生產(chǎn)性出口企業(yè)免抵退稅申報(bào)指南

1、生產(chǎn)性出口企業(yè)免抵退稅申報(bào)指南（2007版）四、軟件操作（四）免抵退稅申報(bào) 1、向?qū)А跋驅(qū)А笔窍到y(tǒng)向用戶(hù)提供的一個(gè)強(qiáng)大的申報(bào)助手，它會(huì)引導(dǎo)用戶(hù)一步一步完成申報(bào)操作?！跋?qū)А卑械湫偷臉I(yè)務(wù)操作，是初學(xué)者的最好幫手。2、 第一步，免抵退稅申報(bào)數(shù)據(jù)采集從向?qū)У挠覀?cè)窗口可見(jiàn)，該步驟包含6個(gè)部分，只從事一般貿(mào)易的出口企業(yè)，只需完成“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”和“收齊出口單證明細(xì)錄入”；有進(jìn)料加工貿(mào)易的企業(yè)，視具體情況增加完成除“沖減”以外的其他項(xiàng)目。具體錄入方法可參閱申報(bào)系統(tǒng)“幫助目錄與索引”。錄入某一項(xiàng)目時(shí)，當(dāng)鼠標(biāo)指定該項(xiàng)目，會(huì)顯示項(xiàng)目填寫(xiě)說(shuō)明。注意：外幣的匯率采用國(guó)家外匯管理局每月第1工作日公布的外

2、匯中間價(jià)，在佛山市禪城區(qū)國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)站（）出口退稅匯率中可以查找到。3、 第二步，免稅貨物明細(xì)數(shù)據(jù)采集涉及進(jìn)料加工國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)廠業(yè)務(wù)的企業(yè)，若同一手冊(cè)既涉及離境出口業(yè)務(wù)又涉及間接出口業(yè)務(wù)的，必須完成“間接出口貨物明細(xì)錄入”。其他企業(yè)可以跳過(guò)不做。4、 第三步，免抵退稅預(yù)申報(bào)企業(yè)將所有當(dāng)月應(yīng)申報(bào)的明細(xì)數(shù)據(jù)在各模塊錄入后（包括手冊(cè)登記錄入、進(jìn)料明細(xì)錄入、免抵退出口和轉(zhuǎn)廠出口錄入、核銷(xiāo)錄入），進(jìn)入“免抵退預(yù)申報(bào)”窗口，做“數(shù)據(jù)一致性”檢查，查看一致性檢查的提示信息，若有錯(cuò)誤提示應(yīng)查明原因，并作出調(diào)整，才能做下一步“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”。生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)，通過(guò)“瀏覽”選擇路徑，放在申報(bào)軟盤(pán)的“預(yù)申報(bào)”文件夾中。

3、企業(yè)應(yīng)在每月增值稅納稅申報(bào)前預(yù)申報(bào)，可以攜帶軟盤(pán)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)工作前臺(tái)窗口進(jìn)行預(yù)審，或者登錄佛山市禪城區(qū)國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)站（）的出口退稅預(yù)申報(bào)欄目進(jìn)行網(wǎng)上預(yù)申報(bào)。網(wǎng)上預(yù)申報(bào)的操作辦法請(qǐng)參閱佛山市禪城區(qū)國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)站（）出口退稅專(zhuān)題操作指引欄目的生產(chǎn)企業(yè)出口退稅遠(yuǎn)程預(yù)申報(bào)操作指南一文。5、 第四步，預(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整在“向?qū)А钡挠曳酱翱?，從“稅?wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”窗口開(kāi)始，逐項(xiàng)操作“出口信息不齊情況查詢(xún)”、“撤銷(xiāo)已申報(bào)數(shù)據(jù)”、“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理”、“預(yù)審疑點(diǎn)反饋情況查詢(xún)”。注意：（1）這些步驟可幫助企業(yè)了解申報(bào)是否準(zhǔn)確，提交的報(bào)關(guān)單信息和外匯核銷(xiāo)信息是否齊全，并做出相應(yīng)的修改和補(bǔ)充。是非常重要的

