物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度范本7

1、-7內(nèi)部管理制度系列物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度（標(biāo)準(zhǔn)、完整、實(shí)用、可修改）GL實(shí)用范本 | DOCUMENT TEMPLATE編號(hào):FS-QG-90199物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度-7Propertycompanyfinancialmanagementsystem-7說明：為規(guī)范化、制度化和統(tǒng)一化作業(yè)行為，使人員管理工作有章可循，提高工作效率和責(zé)任感、歸屬感，特此編寫。物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度(七)(一)現(xiàn)金管理1、現(xiàn)金的使用范圍根據(jù)國家現(xiàn)金管理制度及結(jié)算制度的規(guī)定，企業(yè)收支的各種款項(xiàng)必須按照國務(wù)院頒發(fā)的現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定辦理(見附件)，在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。允許企業(yè)使用現(xiàn)金結(jié)算的范圍是(1)職工工資、

2、津貼；(2)個(gè)人勞務(wù)報(bào)報(bào)酬;(3)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)經(jīng)個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化技術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；(4)各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他支由；(5)向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和他物資的價(jià)款；(6)由差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);(7)另星支由；(8)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支由，屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的支由，公司可以根據(jù)需要向銀行提現(xiàn)支付，反之一律通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。2、庫存現(xiàn)金的限額庫存現(xiàn)金的限額是指保證公司日常另星支由按規(guī)定允許留存的現(xiàn)金的最高數(shù)額，庫存現(xiàn)金的限額，由開戶行根據(jù)開戶單位的實(shí)際需要和距離銀行遠(yuǎn)近等情況核定，其限額一般按照公司3-5天日常另星開支所需現(xiàn)金確定，遠(yuǎn)離銀行或

3、交通不便的企業(yè)，銀行最多可根據(jù)公司15天的正常開支量來核定庫存現(xiàn)金的限額，正常開支需要量不含公司每月發(fā)放工資和不定期差旅費(fèi)等大額現(xiàn)金支由，庫存限額一經(jīng)核定，要求公司必須嚴(yán)格遵守，不能任意超過，超過限額部分的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行；庫存現(xiàn)金低于限額時(shí)，可以簽發(fā)現(xiàn)金支票從銀行提取現(xiàn)金，補(bǔ)足限額。3、不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金公司發(fā)生的現(xiàn)金收入，應(yīng)及時(shí)送存銀行，不得直接用于支付自己的支由o用收入的現(xiàn)金直接支付支由的，叫做“坐支"O公司如因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)開戶行審查批準(zhǔn)，由開戶行核定坐支，范圍和限額。公司應(yīng)分期向開戶行報(bào)送坐支金額和使用情況。未經(jīng)銀行批準(zhǔn)，企業(yè)不能擅自坐支現(xiàn)金。為了加強(qiáng)銀行監(jiān)督

4、，公司向銀行送存現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)在送款簿上注明款項(xiàng)的來源。從開戶銀行提取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)當(dāng)在現(xiàn)金支票上寫明用途，經(jīng)開戶行審核后，予以支付現(xiàn)金。(二)票據(jù)管理制度包括銀行支票和發(fā)票的管理。1、空白票據(jù)的管理(1)建立空白票據(jù)購買、領(lǐng)用、保管、注銷的制度，指定專人管理，以明確責(zé)任。(2)空白票據(jù)保管人員應(yīng)建立明細(xì)登記簿，將每本空白票據(jù)起止號(hào)登記齊全，領(lǐng)用時(shí)按本注銷。(3)空白票據(jù)的領(lǐng)用，必須按號(hào)碼順序領(lǐng)用和簽發(fā)，不得間隔號(hào)碼。(4)由納人員存放未使用完的空白票據(jù)時(shí)，應(yīng)與印鑒分開保管，更不得將空白票據(jù)事先蓋好印鑒存放。(5)各類票據(jù)不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、倒賣、代開、撕毀、涂改、偽造，不準(zhǔn)在填寫票據(jù)時(shí)弄虛作假，不準(zhǔn)擅自

5、由售或拆本使用及銷毀。(6)公司若發(fā)生停業(yè)，合并等特殊情況，應(yīng)按稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定，需要撤銷或更換發(fā)票的應(yīng)在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的期限內(nèi)向原購領(lǐng)發(fā)票的稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理發(fā)票的撤銷、更換手續(xù)，一律不準(zhǔn)私自處理。2、銀行支票(1)銀行支票的領(lǐng)用及簽發(fā)A、簽發(fā)銀行支票應(yīng)按銀行現(xiàn)行規(guī)定辦理，用自動(dòng)支票打字機(jī)或墨汁、黑簽字筆、炭素墨水填寫。B、領(lǐng)用空白轉(zhuǎn)帳支票應(yīng)由領(lǐng)用人在支票登記簿中簽名后領(lǐng)用，由納人員應(yīng)同時(shí)在支票票面上寫明日期，收款單位、用途及支付限額。C、需當(dāng)時(shí)付款的固定經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，如：合同款、勞務(wù)費(fèi)、往業(yè)款項(xiàng)等，按照公司付款程序，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后，由納人員應(yīng)根據(jù)收款單位的收據(jù)，將其收款單位、用途、日期、大小寫金額等項(xiàng)目

