財務(wù)管理系統(tǒng)方案設(shè)計

1、 1.1 財務(wù)管理系統(tǒng)解決方案通過對新醫(yī)院財務(wù)會計制度的全面分析，結(jié)合醫(yī)院的業(yè)務(wù)實際，醫(yī)院的會計核算工作主要包含內(nèi)容如下：醫(yī)院的會計核算工作主要從資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)、收入、費用幾個要素展開，全面記錄醫(yī)院的資金流動變化過程，披露醫(yī)院的整體財務(wù)狀況，為醫(yī)院算一筆大賬。財務(wù)管理系統(tǒng)核心是提高核算的效率和準確度，并盡可能多地將業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)納入管理，使得財務(wù)核算的工作變得可以追蹤，真正為管理服務(wù)。1.1.1 業(yè)務(wù)規(guī)劃建議伴隨著新醫(yī)院財務(wù)會計制度的執(zhí)行落實，財務(wù)管理系統(tǒng)的建設(shè)必須密切貼合新制度的要求及其醫(yī)院的實際工作需要，按照以下目標規(guī)劃突出重點進行建設(shè)：1、 根據(jù)新財務(wù)會計制度要求，建立滿足醫(yī)院核算需要的財

2、務(wù)核算體系和報表體系；2、 實現(xiàn)對現(xiàn)金銀行等重點流動資產(chǎn)的日記賬管理，并能夠自動與銀行賬對賬；3、 根據(jù)現(xiàn)金流入流出，實現(xiàn)現(xiàn)金流量項目自動分配，并出具現(xiàn)金流量表；4、 實現(xiàn)醫(yī)院債權(quán)債務(wù)的科學(xué)管理，管理每一筆應(yīng)付款、應(yīng)收款，按規(guī)定計提壞賬準備；5、 實現(xiàn)科教、財政、其他項目的收入、支出、結(jié)余管理，保證項目資金專款專用，監(jiān)控項目執(zhí)行情況；6、 實現(xiàn)按照多資金來源登記各個固定資產(chǎn)的原值并計提折舊等，滿足財務(wù)對資產(chǎn)多資金來源區(qū)別管理的需要；7、 實現(xiàn)財政基本補助支出備查簿自動按功能分類和經(jīng)濟分類登記，節(jié)省財務(wù)人員工作量，保證核算準確性；8、 實現(xiàn)與預(yù)算管理、成本管理、物資資產(chǎn)管理等系統(tǒng)緊密集成，數(shù)據(jù)共

3、享；9、 通過收支自動結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)余自動分配等，實現(xiàn)復(fù)雜并且規(guī)范業(yè)務(wù)的自動化處理，提高財務(wù)核算效率。1.1.2 業(yè)務(wù)流程設(shè)計根據(jù)管理需要，提供一個集成的、一體化的財務(wù)管理系統(tǒng)，緊密貼合新制度設(shè)計。整個財務(wù)管理的核心是賬務(wù)處理和報表輸出。圍繞著賬務(wù)處理，提供新制度特色的備查薄管理、固定（無形）資產(chǎn)管理、項目管理、現(xiàn)金流量、收支結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)余分配等全面功能。實現(xiàn)財政基本補助支出備查，多種資金來源的資產(chǎn)管理，實現(xiàn)財政、科教等項目的資金使用全過程管理，完成現(xiàn)金流量表的快速編制，實現(xiàn)收支結(jié)余和結(jié)余分配的準確快速處理。在賬務(wù)處理之后自動接受預(yù)算的事中控制，核算完成之后，各種財務(wù)報表、分析報表自動產(chǎn)生。財務(wù)管理系統(tǒng)

4、的設(shè)計核心理念是“財務(wù)業(yè)務(wù)一體化”，往來、收付款、出納、現(xiàn)金銀行、工資、固定資產(chǎn)、物資的采購和領(lǐng)用、固定資產(chǎn)的采購與計提折舊、低值易耗品的領(lǐng)用和費用計提、無形資產(chǎn)的增加與攤銷等與財務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)相對獨立，每一個模塊管理一項特殊的業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)發(fā)生的過程與財務(wù)憑證相關(guān)的自動生成財務(wù)憑證，來自于憑證的信息也可以同步傳遞到業(yè)務(wù)管理模塊，這就形成了一個更廣意義的財務(wù)管理范疇。下面從整個廣義的財務(wù)管理角度來分析財務(wù)管理系統(tǒng)的設(shè)計思路，反映如何從一個集成的財務(wù)業(yè)務(wù)一體化的角度來發(fā)揮財務(wù)管理的整體優(yōu)勢。財務(wù)管理系統(tǒng)還以其規(guī)范的設(shè)計、靈活易用等特點獨樹一幟，這些可以幫助醫(yī)院建立嚴格的內(nèi)部控制制度奠定基礎(chǔ)。醫(yī)院的采購