4、環(huán)節(jié)，每一步都必不可少。（2）根據(jù)文件要求，必須同時(shí)是單證齊全且信息齊全，系統(tǒng)才會(huì)計(jì)算免抵退稅數(shù)據(jù)。新出口企業(yè)務(wù)必及時(shí)在電子口岸把報(bào)關(guān)單信息提交到出口退稅子系統(tǒng)，并且90天內(nèi)辦理外匯核銷(xiāo)手續(xù)。6、 第五步，生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)所有需要申報(bào)的明細(xì)數(shù)據(jù)都已經(jīng)調(diào)整正確后，即可以生成免抵退明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)。首先要做數(shù)據(jù)一致性檢查，數(shù)據(jù)一致性檢查通過(guò)才能生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)，將明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)生成到申報(bào)軟盤(pán)的“明細(xì)申報(bào)”文件夾中。數(shù)據(jù)一致性檢查提示錯(cuò)誤的應(yīng)檢查原因，企業(yè)不能解決的應(yīng)咨詢(xún)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)退稅部門(mén)。7、 第六步，模擬出具免稅證明當(dāng)月申報(bào)了進(jìn)料加工貿(mào)易，且單證、信息齊全的出口貨物，或當(dāng)月申報(bào)進(jìn)料加工手冊(cè)核銷(xiāo)的，系

5、統(tǒng)自動(dòng)出具免稅證明。免稅證明數(shù)據(jù)將參與匯總表計(jì)算。8、 第七步，納稅申報(bào)僅是提示企業(yè)到稅務(wù)機(jī)關(guān)征稅部門(mén)申報(bào)納稅。9、 第八步，納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)采集根據(jù)系統(tǒng)提示的邏輯關(guān)系，把經(jīng)征稅機(jī)關(guān)確認(rèn)的增值稅納稅申報(bào)表及附列資料二的相關(guān)數(shù)據(jù)錄入退稅申報(bào)系統(tǒng)。10、 第九步，免抵退稅匯總數(shù)據(jù)采集一般情況下，只要“增加”，并錄入所屬期，回車(chē)后，系統(tǒng)即自動(dòng)生成匯總表數(shù)據(jù)。注意：若在上述任何一步做過(guò)改動(dòng)，必須“刪除”原匯總數(shù)據(jù)記錄，并重新“增加”新記錄。11、 第十步，免抵退稅正式申報(bào)生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)前必須先做數(shù)據(jù)一致性檢查，無(wú)錯(cuò)誤提示，即可以生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)，將匯總申報(bào)數(shù)據(jù)生成到申報(bào)軟盤(pán)中的“匯總申報(bào)”文件夾中。若

6、數(shù)據(jù)一致性檢查提示錯(cuò)誤，應(yīng)檢查錯(cuò)誤原因，并作出調(diào)整。免抵退稅申報(bào)表格對(duì)于申報(bào)系統(tǒng)已提供的一律由申報(bào)系統(tǒng)打印，這些表格除生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工登記申報(bào)表可以用A4紙打印外，其余表格都必須用B4紙打印。系統(tǒng)不能打印的表格如退稅申請(qǐng)書(shū)等，仍采用手工方式填報(bào)。完成本步驟后，企業(yè)攜帶申報(bào)報(bào)表、軟盤(pán)、申報(bào)單證等資料，到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理免抵退稅申請(qǐng)。若經(jīng)審核申請(qǐng)資料無(wú)誤，信息齊全，稅務(wù)機(jī)關(guān)承諾在30個(gè)工作日完成免抵退稅的審核、審批。12、 第十一步，正式申報(bào)反饋信息處理稅務(wù)機(jī)關(guān)審核完畢后，會(huì)退回審批的報(bào)表和裝有正式申報(bào)反饋信息的的軟盤(pán)。企業(yè)在申報(bào)系統(tǒng)依次完成“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”和“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理”。點(diǎn)擊

7、“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理”后，系統(tǒng)會(huì)提示“確實(shí)要用反饋信息更新原申報(bào)數(shù)據(jù)嗎？”點(diǎn)擊“是”即可。注意：本步驟是為了保證已申報(bào)數(shù)據(jù)與稅務(wù)機(jī)關(guān)已審核數(shù)據(jù)一致，是必不可少的一步。否則，容易造成下期申報(bào)出錯(cuò)。13、 已申報(bào)數(shù)據(jù)的修改已申報(bào)但未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的數(shù)據(jù)均可修改?？梢栽凇暗谒牟匠蜂N(xiāo)已申報(bào)數(shù)據(jù)”下，同申報(bào)程序反向操作，即從最后一個(gè)所屬期開(kāi)始，依次先撤銷(xiāo)匯總申報(bào)數(shù)據(jù)、后撤銷(xiāo)明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)；修改完相應(yīng)的錯(cuò)誤后，按正常程序重新申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)和匯總數(shù)據(jù)。七、申報(bào)要求及其他申報(bào)事項(xiàng)說(shuō)明生產(chǎn)企業(yè)必須是出口自產(chǎn)產(chǎn)品或視同自產(chǎn)產(chǎn)品方可申報(bào)免抵退稅。其他外購(gòu)產(chǎn)品出口則視同內(nèi)銷(xiāo)征稅。新辦出口企業(yè)從首筆出口之日起兩年內(nèi)，必須

