月份生成過暫估入庫憑證的委外加工入庫單，當(dāng)鉤稽發(fā)票后，要先進(jìn)行暫估入庫沖紅的處理。生成憑