5、業(yè)務(wù)、存貨核算、物資領(lǐng)用、工資業(yè)務(wù)、待攤費用、固定資產(chǎn)、低值易耗品、付款收款業(yè)務(wù)、出納業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)發(fā)生的比較多，這些與財務(wù)核算的關(guān)系密切，通過相應(yīng)的系統(tǒng)進行管理可以節(jié)省財務(wù)人員的大部分時間。而且各種業(yè)務(wù)系統(tǒng)有其自己的特點，他們濃縮了各種不同類型業(yè)務(wù)的優(yōu)秀管理實踐，通過與財務(wù)總賬系統(tǒng)的緊密集成，可以使得醫(yī)院的財務(wù)管理事半功倍，逐漸實現(xiàn)財務(wù)管理向業(yè)務(wù)管理方向的延伸和滲透，充分發(fā)揮以財務(wù)管理為核心的系統(tǒng)整體功效。1.1.3 系統(tǒng)功能設(shè)計1.1.3.1 開立新賬系統(tǒng)支持多種會計制度并預(yù)置對應(yīng)的會計科目體系，將99版制度、2011版制度、基建制度、事業(yè)單位制度等會計科目進行預(yù)置，相應(yīng)的賬務(wù)處理規(guī)則也有所不

6、同，滿足醫(yī)院及其衛(wèi)生主管部門其他財務(wù)核算要求。系統(tǒng)完全按照新制度要求預(yù)置了五大類明細會計科目、現(xiàn)金流量項目、資產(chǎn)類型等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，便于快速開立新賬。新制度規(guī)定的會計科目主要是一級科目及其部分的二級科目，根據(jù)對制度的詳細分析把握以及在醫(yī)療行業(yè)的深度理解，預(yù)置的會計科目已經(jīng)到最明細，各個醫(yī)院可以根據(jù)自身的情況進行刪減改進，便于快速建立適合醫(yī)院的會計科目體系。1.1.3.2 賬務(wù)處理主要用于處理填制憑證、業(yè)務(wù)收支結(jié)轉(zhuǎn)、財政項目補助收支結(jié)轉(zhuǎn)、科教項目收支結(jié)轉(zhuǎn)、轉(zhuǎn)賬結(jié)賬等日常業(yè)務(wù)，仿真式、向?qū)降墓δ軐崿F(xiàn)方法易學(xué)易用，在提高數(shù)據(jù)準確性的同時提高了數(shù)據(jù)產(chǎn)生的效率。配合輔助核算管理功能，不僅科學(xué)的安排了編碼體

7、系，滿足了用戶的個性化需求，更豐富了核算內(nèi)容。富有特色的虛擬賬冊系統(tǒng)可按實際業(yè)務(wù)和使用者習慣方便的進行自定義，將離散的原始數(shù)據(jù)組合成有價值的信息。l 該系統(tǒng)可對科目類別、性質(zhì)進行管理，科目級次及長度不受限制，支持單位、部門、職員、統(tǒng)計、項目等輔助核算及其31個可擴展的智能核算段；l 系統(tǒng)的科目編碼無需專門定制編碼的級次和長度，根據(jù)用戶實際使用情況，系統(tǒng)能智能的記錄下科目編碼的編制規(guī)則，并且級次和每級編碼長度由用戶自由設(shè)置，在用戶權(quán)限內(nèi)沒有任何限制；l 可對科目進行修改、復(fù)制、合并、拆分、停用以及恢復(fù)處理；l 可任意定義憑證的輸入輸出界面，當欄目寬度不夠時，系統(tǒng)自動折行顯示和縮小打印，可動態(tài)增加

8、摘要、科目編碼和其它輔助核算編碼；l 提供直接輸入算術(shù)表達式和語音復(fù)讀功能；l 可對憑證和分錄進行復(fù)制、修改、沖銷、作廢和刪除操作，可以制作樣板憑證，便于快速生成憑證，提高效率，降低錯誤率，還可以記錄憑證錯誤信息，便于修改；l 具有跟蹤查詢功能和自動核銷往來賬功能；l 用戶可任意定義通用轉(zhuǎn)賬憑證，能定期（年、月）自動生成記賬憑證，具有自動生成期末收支結(jié)轉(zhuǎn)憑證的功能，收支類科目的憑證制作不受任何憑證方向的限制；l 具有虛擬記賬和立即過賬功能，能進行批量復(fù)核、批量記賬，并可取消復(fù)核和記賬；l 支持票到貨未到、票貨同到、貨到票未到三種情況下的結(jié)算和核銷。l 系統(tǒng)能夠自動生成各種科目余額表、試算平衡表