8、在90天內(nèi)收齊報(bào)關(guān)單（出口退稅聯(lián)），并且辦訖外匯核銷(xiāo)手續(xù)，方可辦理免抵退稅申報(bào)。除特殊原因經(jīng)審批的，逾期不再受理，并視同內(nèi)銷(xiāo)計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額。出口企業(yè)確有特殊原因（符合國(guó)稅發(fā)2004113號(hào)文件要求）延期申報(bào)的，請(qǐng)于單證到期之日5天前，填寫(xiě)特殊原因延期申請(qǐng)表，連同海關(guān)等出具的證明材料，到退稅部門(mén)申請(qǐng)辦理延期申報(bào)。經(jīng)市一級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批同意后，可延期3個(gè)月申報(bào)。特殊原因延期申請(qǐng)表可在佛山市禪城區(qū)國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)站（）下載專(zhuān)區(qū)表格下載中下載。必須報(bào)送的報(bào)表：申報(bào)系統(tǒng)打印的生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表（一式4份）；申報(bào)系統(tǒng)打印的生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)明細(xì)表（出口貨物）（一式2份）；申報(bào)系統(tǒng)

9、打印的生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)明細(xì)表（單證收齊）（一式2份）；申報(bào)系統(tǒng)打印的生產(chǎn)企業(yè)免稅貨物申報(bào)明細(xì)表（間接出口）（一式2份，有發(fā)生國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)廠業(yè)務(wù)的企業(yè)才需填報(bào)）；（5）退稅申請(qǐng)書(shū)(一式3份，手工填寫(xiě)，當(dāng)月有發(fā)生應(yīng)退稅額才需填報(bào))（6）申報(bào)系統(tǒng)打印的生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工登記申報(bào)表（一式2份，有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的才需填報(bào)）；（7）申報(bào)系統(tǒng)打印的生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工進(jìn)口料件申報(bào)明細(xì)表（一式2份，有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的才需填報(bào)）；（8）申報(bào)系統(tǒng)打印的生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明（一式2份，有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的才需填報(bào)）；（9）申報(bào)系統(tǒng)打印的生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工海關(guān)登記手冊(cè)核銷(xiāo)申請(qǐng)表（一式2份，有進(jìn)料加工手冊(cè)核銷(xiāo)業(yè)務(wù)的填

10、報(bào)）。復(fù)印件申報(bào)要求：所有復(fù)印件必須簽上“本復(fù)印件與原件相符”的字樣，加蓋公章。種類(lèi)：進(jìn)料加工貿(mào)易登記：開(kāi)立手冊(cè)后即帶手冊(cè)原件到主管退稅部門(mén)備案；當(dāng)月申報(bào)手冊(cè)登記數(shù)據(jù)時(shí)，報(bào)送手冊(cè)復(fù)印件。進(jìn)料加工料件進(jìn)口：當(dāng)月進(jìn)口料件的進(jìn)口報(bào)關(guān)單復(fù)印件，在申報(bào)當(dāng)月進(jìn)口料件明細(xì)數(shù)據(jù)時(shí)報(bào)送，并按照申報(bào)順序裝訂成冊(cè)。間接出口貨物出口：發(fā)生進(jìn)料加工國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)廠業(yè)務(wù)的，報(bào)送當(dāng)月轉(zhuǎn)廠的出口報(bào)關(guān)單復(fù)印件和出口發(fā)票原件。進(jìn)料加工手冊(cè)核銷(xiāo)：報(bào)送海關(guān)已簽章的加工貿(mào)易生產(chǎn)合同核銷(xiāo)申請(qǐng)表復(fù)印件、完整的進(jìn)料加工海關(guān)登記手冊(cè)的復(fù)印件、余料處理的相關(guān)證明材料或報(bào)關(guān)單復(fù)印件、補(bǔ)稅處理的報(bào)關(guān)單和完稅證明的復(fù)印件，以及稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的其他材料。經(jīng)征稅部

