同業(yè)存款賬戶管理辦法

1、同業(yè)存款、準(zhǔn)備金存款賬戶管理辦法第一章總則第一條 為了加強(qiáng)和規(guī)范 XXX （以下簡(jiǎn)稱本行）同業(yè)往來(lái)賬 戶資金和準(zhǔn)備金存款賬戶資金管理，規(guī)范會(huì)計(jì)處理程序， 強(qiáng)化內(nèi)部制約機(jī)制，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)會(huì)計(jì)法、農(nóng)村信用合作 社會(huì)計(jì)基本制度、農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程、中國(guó)人民銀行關(guān)于加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)人民幣同業(yè)銀行結(jié)算賬戶管 理的通知等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法實(shí)用于本行營(yíng)業(yè)部，所轄分支機(jī)構(gòu)不得開(kāi)立 同業(yè)存款賬戶。第三條 本辦法所稱同業(yè)存款賬戶是指本行在國(guó)有或國(guó)有 控股商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)、省內(nèi)農(nóng)村信用社法人社開(kāi)立的人民幣活期或 定（約）期存款賬戶及其他銀行在本行開(kāi)立的賬戶。本辦法所稱同業(yè)存款資金是

2、指本行或其他行在同業(yè)存款賬 戶中的款項(xiàng)。本辦法所稱準(zhǔn)備金存款是指本行 為保證客戶提取存款和資金 清算需要，按照人民銀行規(guī)定的存款準(zhǔn)備金比率而準(zhǔn)備在中央銀 行的存款。第四條 同業(yè)存款賬戶按照用途分為結(jié)算性和投融資性兩 類。結(jié)算性同業(yè)銀行結(jié)算賬戶是指用于代理現(xiàn)金解繳、代理支付 結(jié)算等支付結(jié)算業(yè)務(wù)的賬戶；投融資性同業(yè)銀行結(jié)算賬戶是指用 于同業(yè)存款（結(jié)算性存款除外）、同業(yè)借款、買入返售（賣由回 購(gòu)）、同業(yè)投資等融資和投資業(yè)務(wù)的賬戶。第二章同業(yè)存款賬戶的開(kāi)立第五條 同業(yè)存款賬戶的開(kāi)立要嚴(yán)格按照人民幣銀行結(jié)算 賬戶管理辦法等銀行結(jié)算賬戶制度開(kāi)立、管理。第六條 存款銀行開(kāi)立投資性同業(yè)銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)當(dāng)為開(kāi)

3、戶銀行二級(jí)分行及以上營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)。支行及以下分支機(jī)構(gòu)不得作為投資性同業(yè)銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)戶銀行，也不得為異地（跨縣市）存款銀行開(kāi)立同業(yè)銀行結(jié)算賬戶。第七條 申請(qǐng)開(kāi)立同業(yè)銀行結(jié)算賬戶時(shí)，除按照人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法 等銀行賬戶制度規(guī)定由具有關(guān)開(kāi)戶證明文 件外，還應(yīng)由具銀行業(yè)監(jiān)督管理部門頒發(fā)的金融許可證和經(jīng)營(yíng)范 圍批準(zhǔn)文件；非一級(jí)法人開(kāi)戶的，還應(yīng)由具一級(jí)法人（或者一級(jí)分行）授權(quán)書(shū)原件。第八條 其他銀行在本行開(kāi)立的，應(yīng)對(duì)證明文件的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性以及存款銀行開(kāi)戶意愿真實(shí)性進(jìn)行審查，對(duì)開(kāi)立同業(yè)銀行結(jié)算賬戶用途超越經(jīng)營(yíng)范圍的，應(yīng)當(dāng)拒絕辦理。（一）首次開(kāi)戶實(shí)行面簽制度，由兩名以上工作人員共同親見(jiàn)存款銀

