2003版增值稅一般納稅人納稅申報表

1、 2003版增值稅一般納稅人納稅申報表的填寫版增值稅一般納稅人納稅申報表的填寫婁底經(jīng)濟開發(fā)區(qū)國稅局納稅人分校：吳鐵鋼婁底經(jīng)濟開發(fā)區(qū)國稅局納稅人分校：吳鐵鋼聯(lián)系電話：聯(lián)系電話：8631559征納互動征納互動QQ群：群：199010142老人、小孩、釣魚老人、小孩、釣魚 有個老人在河邊釣魚，一個小孩走過去看他釣魚，老人技巧純熟，所以沒多久就釣上了滿簍的魚，老人見小孩很可愛，要把整簍的魚送給他，小孩搖搖頭，老人驚異的問道：你為何不要？小孩回答：我想要你手中的釣竿。老人問：你要釣竿做什么？小孩說：這簍魚沒多久就吃完了，要是我有釣竿，我就可以自己釣，一輩子也吃不完。 我想你一定會說：好聰明的小孩。錯了，

2、 他如果只要釣竿，那他一條魚也吃不到。因為，他不懂釣魚的技巧，光有魚竿是沒用的，因為釣魚重要的不在“釣竿”，而在“釣技”。 目錄申報表的特點及功能介紹申報表的填寫與邏輯關(guān)系案例印證123學習內(nèi)容附表一附表一附表附表二二主表主表報表構(gòu)成特點反映納稅人當期銷售明細反映納稅人當期應納稅額的計算反映納稅人當期進項稅額抵扣明細附表一功能介紹：反映納稅人按適用稅率計算應稅貨物銷售額和銷項稅額說明：納稅人按不同的稅率進行計算附表一功能介紹：說明：說明：按納稅人取得收入的途徑進行填寫，稅控盤開具的機動車發(fā)票填寫在“防偽控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票”欄里說明：主要填寫納稅人按簡易辦法征收的貨物銷售額及應納稅額明細

3、說明：說明：按貨物不同的征收率進行填寫說明：說明：按納稅人取得收入的途徑進行填寫。附表一功能介紹：附表一功能介紹：附表一功能介紹：附表一功能介紹：說明：說明：按免稅貨物銷售額填寫說明：說明：按免稅貨物及免稅勞務填寫說明：說明：按收入取得途徑進行填寫附表二附表二待抵扣進項稅額待抵扣進項稅額進項稅額轉(zhuǎn)出額進項稅額轉(zhuǎn)出額其他其他申報抵扣進項稅額申報抵扣進項稅額附表二功能介紹附表二功能介紹附表二功能介紹附表二功能介紹說明：說明：填寫納稅人本期認證相符的全部防偽稅控增值稅專用發(fā)票、經(jīng)批準逾期未認證的專用發(fā)票、稅控盤開具的機動車發(fā)票和營業(yè)稅改增值稅試點地區(qū)開具的增值稅運輸專用發(fā)票的金額及稅額附表二功能介紹

4、附表二功能介紹說明說明:反映實行輔導期增值稅一般納稅人對期初已認證相符的全部防偽稅控增值稅專用發(fā)票、稅控盤開具的機動車發(fā)票、營業(yè)稅改表增值稅試點地區(qū)開具的增值稅運輸專用發(fā)票和經(jīng)批準已認證逾期未申報抵扣的專用發(fā)票。說明：說明：填寫認證相符但未收到稽核比對結(jié)果的增值稅專用發(fā)票、控盤開具的機動車發(fā)票、營業(yè)稅改表增值稅試點地區(qū)開具的增值稅運輸專用發(fā)票、運輸出發(fā)票和海關(guān)進口增值稅專用繳款書月未余額數(shù)附表二功能介紹附表二功能介紹說明：說明：免稅貨物用、非應稅項目、集體福利、個人消費用、非正常損失的貨物、按簡易征收辦法征稅貨物用、免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進項稅額、納稅檢查調(diào)減進項稅額、未經(jīng)認證已抵扣的進