11、門(mén)審核簽章的當(dāng)期增值稅納稅申報(bào)表、增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）復(fù)印件。視同自產(chǎn)產(chǎn)品出口：購(gòu)進(jìn)視同自產(chǎn)產(chǎn)品的增值稅發(fā)票復(fù)印件，以及稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他資料。6、收齊單證的裝訂順序 免、抵、退稅出口憑證裝訂封面企業(yè)簽章的出口發(fā)票出口收匯核銷(xiāo)單（出口退稅專(zhuān)用聯(lián)）加蓋海關(guān)驗(yàn)訖章的出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅專(zhuān)用聯(lián)）封底。7、申報(bào)軟盤(pán)的目錄設(shè)置為了提高報(bào)盤(pán)和復(fù)盤(pán)的效率，企業(yè)必須按照以下的格式設(shè)置申報(bào)軟盤(pán)申報(bào)軟盤(pán)8、關(guān)于出口免抵退稅帳務(wù)處理，請(qǐng)參閱佛山市禪城區(qū)國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)站（）出口退稅專(zhuān)題操作指引欄目下生產(chǎn)企業(yè)出口貨物“免、抵、退”稅業(yè)務(wù)講座（第三講）。申報(bào)年月（如200701）反饋信息預(yù)申報(bào)正式申報(bào)匯

12、總申報(bào)明細(xì)申報(bào)預(yù)申報(bào)A盤(pán)根目錄生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅申報(bào)流程系統(tǒng)的安裝與配置1、出口企業(yè)請(qǐng)登陸中國(guó)出口退稅咨詢(xún)網(wǎng)（）上下載當(dāng)前使用的生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)系統(tǒng)，并安裝好系統(tǒng)。2、裝好系統(tǒng)后用戶(hù)第一次進(jìn)入使用的用戶(hù)名是sa，密碼為空。3、“當(dāng)前所屬期”是按稅款所屬時(shí)間錄入的，然后按確定鍵進(jìn)入系統(tǒng)。4、企業(yè)進(jìn)入系統(tǒng)后要在系統(tǒng)中設(shè)置自己的企業(yè)信息?！捌髽I(yè)代碼”：根據(jù)海關(guān)簽發(fā)的自理報(bào)關(guān)單位注冊(cè)登記證明書(shū)上編號(hào)確定，錄入企業(yè)的海關(guān)企業(yè)代碼（10位數(shù)）。如果企業(yè)海關(guān)代碼發(fā)生變更，請(qǐng)及時(shí)與進(jìn)出口稅收管理科聯(lián)系，做好相應(yīng)的變更手續(xù)?！凹{稅人識(shí)別號(hào)”：根據(jù)國(guó)稅局簽發(fā)的稅務(wù)登記證的編號(hào)確定，錄入企業(yè)的納稅人識(shí)別號(hào)（15位數(shù)）?！?/p>

13、技術(shù)監(jiān)督局碼”：技術(shù)監(jiān)督證書(shū)號(hào)碼，即納稅人識(shí)別號(hào)后9位?！坝脩?hù)名稱(chēng)”：根據(jù)企業(yè)稅務(wù)登記證上的“企業(yè)名稱(chēng)”錄入。如果企業(yè)全稱(chēng)超過(guò)15個(gè)中文時(shí)，企業(yè)只須錄入企業(yè)名稱(chēng)中前15位數(shù)。“地址”：根據(jù)企業(yè)詳細(xì)廠址填寫(xiě)?！班]編”、“財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人”、“辦稅員”、“電話(huà)”、“傳真”和“電子郵件地址”根據(jù)企業(yè)真實(shí)情況填寫(xiě)即可?！巴硕惖怯涀C號(hào)”：錄入出口退稅認(rèn)定表上的11位退稅登記證號(hào)。“退稅登記日期”：出口退稅認(rèn)定表上簽發(fā)的日期錄入?！凹{稅人類(lèi)別”：一般納稅人就錄入“1”“計(jì)稅計(jì)算方法”：該欄應(yīng)錄入為“1”。新發(fā)生出口業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)自首筆出口業(yè)務(wù)之日起12個(gè)月內(nèi)計(jì)算應(yīng)退稅額但暫時(shí)不給予退稅。自第一筆出口一年以上，以