4、行法定代表人 （單位負(fù)責(zé)人）在開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)和銀行賬戶 管理協(xié)議上簽名確認(rèn)。（二）開(kāi)戶證明文件必須提供原件留存復(fù)印件，并經(jīng)雙人復(fù)核。（三）審查法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）身份證件，核對(duì)原件 留存復(fù)印件，并通過(guò)聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)核實(shí)予以核實(shí)。（四）按照規(guī)定將其他銀行在本行開(kāi)立的同業(yè)銀行結(jié)算賬戶 開(kāi)戶信息在人民銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)中備案。第九條本行在其他銀行開(kāi)立同業(yè)存款賬戶，原則上在國(guó)有 或國(guó)有控股的商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社法人社（農(nóng)村商業(yè)銀行）開(kāi)立。開(kāi)立同業(yè)銀行存款賬戶必須經(jīng)有權(quán)審批人批準(zhǔn)后才予以開(kāi) 立。第十條同業(yè)存款賬戶的開(kāi)立不得損害本行利益， 要有市場(chǎng) 意識(shí)和收益意識(shí)，選擇收益性高、流動(dòng)性好的開(kāi)戶

5、行，保證資金收益最大化。第十一條 同業(yè)存款賬戶的開(kāi)立，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)提由初步意 見(jiàn)，報(bào)本行領(lǐng)導(dǎo)審批后開(kāi)立。第三章 日常管理第十二條 存入人行準(zhǔn)備金存款嚴(yán)格按照人民銀行有關(guān)存 款準(zhǔn)備金率執(zhí)行，不得透支。準(zhǔn)備金存款的劃撥由營(yíng)業(yè)部主辦會(huì) 計(jì)負(fù)責(zé)。第十三條 已開(kāi)立在國(guó)有或國(guó)有控股的商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社法人社（農(nóng)村商業(yè)銀行） 賬戶的資金匯劃每筆報(bào)本行領(lǐng)導(dǎo)同意 后匯劃，調(diào)入、調(diào)由資金由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部提由初步意見(jiàn)，根據(jù)授權(quán) 權(quán)限報(bào)本行領(lǐng)導(dǎo)審批后，營(yíng)業(yè)部按照通知書(shū)進(jìn)行調(diào)度。第十四條按照貴州省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)操作規(guī)程中的現(xiàn)行會(huì)計(jì)科目存入其他金融機(jī)構(gòu) （除中央銀行）的各項(xiàng)存款在“1123 存放其他同業(yè)款項(xiàng)” 科目核算；上存

6、上一級(jí)聯(lián)社的清算資金、 一 般性存款（含定期存款、特種存款）和準(zhǔn)備金存款等在“1124存放聯(lián)社款項(xiàng)” 科目核算； 繳存人民銀行的存款準(zhǔn)備金和超額 存款準(zhǔn)備金在“ 1112準(zhǔn)備金存款”科目核算；與其他金融機(jī)構(gòu) 之間日常結(jié)算往來(lái)款項(xiàng)的同業(yè)存入在“2321同業(yè)存放款”科目核算。如以后科目代號(hào)發(fā)生變化的，以新規(guī)定為準(zhǔn)。第十五條 同業(yè)存款的記賬必須嚴(yán)格按貴州省農(nóng)村信用社 會(huì)計(jì)操作規(guī)程的規(guī)定錄入，必須有賬有據(jù)，賬據(jù)相符。嚴(yán)禁打 包記賬或拆分記賬。第十六條 存款銀行應(yīng)當(dāng)按照賬戶管理協(xié)議約定使用同業(yè)存 款賬戶，不得違規(guī)和超范圍使用同業(yè)銀行結(jié)算賬戶。第十七條 執(zhí)行開(kāi)戶生效日制度，存款賬戶自正式開(kāi)立3個(gè)工作日后方可辦理業(yè)務(wù)。第十八條嚴(yán)格執(zhí)行久懸賬戶管理制度和年檢制度。久懸賬 戶停止支付超過(guò)5年的，應(yīng)當(dāng)銷戶。執(zhí)行每年年檢制度，對(duì)于年檢不符合開(kāi)立條件，立即停止支付，并通知存款銀