9、、憑證匯總表、科目匯總表、三欄式明細賬、多欄式明細賬、數(shù)量金額式明細賬、各種輔助核算賬表、交叉表、趨勢分析表、結(jié)構(gòu)分析表；l 提供強大、滿足醫(yī)院操作員使用習慣的電子表格，采用Excel方式操作，具有整套表格制作和分析工具，方便編制任意復(fù)雜的專業(yè)化圖表。針對新制度，系統(tǒng)提供具備各種定制的功能，深度適應(yīng)新制度下財務(wù)核算的需要。l 預(yù)置了符合新會計制度的五大類全套會計科目，快速實現(xiàn)財務(wù)處理；l 新制度規(guī)定：財政補助項目、科研項目、教學(xué)項目收支要分開結(jié)轉(zhuǎn)，并且結(jié)轉(zhuǎn)到具體項目，剩余的收入支出費用結(jié)轉(zhuǎn)到本期結(jié)余。系統(tǒng)提供收支結(jié)轉(zhuǎn)功能，通過指定結(jié)轉(zhuǎn)的轉(zhuǎn)入科目及其生成憑證的方式，收支結(jié)轉(zhuǎn)自動完成，涉及到項目的

10、結(jié)余自動結(jié)轉(zhuǎn)到對應(yīng)項目，生成對應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)憑證。l 提供通用轉(zhuǎn)賬模塊，各類基金從賬務(wù)系統(tǒng)自動提取，對于新制度增加的醫(yī)療風險基金，自動提取到各個科室的醫(yī)療業(yè)務(wù)成本之中，提取的比例可以根據(jù)醫(yī)院實際情況設(shè)定，分攤到科室的系數(shù)可以根據(jù)收入、成本自動判斷，也可以自定分攤系數(shù)，系統(tǒng)自動處理。l 期末結(jié)賬時，系統(tǒng)自動檢查是否進行收支結(jié)轉(zhuǎn)、憑證號是否連續(xù)等，能自動生成結(jié)賬報告，其中包括資產(chǎn)、負債及凈資產(chǎn)的總額，記賬憑證情況等，然后自動生成期末各種財務(wù)報表；預(yù)置資產(chǎn)負債表l 年末，系統(tǒng)自動根據(jù)年終結(jié)余判斷是否進行分配，如果符合分配條件，則根據(jù)醫(yī)院自定的福利基金提取比例及其提取的科目等自動生成結(jié)余分配憑證。l 系統(tǒng)提

11、供壞賬計提功能，支持余額百分比法、賬齡分析法、個別認定法等多種方法計提壞賬，計提時候可以選擇計提的科目與計提比例，系統(tǒng)自動完成壞賬計提；l 系統(tǒng)提供了資產(chǎn)負債表、收入費用總表、醫(yī)療收入費用明細表、財政補助收支情況表、基本建設(shè)收入支出表、凈資產(chǎn)變動表、現(xiàn)金流量表、財務(wù)分析表的自動生成向?qū)?，各種財務(wù)報表自動產(chǎn)生；l 提供類似excel的電子表格系統(tǒng)，用戶可以根據(jù)需要靈活定義要求的報表，提供靈活的分析手段，各種關(guān)鍵指標自動提取。1.1.3.3 財務(wù)預(yù)算財務(wù)預(yù)算提供了以會計科目為核心的預(yù)算編制、執(zhí)行、控制和分析反饋的管理方案。首先進行預(yù)算方案的設(shè)計，財務(wù)預(yù)算提供了以會計科目為核心的預(yù)算方案，預(yù)算方案的

12、制定可以細化到會計科目、科室、單位、項目、統(tǒng)計、職員、智能核算（獨有的會計輔助核算方式，支持多達31種擴展智能核算段）。預(yù)算方案制定好之后進入預(yù)算編制環(huán)節(jié)，財務(wù)預(yù)算針對預(yù)算方案的不同期間編制，可以通過固定預(yù)算、零基預(yù)算、增量預(yù)算等多種方式進行預(yù)算編制。預(yù)算編制好之后，就進入了實際業(yè)務(wù)的發(fā)生和預(yù)算的控制環(huán)節(jié)，系統(tǒng)提供了多種預(yù)算控制的方式。最后是進行預(yù)算的分析和考核，預(yù)算的分析為下一輪預(yù)算的編制提供了參考的依據(jù)，為預(yù)算的優(yōu)化提供了數(shù)據(jù)支撐，預(yù)算的考核可以激勵責任人進行自我目標管理，自動達成其預(yù)期績效。首先進行預(yù)算方案和預(yù)算指標的設(shè)計，預(yù)算方案可以是借方貸方發(fā)生額、發(fā)生凈額、余額等，也可以是本幣、原