14、報(bào)關(guān)單中報(bào)關(guān)離境日期為準(zhǔn)，滿(mǎn)12個(gè)月，年銷(xiāo)售額500萬(wàn)元以上，自第13個(gè)月起給予退稅，須到退稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)修改配置（進(jìn)出口退稅管理科辦理） “進(jìn)料計(jì)算方法”：所有企業(yè)該欄錄入“2”（購(gòu)進(jìn)法）?！胺诸?lèi)管理代碼”：所有企業(yè)該欄錄入“B”?！岸悇?wù)機(jī)關(guān)代碼”：所有企業(yè)該欄錄入“110108”?！岸悇?wù)機(jī)關(guān)名稱(chēng)”：所有企業(yè)該欄錄入“海淀區(qū)國(guó)家稅務(wù)局”?！皞渥ⅰ保簽榭铡?注意修改完畢后要檢查，檢查無(wú)誤后要點(diǎn)按“保存”存盤(pán)，再按“退出”鍵退出該模塊時(shí)，系統(tǒng)提示重新進(jìn)入，按“是”后錄入“用戶(hù)名”和“密碼”按“確定”即可重新進(jìn)入系統(tǒng)。注意一定要進(jìn)行系統(tǒng)重入，否則修改信息將不會(huì)生效?！跋到y(tǒng)備份路徑”：原則上不要變更，如

15、果企業(yè)非要變更可以選按該欄右方的“更改”鍵，再在彈出的畫(huà)面上選擇指定的“驅(qū)動(dòng)器”和“路徑”按“確定”即可。（但注意：驅(qū)動(dòng)器絕對(duì)不能選擇A：盤(pán)）“進(jìn)料加工”欄：無(wú)論企業(yè)實(shí)際情況如何，所有企業(yè)統(tǒng)一選“有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)”?！斑h(yuǎn)程申報(bào)”:選無(wú)遠(yuǎn)程申報(bào)?！捌聊惶崾尽焙汀绊戔徳O(shè)置”：選有屏幕提示，錯(cuò)誤信息響鈴?！耙恢滦詸z查”選項(xiàng)必須選上。“單證收齊時(shí)限”：報(bào)關(guān)單收齊時(shí)限為“90”天；核銷(xiāo)單收齊時(shí)限為“90”天 修改完畢按“確定”退出，系統(tǒng)顯示重新進(jìn)入。注意一定要進(jìn)行系統(tǒng)重入，否則修改信息將不會(huì)生效。申報(bào)軟盤(pán)的要求企業(yè)申報(bào)軟盤(pán)中應(yīng)自建以下幾個(gè)目錄M：拷入明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù) H：拷入?yún)R總數(shù)據(jù)Y：拷入預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù) FK：

16、為空，由退稅機(jī)關(guān)拷入審核反饋信息企業(yè)所報(bào)送的軟盤(pán)和紙質(zhì)的匯總表、明細(xì)表均按此方法填寫(xiě)，方法如下：企業(yè)的海關(guān)代碼、4位年份-5位退稅號(hào)-2位月份、企業(yè)聯(lián)系電話(huà)。11083100002006CB5000162224400申報(bào)操作流程點(diǎn)擊“向?qū)А?，進(jìn)入“申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)А钡摹巴硕惿陥?bào)向?qū)А?，按下述順序操作：向?qū)У谝徊?免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集“進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入” 按下“增加”鍵激活編輯窗口【所屬期 】4位年份+2位月份，如：200510【序號(hào) 】4位流水號(hào)，如：0001、0002.【進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)】海關(guān)進(jìn)料加工登記手冊(cè)編號(hào)【計(jì)劃進(jìn)口總值】合同規(guī)定的剔除客供輔料后的進(jìn)口總值【計(jì)劃出口總值】合同規(guī)定的出口總

17、值【手冊(cè)有效期 】合同中規(guī)定的“有效期限”錄入完成并核對(duì)無(wú)誤后點(diǎn)擊“保存”，依上述操作可以登記錄入多個(gè)合同。在料件進(jìn)口的當(dāng)月，生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)申請(qǐng)開(kāi)具免稅證明，提供以下資料：生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工登記申報(bào)表生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工進(jìn)口料件申報(bào)明細(xì)表 在料件進(jìn)口的當(dāng)月，在退稅申報(bào)系統(tǒng)中進(jìn)行“進(jìn)口料件明細(xì)錄入”并模擬開(kāi)具免稅證明“進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入” 按下“增加”鍵激活編輯窗口【所屬期 】4位年份+2位月份，如：200510【序號(hào) 】4位流水號(hào)，如：0001、0002.【所屬期標(biāo)識(shí) 】該筆記錄的所屬年度，規(guī)則：一般根據(jù)記帳時(shí)間確定，不一定與“所屬期”一致?！具M(jìn)料登記冊(cè)號(hào)】海關(guān)進(jìn)料加工登記