6、填寫齊全，不得空項(xiàng)，支票的存根應(yīng)和支票正聯(lián)填寫相同，不得簡化，不得潦草。D、現(xiàn)金支票必須由由納人員簽發(fā)，支票中的項(xiàng)目必須填列齊全，支票的存根應(yīng)和支票正聯(lián)填寫相同，不得簡化，不得潦草。E、不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)由租和由借支票或轉(zhuǎn)讓給別的單位和個(gè)人使用，不準(zhǔn)將支票交給收款單位代辦簽發(fā)，不準(zhǔn)填寫假用途，逃避銀行監(jiān)督。(2)銀行支票的報(bào)帳A、空白轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)用人應(yīng)在支票簽發(fā)后的五天之內(nèi)向財(cái)會(huì)部門進(jìn)行報(bào)帳，逾期不報(bào)的應(yīng)由會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)催報(bào)，因遲報(bào)而造成資金不足由現(xiàn)空頭支票或延誤了會(huì)計(jì)工作的，應(yīng)對領(lǐng)用人給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰。B、轉(zhuǎn)帳支票使用完畢后，領(lǐng)用人應(yīng)將經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)及經(jīng)辦人簽字后的收據(jù)交到

7、會(huì)計(jì)部門，經(jīng)由納人員審核后進(jìn)行支票銷號(hào)。C、支票如有丟失，領(lǐng)用人應(yīng)立即同會(huì)計(jì)部門進(jìn)行聯(lián)系，同時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，以便采取措施及時(shí)解決。如因匯報(bào)不及時(shí)，又不采取相應(yīng)措施，因此而造成的損失，應(yīng)追究領(lǐng)用人的責(zé)任。(3)銀行由現(xiàn)差錯(cuò)簽發(fā)支票發(fā)生錯(cuò)誤不能更改，應(yīng)在支票的正聯(lián)和存根上加蓋"作廢"戳記。作廢的支票不得撕毀和丟失，應(yīng)由會(huì)計(jì)部門按年單獨(dú)裝訂成冊，隨會(huì)計(jì)資料一同歸檔。3、發(fā)票(含機(jī)打發(fā)票、手寫發(fā)票及內(nèi)部收據(jù))(1)購買發(fā)票時(shí)，應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的要求，到指定地點(diǎn)購買。購買發(fā)票時(shí)應(yīng)根據(jù)不同行業(yè)，購買性質(zhì)不同的發(fā)票。(2)發(fā)票的領(lǐng)用A、使用發(fā)票時(shí)由會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)發(fā)票的專人填制使用發(fā)

8、票登記簿由領(lǐng)用人簽字，方可領(lǐng)由。B、填制發(fā)票，應(yīng)用元珠筆并依發(fā)票聯(lián)項(xiàng)墊雙面復(fù)寫紙書寫，字跡清晰、工整。C、填制發(fā)票，應(yīng)根據(jù)發(fā)票中所設(shè)項(xiàng)目填寫齊全，不得遺漏和省略，發(fā)票填寫完畢，應(yīng)由開票人簽名或蓋章，同時(shí)加蓋開票單位的有關(guān)專用章(如：財(cái)務(wù)專用章)。D、填制發(fā)票必須連續(xù)使用，不得間隔聯(lián)次。(3)發(fā)票的審核A、作為收款單位時(shí)：(a)審核付款單位交來的款項(xiàng)是否為本單位的款項(xiàng)。(b)審核付款單位金額是否與應(yīng)收金額相符。(c)轉(zhuǎn)帳付款應(yīng)按銀行支票審核規(guī)定，進(jìn)行逐項(xiàng)審核，現(xiàn)金收付應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清。B、作為付款單位時(shí)：(a)審核收款單位開據(jù)的發(fā)票是否印有稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)票監(jiān)制，是否有發(fā)票字軌號(hào)碼，是否有收款單位及開票人簽