13、幣、數(shù)量，并設(shè)置自動報警方式。預(yù)算指標可以是會計科目、科室、單位、項目、統(tǒng)計、職員、智能核算等。財務(wù)預(yù)算的編制按照預(yù)算方案和預(yù)算指標進行編制，編制方法可以根據(jù)需要選擇。預(yù)算編制時候可以根據(jù)不同的周期進行編制，包含月度預(yù)算、季度預(yù)算等編制周期。編制好的預(yù)算經(jīng)過審批用于預(yù)算控制，預(yù)算的調(diào)整要經(jīng)過嚴格的審批程序以維護預(yù)算的權(quán)威性。預(yù)算編制好之后可以進行預(yù)算控制，財務(wù)預(yù)算的預(yù)算控制在做財務(wù)憑證時候進行控制，通過超預(yù)算制單權(quán)限的配置，無該權(quán)限的操作人員不能做超過預(yù)算的憑證，超預(yù)算時候會自動進行報警。事后，通過預(yù)算執(zhí)行情況分析表、對比表等賬表來查詢分析預(yù)算的達成情況，將預(yù)算的執(zhí)行度指標引入到績效考核指標，

14、激勵各個科室主動進行預(yù)算控制，指導(dǎo)科室管理。1.1.3.4 應(yīng)收應(yīng)付應(yīng)收應(yīng)付管理是醫(yī)院控制資金流、提高資金周轉(zhuǎn)率的主要環(huán)節(jié)，同時也是保證醫(yī)院低采購成本的一個有力手段，通過應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款的增加、減少管理，管理到每一筆應(yīng)應(yīng)收款和應(yīng)付款，管理好醫(yī)院的債權(quán)債務(wù)。對于應(yīng)收款及時催收，并每月提取壞賬準備，緩沖醫(yī)院的財務(wù)風險，對于超出年限確實無法收回的進行壞賬處理。對于應(yīng)付款，根據(jù)供應(yīng)商等級和醫(yī)院的付款制度、資金狀況適當安排付款，嚴格控制醫(yī)院資金流出，實現(xiàn)醫(yī)院資金使用效益的最大化。l 系統(tǒng)可對往來單位按類型、片區(qū)、級別、性質(zhì)等進行管理，便于不同的單位類型采取不同的管理措施，同時也方便統(tǒng)計和分析；l 可指

15、定往來單位付款條件和折扣率，能處理折扣與折讓，系統(tǒng)自動計算折扣額；l 可實現(xiàn)往來單位之間往來賬目的批量自動核銷，自動核銷時候可以自定義核銷規(guī)則，系統(tǒng)還提供手工核銷方式，實現(xiàn)往來賬款的手工指定核銷，核銷之后進行賬齡分析；l 系統(tǒng)提供報警器，可以自定義報警條件，符合條件的應(yīng)收款自動提醒催收，符合條件的應(yīng)付款自動提醒付款。l 提供信用額度管理，在業(yè)務(wù)處理過程中，超信用額度業(yè)務(wù)系統(tǒng)將自動報警；l 系統(tǒng)提供應(yīng)收計息功能，自動核算應(yīng)收賬款的超期利息；l 可自由定義條件來進行應(yīng)收應(yīng)付賬款賬齡分析。1.1.3.5 出納管理出納管理可以處理醫(yī)院的現(xiàn)金和銀行的收支業(yè)務(wù)，進行出納流水賬的登記，及時反映資金的收付情況

16、。系統(tǒng)提供多家銀行的格式票據(jù)，具備形象豐富的票據(jù)展示界面。在此基礎(chǔ)上，形成出納收付款單據(jù)，而會計人員在憑證處理時只需選擇相關(guān)的出納單據(jù)，填上會計科目就完成了出納業(yè)務(wù)的憑證處理。系統(tǒng)支持的票據(jù)有：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、信匯、電匯等各種票據(jù)。根據(jù)實際情況，填制開票的銀行與銀行賬戶，錄入收付款單位及其賬戶，注明收付款金額和用途，然后可以將票據(jù)的信息套打到原始票據(jù)紙張上面，完成票據(jù)開具，系統(tǒng)自動登記出納收付款流水賬薄。1.1.3.6 現(xiàn)金銀行該系統(tǒng)用于醫(yī)院各項經(jīng)濟活動所涉及到的收付款業(yè)務(wù)，系統(tǒng)自動引用出納流水賬生成現(xiàn)金銀行日記賬，并與會計賬自動對賬。并提供銀行對賬功能，期末自動引入銀行提供的電子對賬單，

17、根據(jù)醫(yī)院的對賬要求設(shè)定對賬規(guī)則，系統(tǒng)自動完成對賬，未達賬項自動產(chǎn)生，實用的銀行對賬功能可協(xié)助財務(wù)人員調(diào)整未達賬項，并自動生成余額調(diào)節(jié)表，調(diào)節(jié)表可以打印成原始憑據(jù)。在相應(yīng)的收付款單據(jù)中，系統(tǒng)提供了應(yīng)收應(yīng)付核銷功能，能對往來業(yè)務(wù)中發(fā)生的金額和數(shù)量信息進行核銷，實現(xiàn)了應(yīng)收應(yīng)付和收付款功能的無縫連接。l 提供簡便快捷的出納管理功能，適應(yīng)出納崗位的業(yè)務(wù)處理需要；l 系統(tǒng)提供收付款單直觀的操作界面；l 在收付款單中，系統(tǒng)提供應(yīng)收應(yīng)付核銷功能，在核銷金額相同時可對數(shù)量進行核銷；l 系統(tǒng)提供現(xiàn)金折讓功能，根據(jù)付款條件自動計算出折扣額和生成折扣憑證；l 根據(jù)收付款單據(jù)或者收付款憑證，系統(tǒng)自動產(chǎn)生現(xiàn)金銀行日記賬，