18、手冊(cè)編號(hào)【進(jìn)口報(bào)關(guān)單號(hào)】9位海關(guān)編號(hào)+0+2位項(xiàng)號(hào)，如：、【代理證明號(hào) 】進(jìn)口代理證明編號(hào)+2位項(xiàng)號(hào)【進(jìn)口商品代碼】進(jìn)口報(bào)關(guān)單上的商品編碼【海關(guān)實(shí)征稅額】海關(guān)實(shí)征關(guān)稅和消費(fèi)稅【組成計(jì)稅價(jià)格】組成計(jì)稅價(jià)格人民幣到岸價(jià)海關(guān)實(shí)征稅額錄入完成并核對(duì)無(wú)誤后點(diǎn)擊“保存”?！俺隹谪浳锩骷?xì)申報(bào)錄入” 按下“增加”鍵激活編輯窗口錄入申報(bào)期當(dāng)期發(fā)生的且做帳務(wù)處理的所有出口明細(xì)。無(wú)進(jìn)料加工的企業(yè)從此步做起?！舅鶎倨?】4位年份+2位月份，如：200510【序號(hào) 】4位流水號(hào)，如：0001、0002.【所屬期標(biāo)識(shí) 】該筆記錄的所屬年度，規(guī)則：一般根據(jù)記帳時(shí)間確定，不一定與“所屬期”一致?！具M(jìn)料登記冊(cè)號(hào)】海關(guān)進(jìn)料加工登

19、記手冊(cè)編號(hào)，無(wú)進(jìn)料加工為空?！境隹趫?bào)關(guān)單號(hào)】報(bào)關(guān)單只有一條明細(xì)的，為9位海關(guān)編號(hào)+001；報(bào)關(guān)單有多條明細(xì)的，為9位海關(guān)編號(hào)+001，002，【代理證明號(hào) 】進(jìn)口代理證明編號(hào)+2位項(xiàng)號(hào)?！締巫C不齊標(biāo)志】紙質(zhì)單證（報(bào)關(guān)單及核銷(xiāo)單）或者單證電子信息有一項(xiàng)不齊的錄入“BH”。代理為“D”。【出口發(fā)票號(hào) 】為發(fā)票序號(hào)。錄入完成并核對(duì)無(wú)誤后點(diǎn)擊“保存”，按上述步驟可錄入多條明細(xì)。“收齊出口單證明細(xì)錄入” 是將前期單證不齊本期做收齊的處理。按下“修改”鍵激活編輯窗口。在索引窗口中選中當(dāng)月收齊前期單證的明細(xì)，在編輯窗口中“單證收齊標(biāo)志”處錄入“BH”。代理為“D”。錄入完成并核對(duì)無(wú)誤后點(diǎn)擊“保存”。向?qū)У谌?/p>

20、步 免抵退稅預(yù)申報(bào)“數(shù)據(jù)一致性檢查” 用鼠標(biāo)點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)一致性檢查”根據(jù)彈出畫(huà)面的錯(cuò)誤提示修改申報(bào)資料錄入的錯(cuò)誤后，再進(jìn)行一次“數(shù)據(jù)一致性檢查”，直到無(wú)發(fā)現(xiàn)任何錯(cuò)誤為止；若無(wú)錯(cuò)誤可進(jìn)行下一步驟?！吧擅骷?xì)申報(bào)數(shù)據(jù)” 用鼠標(biāo)點(diǎn)擊“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”后，屏幕出現(xiàn)“申報(bào)所屬期”，他的錄入時(shí)間與稅款所屬期相同，然后點(diǎn)擊“確定”，屏幕出現(xiàn)將要預(yù)申報(bào)的相關(guān)數(shù)據(jù)，在該畫(huà)面的“備份當(dāng)前系統(tǒng)”欄上打鉤，再按“確定”鍵時(shí)系統(tǒng)就會(huì)將該軟件的所有內(nèi)容備份至指定的“系統(tǒng)備份路徑”中，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)根據(jù)當(dāng)前的年月日時(shí)分命名該備份的目錄名。再次點(diǎn)擊“確定”，屏幕出現(xiàn)“輸入申報(bào)數(shù)據(jù)的存放路徑”，我們要求路徑為企業(yè)申報(bào)軟盤(pán)的Y文件夾