9、章。(b)審核發(fā)票日期、收款單位名稱、用途、填寫是否正確，大小寫金額是否相符，累計(jì)金額加計(jì)是否準(zhǔn)確。(c)審核發(fā)票是否有更改項(xiàng)目，聯(lián)次傳遞是否正確，有無涂改和弄虛作假現(xiàn)象。(4)發(fā)票差錯(cuò)的更正1、按規(guī)定不能更改，重新開具新的發(fā)票。2、發(fā)票填寫發(fā)生錯(cuò)誤，不能更改時(shí)(如：金額數(shù)字)，應(yīng)在發(fā)票的各聯(lián)次上加蓋"作廢"戳記，如其中聯(lián)次已撕下，應(yīng)將撕下的聯(lián)次按順序重新粘在發(fā)票本上，完整保存其各聯(lián)，不得銷毀。(三)公共設(shè)施專用基金的管理制度1、來源：在住宅區(qū)移交時(shí)，開發(fā)建設(shè)單位按住宅區(qū)建設(shè)總投資的2%勺比例，劃撥住宅區(qū)的公用設(shè)施專用基金給住宅區(qū)業(yè)主委員會(huì)。2、基金由區(qū)住宅管理部門設(shè)立專帳

10、專人管理，?？顚Ｓ?，業(yè)主委員會(huì)和物業(yè)管理公司對基金使用受區(qū)住宅管理部門的監(jiān)督。3、基金用于住宅區(qū)重大維修工程項(xiàng)目和購買管理用房，物業(yè)管理公司向業(yè)主委員會(huì)申請維修計(jì)劃，業(yè)主委員會(huì)審批。(四)會(huì)計(jì)工作交接制度1、會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或因故調(diào)離，必須與接替人辦理交接手續(xù)，沒有辦法交接手續(xù)的，不得離職。2、會(huì)計(jì)人員離職前，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作，在規(guī)定的期限內(nèi)，全部移交清楚。接替人員應(yīng)認(rèn)真接管移交的工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項(xiàng)，移交后，如發(fā)現(xiàn)經(jīng)管的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)有違犯財(cái)務(wù)制度和財(cái)紀(jì)律等問題，仍由原移交人負(fù)責(zé)。3、會(huì)計(jì)人員辦理移交手續(xù)前，必須做好以下各項(xiàng)工作：(1)已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會(huì)計(jì)憑證的，應(yīng)填

11、制完畢。(2)尚未登記的帳目應(yīng)登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋印章(3)整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對未了事項(xiàng)要寫由書面材料。(4)編制移交清冊，列明應(yīng)該移交的憑證、帳表、公章、現(xiàn)金、支票簿、文件、資料和其他物品的內(nèi)容。(四)會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。一般會(huì)計(jì)人員交接，由會(huì)計(jì)部經(jīng)理監(jiān)交；會(huì)計(jì)部經(jīng)理交接，由公司領(lǐng)導(dǎo)人監(jiān)交，必要時(shí)上級主管部門派人會(huì)同監(jiān)交。4、會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。一般會(huì)計(jì)人員交接由會(huì)計(jì)部經(jīng)理監(jiān)交；會(huì)計(jì)部經(jīng)理交接，由公司領(lǐng)導(dǎo)人監(jiān)交，必要時(shí)上級主管部門派人會(huì)同監(jiān)交。5、移交人員要按照移交清冊，逐項(xiàng)移交；接替人員要逐項(xiàng)核對點(diǎn)收。(1)現(xiàn)金、有價(jià)證券要

12、根據(jù)帳簿余額進(jìn)行點(diǎn)交。庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券必須與帳簿余額一致，不一致時(shí)，移交人要在規(guī)定期限內(nèi)負(fù)責(zé)查清處理/(2)會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須完整無缺，不得遺漏。如有短缺，要查明原因，并在移交清冊中注明、由移交人負(fù)責(zé)。銀行存款帳戶余額要與銀行帳單核對相符。各種財(cái)務(wù)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)帳戶余額，要與總帳有關(guān)帳余額核對相符，或與往來單位、個(gè)人核對清楚。(3)移交人經(jīng)管的公章和其他實(shí)物，也必須交接清楚。6、會(huì)計(jì)主管人員移交時(shí)，還要將全部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，重大的財(cái)務(wù)收支和會(huì)計(jì)人員的情況等向接替人員詳細(xì)介紹。對需要移交的遺留問題，應(yīng)寫由書面材料。7、交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人要在移交清冊上簽名或蓋章

13、。并應(yīng)在移交清冊上注明：單位名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人的職務(wù)、姓名、移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。移交清冊一般應(yīng)填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。8、接替的會(huì)計(jì)人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的帳簿，不得自行另立新帳，以保持會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性。9、會(huì)計(jì)人員臨時(shí)調(diào)離或因事因病不能到職工作的，會(huì)計(jì)部經(jīng)理或公司領(lǐng)導(dǎo)必須指定人員接替或處理。10、公司撤銷時(shí)，必須留有必要的會(huì)計(jì)人員，辦理清理工作，編制決算，未移交前，不得離職。接收單位和移交日期由上級主管部門確定合并單位的會(huì)計(jì)移交手續(xù)，比照上述規(guī)定辦理。（五）會(huì)計(jì)檔案管理制度會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算資料，它是記錄和反映經(jīng)