5、項稅額以及紅字專用發(fā)票通知單注明的進項稅額附表二功能介紹附表二功能介紹說明：由本表第說明：由本表第35欄自欄自動生成，不需手工錄入動生成，不需手工錄入說明：海關(guān)進口增值稅專用說明：海關(guān)進口增值稅專用繳款書、鐵路運輸發(fā)票按四繳款書、鐵路運輸發(fā)票按四小票采集系統(tǒng)申報數(shù)進行填小票采集系統(tǒng)申報數(shù)進行填寫申報，運輸費用按鐵路發(fā)寫申報，運輸費用按鐵路發(fā)票和公路發(fā)票之和實際金額票和公路發(fā)票之和實際金額填寫，農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或銷填寫，農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或銷售發(fā)票按發(fā)票金額及售發(fā)票按發(fā)票金額及13%稅額稅額填寫金額和稅額填寫金額和稅額表頭表體申報提醒基本信息銷售額稅款計算申報主表主表的構(gòu)成主表的構(gòu)成法律責任稅款繳納

6、主要反映企業(yè)會計科目中“應交稅金-未交增值稅”的核算結(jié)果。 主要反映企業(yè)會計科目中“應交稅金應交增值稅”的核算結(jié)果。 集中反映企業(yè)主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入、營業(yè)外收入以及視同銷售收入。申報主表申報主表功能介紹功能介紹銷售額稅款計算稅款繳納增值稅一般納稅人申報表填寫的步驟：增值稅一般納稅人申報表填寫的步驟：固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)進項稅額進項稅額抵扣情況抵扣情況表表附表二附表二附表一附表一主表主表申報表的填寫與邏輯關(guān)系申報表的填寫與邏輯關(guān)系 申報表主表的填寫 第13欄、第25欄、第36欄為系統(tǒng)按照期初錄入數(shù)據(jù)直接帶出外，灰色欄次為自動計算不可以進行填寫和修改，其余欄次數(shù)據(jù)都為錄入項或計算項，其中：27

7、欄，32欄、33欄、34欄為自動計算項，不可修改；申報表的填寫與邏輯關(guān)系一般納稅人增值稅征前減免分兩種情況處理： 對于直接按銷售額免征的，將免稅銷售額錄入在申報表第8、9、10欄內(nèi)； 對于按應納稅額減征的減免稅金，錄入到申報表第23欄“應納稅額減征額”欄內(nèi)。申報表的填寫與邏輯關(guān)系 對“即征即退”的貨物及勞務處理： 在“即征即退貨物及勞務”內(nèi)錄入信息。 有“一般貨物及勞務”又有“即征即退貨物及勞務”應當分別錄入信息。申報表的填寫與邏輯關(guān)系說明說明:本欄只填寫已下達稽查本欄只填寫已下達稽查處理結(jié)論的銷售金額，納稅處理結(jié)論的銷售金額，納稅評估數(shù)據(jù)不在此欄填寫。評估數(shù)據(jù)不在此欄填寫。說明：按網(wǎng)上辦稅服務廳預申報系統(tǒng)數(shù)據(jù)填寫申報表的填寫與邏輯關(guān)系申報表的填寫與邏輯關(guān)系說明：由系統(tǒng)自動帶出不可修改說明：按出口預申報系統(tǒng)應退稅額填寫說明：按已下處理決定書繳納稽查查補稅款填寫系統(tǒng)自動計算生成注意：不得大于第19欄“應納稅額”不，小于第19欄按實際數(shù)填寫，大于第19欄按第19欄數(shù)填寫.申報表的填寫與邏輯關(guān)系系統(tǒng)自動生成多繳為負數(shù)系統(tǒng)自動生成多繳為負數(shù)系統(tǒng)自動計算生成系統(tǒng)自動計算生成手工錄入本期預繳稅款手工錄入本期預繳稅款手工錄