18、便于銀行對賬； l 進行銀行對賬時可以設(shè)定對賬單和銀行賬相差的天數(shù)；l 可按照金額、票據(jù)號加金額、付款方式加金額和付款方式加票據(jù)號加金額的方式進行自動對賬；l 提供手工對賬的功能，進行手工對賬時系統(tǒng)自動統(tǒng)計已對賬信息，協(xié)助用戶檢查對賬平衡關(guān)系；l 可自動生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表；l 系統(tǒng)提供票據(jù)管理功能，實現(xiàn)票據(jù)購買、登記、領(lǐng)用、核銷的全程管理，提供“應(yīng)付票據(jù)備查簿”，實現(xiàn)已開票未支付票據(jù)的備查管理。1.1.3.7 現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量管理能幫助醫(yī)院降低經(jīng)營風險，提高醫(yī)院資金的使用效率。本系統(tǒng)提供現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物科目現(xiàn)金流量分配，現(xiàn)金流量分配之后，現(xiàn)金流量表自動產(chǎn)生，并可以追蹤現(xiàn)金流量形成的明細，追

19、蹤到每一筆現(xiàn)金的流入流出狀況，監(jiān)控醫(yī)院資金的支付。針對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物科目，比如庫存現(xiàn)金、銀行存款、零余額賬戶用款額度、其他貨幣資金等會計科目，進行編制現(xiàn)金流量表特征制定，對于這類科目涉及到憑證借貸方時候，系統(tǒng)會自動提示進行現(xiàn)金流量項目分配。系統(tǒng)根據(jù)新制度要求，完全預(yù)置了現(xiàn)金流量項目，方便了現(xiàn)金流量表的編制工作。l 在編制記賬憑證時候，系統(tǒng)會自動提示現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物科目進行現(xiàn)金流量項目分配，并且會自動根據(jù)借貸方來自動判斷是流入還是流出，現(xiàn)金流入流出總額與憑證金額必須一致，并且系統(tǒng)會自動進行填充到最后一個現(xiàn)金流量項目，進行自動補平，提高分配效率。l 同時，系統(tǒng)提供憑證自動提取拆分功能，將憑證進行

20、自動拆分處理，使其變?yōu)橐灰粚?yīng)的關(guān)系，為確定現(xiàn)金流動類別打好基礎(chǔ)，在這種情況下，自動會自動進行判定抽取滿足條件的收付憑證，自動進行現(xiàn)金流量項目的分配，現(xiàn)金流量表自動產(chǎn)生。l 系統(tǒng)提供設(shè)置組合條件查詢拆分后的憑證的功能，幫助醫(yī)院財務(wù)人員快速準確地追溯憑證，校驗現(xiàn)金流量表。l 系統(tǒng)提供現(xiàn)金流量表編制以及預(yù)設(shè)或修改格式的功能，在指定現(xiàn)金流量項目后，可以直接出具現(xiàn)金流量主表；同時支持通過調(diào)整與收支結(jié)余有關(guān)的項目得出經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。幫助醫(yī)院以多種方式快速準確編制現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)。l 對于該分配而未分配的憑證系統(tǒng)可以自動篩查，方便財務(wù)人員查詢追蹤遺漏項目。1.1.3.8 項目管理醫(yī)院新會計制度要求對財

21、政項目補助資金、科教項目資金和其他來源資金形成的項目進行項目明細核算，核算到具體項目的收入、支出和結(jié)轉(zhuǎn)。系統(tǒng)專門提供了項目核算功能，實現(xiàn)財政項目補助資金、科教項目資金和其他來源資金形成的項目按項目進行明細核算，能夠單獨反映具體項目資金的收支結(jié)余使用情況。通過項目管理最終實現(xiàn)以下業(yè)務(wù)目標：實現(xiàn)財政項目，科教項目，自有資金項目，其他項目資金的收入，支出，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余管理；從項目立項開始到項目結(jié)項完工，實現(xiàn)跨年項目收支情況分析，并且能夠針對同一個項目的自有配套資金進行輔助賬管理，實現(xiàn)項目資金的整體管理；可以進行項目預(yù)算編制與控制，能夠?qū)崟r進行項目預(yù)算執(zhí)行情況分析及其支出結(jié)構(gòu)分析。新制度要求醫(yī)院要按國家有