21、，即“A：Y”，點(diǎn)擊“確定”，然后點(diǎn)擊“關(guān)閉”。企業(yè)辦稅人員于每月15日攜此軟盤(pán)到進(jìn)出口稅收管理科預(yù)審。出口退稅部門(mén)將預(yù)審出現(xiàn)的問(wèn)題以軟盤(pán)的形式反饋給企業(yè)，文件夾的名稱(chēng)為“FK”。收到反饋信息后，企業(yè)要進(jìn)行反饋信息的處理。向?qū)У谒牟?預(yù)審和反饋疑點(diǎn)調(diào)整“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”點(diǎn)擊“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”出現(xiàn)“輸入反饋信息的存放路徑”，選擇“A：FK”,讀入稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息?！俺蜂N(xiāo)已申報(bào)數(shù)據(jù)” 點(diǎn)擊“撤銷(xiāo)已申報(bào)數(shù)據(jù)”，點(diǎn)擊“確定”撤銷(xiāo)已申報(bào)明細(xì)表數(shù)據(jù)?！岸悇?wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理” 點(diǎn)擊“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理”，點(diǎn)擊“是”，然后點(diǎn)擊“關(guān)閉”?！邦A(yù)審疑點(diǎn)反饋情況查詢(xún)”點(diǎn)擊“預(yù)審疑點(diǎn)反饋情況查詢(xún)” ，屏幕

22、出現(xiàn)“索引窗口”，企業(yè)可逐項(xiàng)查看出錯(cuò)信息，并對(duì)出錯(cuò)信息進(jìn)行分析，確定問(wèn)題的原因，以便進(jìn)行相關(guān)處理。當(dāng)期的錯(cuò)誤可直接于第一步免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集的“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”中進(jìn)行修改。若疑點(diǎn)為無(wú)此報(bào)關(guān)單號(hào)或核銷(xiāo)單號(hào)的，除錄入錯(cuò)誤外則為信息不齊，于“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”的“單證不齊標(biāo)志”錄入“BH”即可。向?qū)У谖宀?生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)“數(shù)據(jù)一致性檢查”經(jīng)過(guò)反饋信息的處理后還要進(jìn)行數(shù)據(jù)一致性檢查，檢查無(wú)誤后生成正式申報(bào)的明細(xì)數(shù)據(jù)?！吧擅骷?xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”此步生成的為正式申報(bào)的明細(xì)數(shù)據(jù)，保存路徑為企業(yè)申報(bào)軟盤(pán)的M文件夾，即“A：M”。向?qū)У诹?模擬出具進(jìn)料加工免稅證明（無(wú)進(jìn)料加工的企業(yè)無(wú)此步驟）以上步驟生成

23、明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)，從向?qū)У诎瞬介_(kāi)始生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)。對(duì)于生產(chǎn)企業(yè)，在取得“出口退稅認(rèn)定”之后，每月都要進(jìn)行申報(bào)，即使當(dāng)月沒(méi)有出口業(yè)務(wù)，也要進(jìn)行零申報(bào)，零申報(bào)只需從第八步做起即可。向?qū)У诎瞬?納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)采集“增值稅申報(bào)表數(shù)據(jù)錄入”點(diǎn)擊“增值稅申報(bào)表數(shù)據(jù)錄入”進(jìn)入編輯窗口，按下“增加”鍵激活編輯窗口。【所屬期 】稅款所屬期。 規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510【免抵退銷(xiāo)售額】當(dāng)期免抵退出口銷(xiāo)售額。 規(guī)則：按增值稅納稅申報(bào)表第7欄“免、抵、退辦法出口貨物銷(xiāo)售額”填報(bào)【免抵銷(xiāo)售累計(jì)】免抵退出口貨物銷(xiāo)售額，本年累計(jì)數(shù)。規(guī)則：按增值稅納稅申報(bào)表 第7欄“免抵退辦法出口貨物銷(xiāo)售額”本年累計(jì)數(shù)填報(bào)【不

24、得抵扣稅額】免抵退稅不得免征和抵扣稅額。 規(guī)則：按增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）第 18 欄“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”填報(bào)【不得抵扣累計(jì)】免抵退稅不得免征和抵扣稅額，本年累計(jì)數(shù)。 規(guī)則：按增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）第 18 欄“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”本年累計(jì)數(shù)填報(bào)【銷(xiāo)項(xiàng)稅額 】按增值稅納稅申報(bào)表第11欄“銷(xiāo)項(xiàng)稅額”填報(bào)【進(jìn)項(xiàng)稅額 】按增值稅納稅申報(bào)表第 12 欄“進(jìn)項(xiàng)稅額”填報(bào)【上期留抵稅額】按增值稅納稅申報(bào)表第13欄“上期留抵稅額”填報(bào)【進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出】按增值稅納稅申報(bào)表第 14 欄“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”填報(bào)【免抵退應(yīng)退稅】上期的免抵退稅應(yīng)退稅額。 規(guī)則：按增值