14、濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。1、會(huì)計(jì)人員要按照國家和上級關(guān)于會(huì)計(jì)檔案管理辦法的規(guī)定和要求，對公司的各種會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)計(jì)劃、公司預(yù)算和重要的經(jīng)濟(jì)合同等會(huì)計(jì)資料，定期收集，審查核對，整理立卷、編制目錄、裝訂成冊，指定專人妥善保管，防止丟失損壞。2、調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，要嚴(yán)格辦理手續(xù)，本單位人員調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，要經(jīng)會(huì)計(jì)部經(jīng)理同意。外單位人員調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案要有正式介紹信，經(jīng)公司總經(jīng)理及會(huì)計(jì)部經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后要詳細(xì)登記調(diào)閱的檔案名稱，調(diào)閱日期、調(diào)閱人員的姓名和工作單位、調(diào)閱理由、歸還日期等。調(diào)閱人員一般不得將會(huì)計(jì)檔案攜帶外生，需復(fù)制的，要經(jīng)過公司總經(jīng)理同意。3、對保管期滿的會(huì)計(jì)檔案，要按照檔案管理

15、辦法的規(guī)定由會(huì)計(jì)部門和檔案部門共同鑒定，報(bào)經(jīng)上級主管批準(zhǔn)后進(jìn)行處理，對需要銷毀的會(huì)計(jì)檔案，要填寫"會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊"c銷毀時(shí)，由公司領(lǐng)導(dǎo)指定檔案部門和會(huì)計(jì)部門共同派員監(jiān)銷，并在銷毀清冊上簽名或蓋章。"會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊”要長期保存。4、合并、撤銷單位的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)根據(jù)不同情況，分別移交給并入單位，上級主管部門或主管部門指定的其他單位接收保管，并由交接雙方在移交清冊上簽名或蓋章。5、會(huì)計(jì)檔案保管期限各種會(huì)計(jì)檔案的保管期限，根據(jù)其特點(diǎn)，分為永久、定期二類，具體明細(xì)詳見附件。（六）用章管理制度1、會(huì)計(jì)部印章分別保存在兩位由納員處（財(cái)務(wù)章、人名章）以利于互相監(jiān)督和審核。2、會(huì)

16、計(jì)部印章不準(zhǔn)外借。3、會(huì)計(jì)人員向外報(bào)送報(bào)表、文件等，需用印章時(shí)，經(jīng)辦人必須在登記簿中寫明原因及簽字，經(jīng)會(huì)計(jì)部經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可使用。4、印章用完后放入保險(xiǎn)柜中保存。5、對外結(jié)算的支票用章，經(jīng)付款主管審核方可使用。（七）合同管理制度1、所有原始合同原本均給會(huì)計(jì)部一份由會(huì)計(jì)部專人負(fù)責(zé)管理。2、所有合同必須按國家規(guī)定的稅率貼印花稅。3、每支付一筆合同款時(shí)，須先由負(fù)責(zé)合同的會(huì)計(jì)員按合同條項(xiàng)逐項(xiàng)審核，審核無誤后在付款批件上注明"與合同相符”字樣，對于不符合合同要求的付款予以拒付。4、建立合同帳簿，按時(shí)登記合同帳，合同執(zhí)行完后要及時(shí)注銷。（八）撥打傳真長途電話管理制度1、因公向外發(fā)傳真或打長途，

17、要事先填在登記簿中填清日期、時(shí)間、發(fā)往地、用途及經(jīng)辦人。2、本部門電話僅限于因公使用不得打私人電話、傳真不外借。3、按照節(jié)約原則，因公打長途電話長話短說，盡量讓對方往本部門打，節(jié)省開支。（九）培訓(xùn)計(jì)劃管理制度1、定期由部門主管及經(jīng)理進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)/2、學(xué)習(xí)國家有關(guān)財(cái)務(wù)、稅收等的文件，不斷提高業(yè)務(wù)水平。3、凡參加完外由學(xué)習(xí)的員工，回來后均要寫生心得，并將培訓(xùn)內(nèi)容傳達(dá)部門員工，以便共同提高。4、豉勵(lì)利用業(yè)余時(shí)間參加社會(huì)上各種有關(guān)培訓(xùn)，積極參加專業(yè)技術(shù)職稱的考試，取得相應(yīng)技術(shù)職稱。5、定期進(jìn)行輪崗，使每個(gè)員工做到熟悉掌握會(huì)計(jì)部各崗的工作內(nèi)容及程序，做到一專多能,做部門里的多面手。（十）、報(bào)銷管理制度1、嚴(yán)格按預(yù)算付款。2、對于手續(xù)