22、關(guān)規(guī)定單獨核算基本建設(shè)投資項目，并在期末將基建賬相關(guān)數(shù)據(jù)并入醫(yī)院會計“大賬”，在“大賬”中按照新制度對基建相關(guān)業(yè)務(wù)要求進行會計處理。系統(tǒng)保留了基建會計及其相應(yīng)的科目、賬務(wù)處理功能和報表，實現(xiàn)基建賬單獨核算，在大賬里面通過“在建工程-基建工程”科目核算到具體項目進行并賬。也可以在“在建工程-基建工程”科目下面按照基建會計制度設(shè)置會計科目，實現(xiàn)在核算時候直接并賬。并入大賬時候，在醫(yī)院大賬的“在建工程”科目下設(shè)置“基建工程”明細科目，核算到具體項目，實現(xiàn)并賬處理?；ㄙ~并入大賬1.1.3.9 備查簿管理醫(yī)院新會計制度規(guī)定：“醫(yī)院應(yīng)當在醫(yī)療業(yè)務(wù)成本科目下設(shè)置財政基本補助支出備查簿，按政府收支分類科目中

23、支出功能分類科目以及支出經(jīng)濟分類科目的相關(guān)科目，對各項歸屬于醫(yī)療業(yè)務(wù)成本的財政基本補助支出進行登記。”同時規(guī)定：“醫(yī)院應(yīng)當在管理費用科目下設(shè)置財政基本補助支出備查簿，按政府收支分類科目中支出功能分類科目以及支出經(jīng)濟分類科目的相關(guān)科目，對各項歸屬于管理費用的財政基本補助支出進行登記?！毕到y(tǒng)專門提供了財政基本補助支出備查簿功能實現(xiàn)“醫(yī)療業(yè)務(wù)成本”和“管理費用”兩個科目下備查簿的登記。在建立科目時候，在需要登記備查簿的會計科目打上啟用備查簿標記；如果啟用會計期間不是在年初，還需要錄入備查簿的期初明細；在具體進行財務(wù)處理時候，系統(tǒng)會給出提示進行備查簿登記；登記時候選擇該業(yè)務(wù)對應(yīng)的經(jīng)濟分類與功能分類，并

24、錄入備查金額，系統(tǒng)自動登記備查賬簿。系統(tǒng)提供備查簿取數(shù)公式功能，實現(xiàn)“財政補助結(jié)轉(zhuǎn)基本支出結(jié)轉(zhuǎn)”憑證自動結(jié)轉(zhuǎn)，在出具財務(wù)報表的時候，系統(tǒng)自動提取備查簿金額在相關(guān)報表對應(yīng)欄目上進行披露。1.1.3.10 報表管理報表管理系統(tǒng)是用戶得心應(yīng)手的報表事務(wù)處理工具。該系統(tǒng)擁有可拓展的加強庫功能，不僅提供了資產(chǎn)負債表、收入費用總表、醫(yī)療收入費用明細表、財政補助收支情況表、凈資產(chǎn)變動表、現(xiàn)金流量表、財務(wù)分析表的自動生成向?qū)В€提供工作表圖形分析、報表數(shù)據(jù)引入引出等功能，并且隨著產(chǎn)品管理理念的不斷提升，加強庫功能可以方便快捷的進行拓展。此外，該系統(tǒng)既可作為通用電子表獨立使用，適用于處理日常辦公業(yè)務(wù)，又可作為通

25、用財經(jīng)報表系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)同時使用，自動從系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫提取管理數(shù)據(jù)，適用于醫(yī)院的績效考核、計劃、統(tǒng)計等業(yè)務(wù)應(yīng)用；若結(jié)合財務(wù)系統(tǒng)的領(lǐng)導(dǎo)查詢系統(tǒng)等其他產(chǎn)品使用，則可為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)提供有力的決策支持。如果系統(tǒng)采用財務(wù)集中管理應(yīng)用模式，主管部門可隨時在系統(tǒng)內(nèi)查詢單個機構(gòu)的賬冊報表，也可匯總?cè)我鈾C構(gòu)的報表數(shù)據(jù)，實現(xiàn)實時監(jiān)控。1.1.3.11 財務(wù)分析財務(wù)分析系統(tǒng)為管理人員發(fā)現(xiàn)管理中的問題，改善管理辦法提供有效的支持。它運用各種專門的分析方法，對系統(tǒng)中離散的、單一的財務(wù)數(shù)據(jù)按業(yè)務(wù)需要進行進一步加工處理，從中取得更為有價值的信息并形成直觀的圖形資料，為決策提供可靠的依據(jù)。在財務(wù)集中管理模式下，主管部門可以隨時在系統(tǒng)

26、內(nèi)提取單個機構(gòu)的財務(wù)分析指標，也可匯總提取任意機構(gòu)的財務(wù)分析指標，實現(xiàn)財務(wù)監(jiān)督。l 系統(tǒng)按新制度要求的財務(wù)指標預(yù)置了財務(wù)分析報告，分析指標自動計算，用戶也可自定義新的分析指標。l 提供對比分析、趨勢分析、結(jié)構(gòu)分析、圖形分析等多種分析手段；l 提供圖形分析功能；l 提供分析報表自定義功能，可按分析需要任意設(shè)置新的分析報表，并且可將該分析報表保存，以便再次使用；l 對分析報表的格式可以進行任意設(shè)置，包括界面、行列寬度、字體、顏色、顯示格式等；l 可以將分析結(jié)果導(dǎo)出，方便二次使用，導(dǎo)出格式包括HTML、Foxpro、Dbase、Access、Paradox、Text、Excel等主流文件格式。系統(tǒng)從