25、稅納稅申報(bào)表第15欄“免抵貨物應(yīng)退稅額”填報(bào)【檢查應(yīng)補(bǔ)稅額】納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額。 規(guī)則：按增值稅納稅申報(bào)表第16欄“按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額”填報(bào)【應(yīng)抵扣稅額 】按增值稅納稅申報(bào)表第 17 欄“應(yīng)抵扣稅額”填報(bào)【實(shí)際抵扣稅額】按增值稅納稅申報(bào)表第 18 欄“實(shí)際抵扣稅額”填報(bào)【應(yīng)納稅額 】按增值稅納稅申報(bào)表第 19 欄“應(yīng)納稅額”填報(bào)【期末留抵稅額】按增值稅納稅申報(bào)表第 20 欄“期末留抵稅額”填報(bào)錄入完成并核對(duì)無(wú)誤后點(diǎn)擊“保存”。向?qū)У诰挪?免抵退匯總數(shù)據(jù)采集“免抵退申報(bào)匯總表錄入”點(diǎn)擊“免抵退申報(bào)匯總表錄入”，進(jìn)入編輯窗口，按下“增加”鍵激活編輯窗口。按回車(chē)鍵，所有欄次即可自動(dòng)生

26、成無(wú)須手工錄入，再按“保存”鍵即完成匯總表的數(shù)據(jù)采集工作。向?qū)У谑?免抵退稅正式申報(bào)完成“向?qū)А敝械那皫撞街?，在生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)之前，企業(yè)必須進(jìn)行數(shù)據(jù)一致性檢查。點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)一致性檢查”²        如發(fā)現(xiàn)只是納稅申報(bào)表或匯總表數(shù)據(jù)有錯(cuò)，明細(xì)申報(bào)未發(fā)生錯(cuò)誤時(shí)，企業(yè)可以根據(jù)該錯(cuò)誤提示返回納稅申報(bào)表或匯總表數(shù)據(jù)采集模塊改正相關(guān)欄次的錯(cuò)誤即可。²        如發(fā)現(xiàn)明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)有錯(cuò)誤時(shí)，企業(yè)必須先進(jìn)入“向?qū)А薄暗诰挪矫獾滞藚R總數(shù)據(jù)采集

27、”“免抵退申報(bào)匯總表錄入”畫(huà)面，再在“索引窗口”選擇當(dāng)月后，按“刪除”鍵將當(dāng)月的匯總表數(shù)據(jù)全部刪除。然后，企業(yè)在“向?qū)А敝羞x擇“第四步預(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整”“撤銷(xiāo)已申報(bào)數(shù)據(jù)”在彈出的畫(huà)面 “所屬期”錄入本期的“年月”，在“申報(bào)數(shù)據(jù)范圍”選擇“申報(bào)明細(xì)表數(shù)據(jù)”后，按“確定”即可撤銷(xiāo)明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)。再按數(shù)據(jù)一致性檢查中提示的錯(cuò)誤返回各明細(xì)數(shù)據(jù)錄入模塊修改相關(guān)錯(cuò)誤后，重做“向?qū)А敝械谖逯恋诰挪降墓ぷ骷纯?。“打印申?bào)報(bào)表”點(diǎn)擊 “打印申報(bào)報(bào)表”，如果打印機(jī)只能打印A4紙，選擇“Excel打印”，選中要進(jìn)行打印的表格，點(diǎn)擊“打印到Excel”進(jìn)行報(bào)表打印。申報(bào)單證齊全打印的報(bào)表為：² &

28、#160;     “出口貨物免、抵、退申報(bào)匯總表”一式三份；²       “出口貨物免、抵、退申報(bào)匯總表附表” 一式三份；²       “出口貨物免、抵、退申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)）” 一式二份；²       “出口貨物免、抵、退申報(bào)明細(xì)表（前期單證收齊）” 一式二份（若有前期收齊）。申報(bào)單證不齊打印

29、的報(bào)表為：²       “出口貨物免、抵、退申報(bào)匯總表”一式三份；²       “出口貨物免、抵、退申報(bào)匯總表附表”一式三份；²       “出口貨物免、抵、退申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)）”一式二份；²        增值稅申報(bào)表（主表）一份。零申報(bào)打印的報(bào)表為：²       “出口貨物免、抵、退申報(bào)匯總表”一式三份；²       “出口貨物免、抵、退申報(bào)匯總表附表”一式三份；²        增值稅申報(bào)表（主表）一份。進(jìn)料加工還要打?。?#178;        生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工登記申報(bào)表一式二份；²