27、賬務(wù)管理、往來管理、工資管理、固定資產(chǎn)等四個方面對醫(yī)院進行財務(wù)分析。賬務(wù)分析提供財務(wù)狀況結(jié)構(gòu)分析表、財務(wù)狀況比較分析表、財務(wù)狀況趨勢分析表、收支預(yù)算分析向?qū)У龋煌鶃矸治鎏峁?yīng)收賬款賬齡分析表、應(yīng)收賬款賬齡分析明細表、應(yīng)付賬款賬齡分析表、應(yīng)付賬款賬齡分析明細表等；工資分析提供職員類型工資科室統(tǒng)計表、職員類型工資項目統(tǒng)計表、職員工資項目統(tǒng)計表、科室工資項目統(tǒng)計表、工資結(jié)構(gòu)分析表、職員工資分析表、科室工資分析表、工資項目增長情況表、工資項目分析表等；固資分析固定資產(chǎn)使用情況分析表、固定資產(chǎn)類別價值構(gòu)成分析表、固定資產(chǎn)科室構(gòu)成分析表、固定資產(chǎn)類別構(gòu)成分析表等。1.1.3.12 領(lǐng)導(dǎo)查詢領(lǐng)導(dǎo)查詢是主要通

28、過財務(wù)賬冊、財務(wù)報表、財務(wù)稽查三種方式來對醫(yī)院的財務(wù)狀況進行交叉分析。在財務(wù)集中管理應(yīng)用模式下，主管部門可以隨時在系統(tǒng)內(nèi)查詢各個下屬機構(gòu)的賬冊報表，也可查詢?nèi)我鈾C構(gòu)的賬冊報表，實現(xiàn)實時監(jiān)控。領(lǐng)導(dǎo)查詢相對于報表管理與財務(wù)分析來說更為深入，通過該功能可以實現(xiàn)系統(tǒng)所有重要賬冊報表的查詢，實現(xiàn)更為細節(jié)層面的分析監(jiān)管。財務(wù)賬冊：提供分類賬、應(yīng)收款、應(yīng)付款、銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬等。財務(wù)報表：提供財務(wù)狀況比較分析表、工資匯總表、固定資產(chǎn)匯總表、應(yīng)收余額表、應(yīng)付余額表、付款匯總表、收款匯總表等。財務(wù)稽查：提供錯誤憑證稽查、憑證未復(fù)核稽查、信用風險稽查、呆賬風險稽查、催收款項稽查、催付款項稽查、久未交易客

29、戶稽查等。1.1.3.13 報表匯總本模塊適用于需要進行報表匯總的多個醫(yī)院以及上級主管部門，報表匯總既可獨立使用，也可以與賬務(wù)管理同時使用，主要完成上級主管部門對匯總報表的設(shè)置、匯總報表中各單元之間審核關(guān)系的定義以及匯總報表任務(wù)的下發(fā)，醫(yī)院對報表任務(wù)的接收，錄入原始數(shù)據(jù)，上報給上級主管部門。上級主管部門執(zhí)行報表數(shù)據(jù)的收集，生成疊加匯總報表或分戶匯總報表，以整體反映多個醫(yī)院的財務(wù)狀況及其變動情況。在財務(wù)集中管理應(yīng)用模式下，對于系統(tǒng)能夠提供數(shù)據(jù)的自動報表，比如：資產(chǎn)負債表、收入費用總表、醫(yī)療收入費用明細表、財政補助收支情況表、凈資產(chǎn)變動表、現(xiàn)金流量表、財務(wù)分析表，都可以在系統(tǒng)中隨時自動生成。對于部

30、分不能或者完全不能通過系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)的報表，比如：績效考核表、工作量統(tǒng)計表、臨時性報表，可以通過報表匯總系統(tǒng)實現(xiàn)樣表制定、樣表下發(fā)、報表填制、報表稽核、報表上報、報表匯總、報表分析，實現(xiàn)特殊報表的自動收集與匯總。l 系統(tǒng)提供了簡明的向?qū)讲藛?，直觀清晰，方便操作；l 上級主管部門可以編制各種報表的統(tǒng)一格式進行多種方式的下發(fā)，可以接收醫(yī)院上報的各種報表數(shù)據(jù)，并可進行調(diào)整和審核；l 醫(yī)院可以接收上級主管部門下發(fā)的樣表任務(wù)；l 提供功能強大的報表內(nèi)和報表間的審核勾稽公式定義，可對報表原始數(shù)據(jù)進行自動審核，并輸出審核結(jié)果；l 醫(yī)院所接收的任務(wù)，可根據(jù)需要進行項目的增加，既保證了系統(tǒng)的靈活性，又確保了數(shù)據(jù)

31、的一致性；l 疊加匯總時提供批量疊加功能，能方便的將多張報表一次性疊加匯總，并能將疊加匯總的數(shù)據(jù)存放在數(shù)據(jù)庫中；l 分戶匯總提供多種格式的分戶匯總表，滿足不同用戶的需要；l 在報表原始數(shù)據(jù)發(fā)生變化的情況下，疊加匯總表和分戶匯總表將自動重算，不需用戶再次匯總；l 系統(tǒng)還提供了功能強大的數(shù)據(jù)檢索和篩選、分析功能，方便用戶對已經(jīng)收集到的基層數(shù)據(jù)進行進一步的處理。1.1.3.14 集團財務(wù)隨著醫(yī)院多元化發(fā)展，醫(yī)院的并購將不斷出現(xiàn)，社會資本、境外資本逐漸進入，醫(yī)院的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)將會變得復(fù)雜化，不同產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的大型醫(yī)療集團將逐步增多，在這種情況下集團總醫(yī)院對子醫(yī)院、孫子醫(yī)院等的管控就顯得非常重要，集團內(nèi)部的產(chǎn)權(quán)

32、關(guān)系與內(nèi)部往來交易將逐步增多，集團醫(yī)院的財務(wù)核算和報表合并隨之也將變得復(fù)雜化。一套成功的集團財務(wù)管理系統(tǒng)必須實現(xiàn)以財務(wù)核算為基礎(chǔ)，財務(wù)控制為手段，立足于集團集中管理，統(tǒng)一會計政策，建立財務(wù)信息體系，建立財務(wù)分析體系，從而形成完整的財務(wù)目標體系，搭建全新的財務(wù)管理框架，而這一切必須是基于一個強大的集團財務(wù)平臺。針對集團醫(yī)院財務(wù)管理的復(fù)雜性，系統(tǒng)提供多機構(gòu)管理、統(tǒng)一賬套、統(tǒng)一編碼、集中賬務(wù)處理、報表合并匯總等管理手段，將集團內(nèi)部醫(yī)院的財務(wù)進行一套賬管理，實現(xiàn)多種管控模式定義，各個下級醫(yī)院財務(wù)數(shù)據(jù)自動合并匯總，并能夠?qū)崟r監(jiān)控。系統(tǒng)實現(xiàn)多機構(gòu)建賬，對醫(yī)療集團下屬所有醫(yī)院進行統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算期間，統(tǒng)一

33、會計帳戶，統(tǒng)一做賬程序規(guī)范、統(tǒng)一報表格式和匯總比較等，大大提升了監(jiān)管水平和數(shù)據(jù)的一致性和準確性，便于比較、分析、決策和為制定新的政策提供科學(xué)的依據(jù)。醫(yī)療集團總部部署應(yīng)用服務(wù)器與賬套管理器，集中管理賬套的建立、備份、恢復(fù)、升級、結(jié)轉(zhuǎn)；集中設(shè)置操作用戶，監(jiān)控操作日志，滿足日常業(yè)務(wù)監(jiān)控需要。系統(tǒng)提供了多種備份方式與備份策略，硬件加密、動態(tài)口令等多種加密控制手段保證數(shù)據(jù)安全；提供了賬套整理，數(shù)據(jù)庫優(yōu)化等附加功能，一方面提高了數(shù)據(jù)存取的效率，另一方面節(jié)約了大量的技術(shù)人員維護成本。統(tǒng)一分配編碼，使各下屬醫(yī)院更易于操作應(yīng)用，醫(yī)療集團的管理也更加規(guī)范和有效；各個醫(yī)院操作員的權(quán)限、數(shù)據(jù)權(quán)限、報表權(quán)限、管理流程等得到統(tǒng)一集中控制；各種編碼統(tǒng)一，有利于下屬醫(yī)院核算數(shù)據(jù)的對比分析，是集中優(yōu)化決策和資源配置的數(shù)據(jù)支持基礎(chǔ)。在具體賬務(wù)處理時候，各個醫(yī)院獨立登錄各自機構(gòu)，進行賬務(wù)處理。這樣，集團醫(yī)院總部可以隨時查詢下屬各個醫(yī)院的賬務(wù)并能進行及時的報表合并與匯總，如實地反應(yīng)醫(yī)療集團的整體經(jīng)營狀況。通過系統(tǒng)可以實現(xiàn)多維度、多視角、不同期、不同深度的數(shù)據(jù)查詢分析匯總，滿足日常監(jiān)管和管理需要，達到集中實時管控的目的。醫(yī)療集團的下屬醫(yī)院的報表合并通過合并報表系統(tǒng)實現(xiàn)。合并報表系統(tǒng)主要完成集團醫(yī)院總部對需要進行